中国税收（税费计算与申报）（微课版 第4版）教学大纲

课程教学大纲二级学院：XXXXXX学院课程代码：XXXXX学时数：64开课学期：第X学期先修课程：经济法基础、企业财务会计执笔人：***审核人：专业群：大数据与会计课程类型：专业核心课学分数：4适用专业：大数据与会计后续课程：进出口税收讨论参加人：*****本课程是大数据与会计专业的一门专业核心课程，属于理实一体化课程。课程以企业智慧化报税岗位的典型工作任务为导向，系统学习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、财产与行为税等现行税种的税收法规、智能计算、数字化申报与缴纳的全流程知识与技能。课程旨在培养学生胜任企业税务登记、税费精准计算、智慧化纳税申报、税款缴纳及相关涉税事务处理的核心职业能力。它不仅是学生掌握日常涉税业务处理能力的主体课程，也为未来从事纳税筹划、税务稽查、税务代理等工作奠定坚实基础，同时能够有效融合与提升会计业务处理中的税务知识与实践技能，是实现财税知识综合应用的关键环节。在育人方面，本课程坚持价值塑造、能力培养与知识传授相结合，通过内容育人融入税法精神与诚信合规意识，培养学生严谨务实、守法合规的职业操守；通过方法育人运用项目教学、情境模拟及案例研讨，依托智能财税平台引导学生准确理解税法、规范操作，提升职业判断力；通过实践育人开展虚拟仿真实训、企业调研等环节，深化学生对智慧税务岗位的认知，培养其服务管理、恪守规范、自觉守法的综合素养。（一）知识目标系统掌握增值税的基本原理、纳税人分类、征税范围、税率理解增值税法规体系、申报系统（电子税务局）与企业管理实践之间的联系，形系统掌握消费税的征税目的、征税环节、税目税率等基本法规概念，理解其调节消熟练掌握从价、从量及复合计征方式下应纳系统掌握关税的基本概念、征税目的、纳税义务人、进出口税则及原熟练掌握进出口货物完税价格的审定原则、系统掌握企业所得税的纳税人分类、税率体系、收入总额与税前系统掌握个人所得税的纳税人分类、综合所得与分类所得的范围、税率结构及专项征税目的、纳税义务人、征税对象、税率及计熟练掌握上述各税种应纳税额的计算方法、纳税申报期限、申报流程（二）能力目标具备企业全税种智慧化申报与合规管理的核智能申报平台操作技能，遵循法定流程与时限，独立全流程、全税种的税费计算、纳税申报与缴纳管理工能根据企业经营范围和税务管理规定，独立完成税务登记、能依据税收法规和发票管理办法，规范完成发票的申能根据企业实际经营数据和税收法规，独立完成准能按照税款征收流程与期限规定，正确办理税款的适用税目税率，并能独立完成不同计税方式能依据消费税出口退（免）税政策，在指导下处理出口货物税调整、税款计算，并独立完成企业所得税年度汇算清税、城镇土地使用税等多种财产行为税应纳表》及相关附表，并独立完成税（费）款的（三）素质目标确性，具备在跨部门协作中主动沟通、共同完226844消费税的“寓禁于产应符合国家产业导收在绿色发展中的调展意识。22络与智慧1.树立国家主权与安护国家经济主权与安税务工作中培养国家2.强化合规与守法意格申报的法定性与严养严守国门税收防线3.培养国际视野与诚外业务中坚守诚信原报关单证填制涉及大6算清缴是对企业年度2.培养全局与系统思合全年财务、税务信服务国家发展大局的46络与智慧1.增强纳税意识与公收入多纳税”的公平4.个人所得税APP及自然人电子税务局的2.培养服务与保密意识：作为企业财税人守个人收入信息的保受税制设计对民生关报441.培养资源节约与环2.锤炼细致与协作精培养严谨作风和团队（一）教学团队校内主讲教师：1.应具备扎实的税收理论功底，系统掌握我国现行税收法律法规，熟悉增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等主要税种的征收管理与申报流程。2.应具备智慧税务应用能力，熟练操作电子税务局、智能财税实训平台及相关的数据分析工具，能有效开展理实一体化教学。3.应具有企业税务实务经验或持续参与行业实践，能将真实的涉税案例、最新的税收政策与征管改革动态有机融入教学。4.应掌握项目教学、案例教学、仿真模拟等现代教学方法，具备良好的课程设计与教学组织实施能力，能有效培养学生的职业素养和综合应用能力。校外兼职教师：1.应来自税务机关、税务师事务所、企业财税部门等一线实践岗位，具有丰富的税务实操经验与突出的专业能力。2.应熟悉企业全税种纳税申报、税务筹划、风险管控等实务工作，能提供真实、前沿的行业案例和实践指导。3.应具备一定的教学或培训经验，能够与校内教师协同，共同指导学生实训、项目实践及职业认知，有效促进校企融合与课程内容更新。（二）教学条件校内实训条件：1.功能要求应能支撑税种计算、纳税申报全流程仿真实训，模拟企业智慧化办税环境，满足项目教学、案例分析与角色扮演等多样化教学模式的需求。实训环境需实现与真实电子税务局操作逻辑的高度仿真，支持学生进行从税务登记、发票管理到全税种申报、税款缴纳及风险自查的完整技能训练。2.设备要求（1）智慧税务实训室：配备高性能计算机，确保每生一机，网络畅通稳定。（2）教学演示设备：配备多媒体教学系统、教学广播软件，方便教师进行任务下发、操作演示与过程监控。（3）仿真实训系统：安装主流智能财税实训平台，平台应内置仿真的电子税务局界面、各类纳税申报表及典型企业案例数据库。（4）辅助工具：配备打印机、扫描仪等设备，用于模拟票据处理等实务环节。校外实践基地：应具备稳定的合作基础，能为学生提供观摩、顶岗实习或专题调研的机会，使其接触真实的涉税业务、了解企业税务管理流程及智慧税务工具在实际工作中的应用，深化对职业岗位的认知。教学资源：1.核心实训平台：浙江衡信税友等智能财税实训软件，用于支撑主要的仿真实操训练。2.在线课程平台：超星学习通/智慧职教等，用于构建线上课程空间，实现资源共享、作业提交、在线测试与异步讨论。3.法规与案例资源：接入税务法规数据库，持续更新税收政策文件；建设或引入涵盖不同行业、不同业务场景的税收案例库。4.拓展技术工具：根据教学需要，引入基础的RPA（机器人流程自动化）演示工具或数据分析软件（如Python基础环境），用于展示智慧税务中的自动化与数据化应用场景。（三）教学方法与手段1．教学方法（1）理论讲授法课程系统讲授智慧化背景下税费管理的基本原理、核心法规与前沿技术框架。教师重点阐释金税工程系统、电子税务局操作逻辑、大数据稽查原理以及最新税收优惠政策。讲授内容强调体系性与时效性，为学生构建“政策依据—技术平台—业务流程”三位一体的知识结构，为后续智能化应用奠定坚实的认知基础。（2）案例分析法围绕智慧税务典型场景，选取真实企业税务数据管理、留抵退税智能审核、跨境交易涉税风险等案例，引导学生利用可视化分析工具剖析税务数据流、识别政策适用要点、评估合规风险。通过对智能化征管案例的层层推演，学生深入理解技术如何赋能税法实施，锻炼其在复杂信息环境中进行职业判断与道德抉择的能力。（3）项目教学法以“某企业全周期智能税务管理方案设计与实施”为核心项目，学生分组模拟企业财税团队，完整经历数据采集清洗、申报表智能生成、风险自查报告编制、优惠政策智能匹配等任务。项目推进中需综合运用税务软件、数据分析工具及法规数据库，最终产出可视化的税务健康诊断报告，全面培养学生协同解决智能化税务管理综合问题的能力。（4）仿真模拟法依托税务实训平台与虚拟仿真系统，学生分别扮演企业办税员、税务干部、中介机构等角色，在高度仿真的电子税务局系统中完成全税种申报、风险应答、争议沟通等任务。系统动态生成数据异常、政策冲突等情境，要求学生即时调整策略、规范操作并留存数字痕迹，从而在沉浸式体验中熟练掌握智能办税流程，提升数字化环境下的实操应变能力。2.教学手段教学手段主要包括多媒体教学手段和网络教学手段。（1）多媒体教学手段：充分利用现代多媒体技术，构建立体化教学呈现与互动体系。在理论讲授环节，采用动态电子课件与政策法规数据库进行投影教学，清晰展示智慧税务系统的逻辑架构与数据流。在技能演示环节，通过高清操作视频、虚拟界面动画，直观解析电子税务局、税务数字账户等平台的操作全流程。在课堂互动与成果展示环节，借助交互式白板、思维导图软件、数据可视化工具进行实时分析、案例推演与小组结论展示，增强教学的直观性与参与感。（2）网络与智慧化教学手段：课程依托超星学习通、智慧职教等平台开展线上线下混合教学，进行任务发布、资源推送、在线测试与异步讨论。深度融合专业实训平台与智能化工具，引导学生进行仿真操作与数据分析。利用Python、RPA演示工具开展简单的税务数据清洗与自动化申报脚本教学，直观展现智慧税务的技术内核。通过课程公众号或知识库，持续推送最新税收法规解读、典型风险案例及技术动态，拓展学习时空，培养学生利用数字资源进行自主学习和终身学习的习惯。1.过程性评价（50%）成绩构成考勤课堂互动仿真模拟任务小组项目个人作业权重（1）个人考勤占总成绩的5%，通过教学平台签到记录，考察课堂考勤。无故缺勤累计达总课时1/3者，取消期末考试资格。（2）课堂互动占总成绩的10%，评价学生在案例分析、平台主题研讨、在线测试中的主动性与参与度。（3）仿真模拟任务占总成绩的15%，依托税务实训平台，考核学生在电子税务局仿真实操等任务的完成度、准确度与操作规范性。（4）小组项目占总成绩的10%，以“企业智能税务健康诊断”为项目主题，考核小组的方案设计、任务分工、协作过程及最终的项目报告与演示。（5）个人作业占总成绩的10%，考核学习通等平台发布的法规解读、案例辨析等课后作业的完成质量与时效性。2.终结性评价（50%）终结性评价主要按期末考试成绩，考核形式为闭卷，百分制，考核理论知识的掌握和实践运用知识的能力，所占比例为50%。（一）推荐教材（选用近三年出版的高职高专规划教材）[1]梁伟样.智慧化税费申报与管理[M].第六版.北京：高等教育出版社，2025.[2]苏重来.税费计算与智能申报[M].第二版.北京：高