稽核岗位考核制度及流程

PAGE稽核岗位考核制度及流程一、总则（一）目的为了加强公司内部管理，规范稽核工作流程，确保公司各项业务活动合法合规、高效有序运行，提高公司整体运营质量和风险防控能力，特制定本稽核岗位考核制度及流程。（二）适用范围本制度适用于公司内部所有涉及稽核工作的岗位及相关业务活动。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平公正地评价稽核人员的工作表现。2.全面准确原则：对稽核人员的工作业绩、工作能力、工作态度等方面进行全面考核，准确反映其工作实际情况。3.激励改进原则：通过考核，激励稽核人员不断提高工作质量和效率，促进其个人发展与公司整体目标的实现，同时针对考核中发现的问题及时改进工作流程和方法。二、稽核岗位职责（一）财务稽核1.审核公司各项财务收支的真实性、合法性和准确性，检查财务凭证、账簿、报表等资料是否符合财务制度和会计准则的要求。2.对公司财务内部控制制度的执行情况进行监督检查，评估内部控制的有效性，发现并纠正存在的问题，防范财务风险。3.参与公司财务预算编制、执行和调整的稽核工作，确保预算的合理性和严肃性，监督预算执行情况，及时发现预算执行偏差并提出改进建议。4.协助开展财务审计工作，提供相关财务资料和数据支持，配合审计机构完成审计任务，并对审计发现的问题进行整改跟踪。（二）业务流程稽核1.对公司各项业务流程进行梳理和分析，评估业务流程的合理性、完整性和风险控制点，提出优化建议，提高业务流程的运行效率和效果。2.监督检查业务部门在业务操作过程中是否严格按照规定的流程和标准执行，及时发现并纠正违规操作行为，防范业务风险。3.针对业务流程中的关键环节和风险点，开展专项稽核工作，深入分析问题产生的原因，提出切实可行的解决方案，确保业务活动的顺利开展。4.收集、整理业务部门对业务流程的反馈意见和建议，定期对业务流程进行评估和修订，使其适应公司业务发展和管理要求的变化。（三）合规性稽核1.关注国家法律法规、政策方针以及行业监管要求的变化，及时调整公司内部稽核工作重点和方向，确保公司各项业务活动符合外部合规要求。2.对公司各项业务活动进行合规性审查，检查是否存在违反法律法规、监管规定以及公司内部规章制度的行为，及时发现并纠正违规问题，避免公司面临法律风险和声誉损失。3.协助公司开展合规培训和宣传工作，提高员工的合规意识和法律素养，营造良好的合规文化氛围。4.建立合规风险预警机制，对可能出现的合规风险进行实时监测和预警，及时采取措施加以防范和化解，确保公司合规运营。三、考核指标（一）工作业绩指标1.财务稽核准确率：考核财务稽核工作中发现的财务数据错误、违规问题等的纠正率，确保财务报表和财务信息的准确性。2.业务流程优化建议采纳率：统计稽核人员提出的业务流程优化建议被公司采纳并实施的比例，反映其对公司业务流程改进的贡献程度。3.违规问题发现数量及整改完成率：衡量稽核人员在合规性稽核和业务流程稽核中发现的违规问题数量以及问题整改的完成情况，体现其对公司合规运营的保障作用。4.审计配合满意度：由审计机构对稽核人员在协助财务审计工作中的配合情况进行评价，包括提供资料的及时性、准确性以及沟通协调的顺畅程度等方面。（二）工作能力指标1.专业知识水平：通过定期的专业知识考试、业务技能竞赛等方式，考核稽核人员对财务、审计、法律法规、业务流程等相关专业知识的掌握程度。2.问题分析与解决能力：根据稽核工作中发现的实际问题，评估稽核人员分析问题的深度、广度以及提出解决方案的可行性和有效性。3.沟通协调能力：观察稽核人员在与各部门沟通协作过程中的表现，包括沟通的主动性、表达的清晰性、协调问题的能力以及处理人际关系的技巧等方面。4.学习能力：考察稽核人员对新知识、新技能的学习态度和学习效果，通过培训后的考核成绩、工作中应用新知识新技能的情况等进行评估。（三）工作态度指标1.责任心：从稽核人员对待工作任务的认真程度、负责程度以及对工作结果的重视程度等方面进行评价，包括是否按时完成工作、是否对工作质量严格把关等。2.敬业精神：观察稽核人员对稽核工作的热情和专注度，是否主动投入工作、积极克服困难，有无敷衍了事、消极怠工等情况。3.团队合作精神：考核稽核人员在团队工作中的协作意识和协作能力，是否能够与团队成员相互支持、配合默契，共同完成稽核任务。4.纪律性：考察稽核人员遵守公司规章制度、工作纪律的情况，包括出勤情况、保密意识、廉洁自律等方面。四、考核流程（一）考核周期考核分为月度考核、季度考核和年度考核。月度考核主要对稽核人员当月的工作任务完成情况、工作质量等进行评价；季度考核在月度考核的基础上，对稽核人员一个季度内的整体工作表现进行综合评估；年度考核则是对稽核人员全年的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核，确定年度考核等级。（二）考核信息收集1.自我评估：稽核人员在每个考核周期结束后，按照考核指标要求，对自己在该考核周期内的工作表现进行自我评价，填写自我评估表，总结工作成绩和不足，提出改进措施和未来工作计划。2.上级评价：稽核人员的直接上级根据日常工作观察、工作任务分配与完成情况、工作汇报等，对稽核人员进行评价，填写上级评价表，评价内容包括工作业绩、工作能力、工作态度等方面，并给出具体的评价意见和建议。3.同事评价：组织稽核人员所在团队的同事对其进行评价，评价内容侧重于稽核人员在团队合作中的表现、沟通协调能力等方面。同事评价应秉持客观公正的原则，确保评价结果真实可靠。4.相关部门评价：对于涉及跨部门稽核工作的情况，收集相关部门对稽核人员工作的评价意见，重点关注稽核人员在与其他部门协作过程中的表现以及对相关业务的熟悉程度和专业水平。5.工作成果记录：稽核人员在考核周期内完成的各项稽核工作报告、发现的问题及整改情况、提出的优化建议及实施效果等工作成果资料，作为考核的重要依据。（三）考核评分1.根据考核信息收集情况，由考核负责人对各项考核指标进行量化评分。工作业绩指标依据实际完成的数据和成果进行评分；工作能力指标通过考试成绩、实际工作表现评估等方式确定得分；工作态度指标根据日常观察和评价意见进行打分。2.各项考核指标的评分权重根据其重要性和对稽核工作的影响程度进行设定。工作业绩指标权重占比[X]%，工作能力指标权重占比[X]%，工作态度指标权重占比[X]%。3.考核负责人将各项考核指标的得分乘以相应权重后相加，得出稽核人员在该考核周期内的综合考核得分。（四）考核结果反馈1.考核负责人在考核周期结束后的[具体时间]内，将考核结果反馈给稽核人员。反馈方式包括面对面沟通、书面报告等，确保稽核人员清楚了解自己的考核成绩、各项指标得分情况以及存在的问题和改进方向。2.在反馈考核结果时，与稽核人员进行充分的沟通交流，听取其对考核结果的意见和看法，对于稽核人员提出的合理疑问和申诉，认真进行解答和核实。（五）考核结果应用1.绩效奖金发放：根据年度考核结果，确定稽核人员的绩效奖金发放系数。考核结果优秀的人员，绩效奖金发放系数高于平均水平；考核结果不达标或存在严重问题的人员，适当降低绩效奖金发放系数。2.岗位晋升与调整：将考核结果作为稽核人员岗位晋升、调整的重要参考依据。连续多年考核结果优秀的人员，在岗位晋升、职业发展等方面给予优先考虑；考核结果不符合岗位要求的人员，可能会面临岗位调整或培训待岗等处理。3.培训与发展：针对考核中发现的稽核人员在工作能力、专业知识等方面的不足，制定个性化的培训计划，帮助其提升综合素质和业务能力，以更好地适应工作要求。五、监督与申诉（一）监督机制1.公司设立专门的考核监督小组，负责对稽核岗位考核制度及流程的执行情况进行监督检查。监督小组由公司内部审计部门、人力资源部门等相关人员组成。2.监督小组定期对考核过程进行抽查，检查考核信息收集的真实性、完整性，考核评分的公正性、准确性等情况，确保考核工作严格按照规定流程进行，避免出现考核舞弊等违规行为。3.建立考核信息公示制度，在公司内部适当范围内公示稽核人员的考核结果，接受全体员工的监督，增强考核工作的透明度。（二）申诉渠道1.稽核人员如对考核结果有异议，可在考核结果反馈后的[具体申诉期限]内，向考核监督小组提出书面申诉。申诉内容应详细说明对考核结果存在异议的具体原因和相关证据。2.考核监督小组接到申诉后，应在[规定处理时间]内对申诉事项进行调查核实。通过查阅考核资料、与相关人员沟通等方式，全面了解情况，确保申诉处理的公正性和客观性。3.根据调查核实结果，考核监督小组做出维持、调整或重新评定考核结果的决定，并及时将处理结果反馈给申诉人。如申诉人对处理结果仍不满意，可进一步向公司管理层提出申诉，由公司管理层做出最终裁决。六、附则（一）制度解释权本制度由公司[具体负责部门]负责解释。在制度执行过程中，如遇有未尽事宜或需