公司财务审批及预算管理模板

一、适用工作场景二、操作流程详解（一）预算编制与申报流程需求提报：各部门根据年度工作计划，填写《年度预算申请表》，明确预算项目（如人员成本、办公费用、业务招待费等）、预算金额、测算依据及明细说明，经部门负责人签字后提交至财务部。财务初审：财务部对各部门预算申请的合理性、完整性进行审核，重点核查测算依据是否充分、是否符合公司成本控制标准，并汇总形成公司总预算草案。平衡与调整：财务部组织各部门召开预算评审会，结合公司战略目标及上年度预算执行情况，对总预算草案进行平衡调整，保证预算与业务需求匹配且不超年度总限额。审批下达：调整后的预算方案按权限逐级上报（如部门负责人→财务总监→总经理→董事会），审批通过后正式下达至各部门执行，同时抄送财务部备案。（二）费用报销审批流程申请提交：员工因公支出后，整理相关原始凭证（如合同、收据、行程单等），填写《费用报销单》，注明费用类型、金额、发生事由、所属预算项目，并附上审批链（申请人→部门负责人→财务审核→领导审批）。部门审核：部门负责人核实费用发生的真实性、必要性及是否在部门预算额度内，确认无误后签字提交财务部。财务审核：财务部重点审核报销单据的合规性（如票据是否齐全、抬头是否为公司、金额是否准确）、预算匹配度（是否超预算或挪用预算）及审批流程完整性，对不符合要求的退回并说明原因。领导审批：根据费用金额及审批权限，由相应层级领导（如部门总监、财务总监、总经理）审批，大额支出（如单笔超5万元）需额外提交总经理办公会审议。支付与归档：审批通过后，财务部于3个工作日内完成款项支付，同步将报销单据、审批记录整理归档，作为预算执行分析依据。（三）预算调整流程调整申请：因市场变化、政策调整或业务计划变更需调整预算时，由提交部门填写《预算调整申请表》，说明调整原因、原预算金额、调整后金额、对业务的影响及应对措施，经部门负责人签字后报财务部。评估论证：财务部联合相关业务部门对调整申请的必要性、可行性进行评估，重点分析调整是否影响公司整体预算目标及资金安排，形成评估报告。审批执行：调整方案按原预算审批权限逐级报批，审批通过后，财务部更新预算台账，同步通知各部门执行，并纳入后续预算执行跟踪范围。（四）预算执行分析流程数据收集：财务部每月收集各部门实际支出数据，与预算金额进行对比，形成《预算执行对比表》，列明差异金额及差异率。差异分析：对差异率超过±10%的项目，要求相关部门提交书面说明，分析差异原因（如价格上涨、业务量增减、预算编制偏差等），并提出改进措施。报告编制：财务部每月编制《预算执行分析报告》，汇总整体预算执行情况、重大差异项目及整改建议，提交管理层审议，作为下阶段预算调整及资源配置的参考依据。三、核心模板表格（一）年度预算申请表序号预算项目预算类型（月/季/年）预算金额（元）测算依据及明细说明负责人备注1办公费用年度50,000按部门人数×人均标准计算*经理含耗材等2业务招待费季度20,000按季度客户拜访计划预估*主管需附清单…（二）费用报销单报销人部门报销日期费用类型（□差旅□办公□招待□其他）预算项目报销金额（元）费用发生事由附件清单（张）*员工市场部2023-10-15差旅费市场推广3,200参加行业展会票据5、行程单1……审批意见：部门负责人：__________财务审核：__________领导审批：__________（三）预算调整申请表申请部门调整项目原预算金额（元）调整后金额（元）调整原因（可附页）影响分析负责人研发部设备采购费100,000150,000原设备报价上涨30%需延期项目启动*总监…审批意见：财务部评估：__________总经理审批：__________（四）预算执行对比表部门预算项目预算金额（元）实际支出（元）差异金额（元）差异率（%）差异原因简述销售部市场推广费80,00095,000-15,000+18.75新增线上投放渠道财务部办公费用30,00028,500+1,500-5.00节省耗材采购成本…四、使用关键提示填写规范性：所有表格内容需真实、准确、完整，金额大小写一致，预算项目需与公司财务科目一致，避免模糊表述（如“其他费用”需注明具体用途）。审批权限：严格按照公司《财务审批权限表》执行，不得越级审批或简化流程，特殊紧急事项需提前与财务部沟通，事后补办手续。预算控制：各部门需在预算额度内控制支出，超预算报销需提前提交《预算调整申请》，未经审批不得擅自超支。附件要求：费用报销需提供合法合规的原始凭证（如增值税发票需注明税号、公司全称），预算调整需附相关支撑材料（如合同、报价单、会议纪要等）。时效管理：预算申报需在每年12月底前完成，费用报销需在费用发生