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文档简介

装饰工程公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于公司及其所属各部门、分支机构的财务管理工作。第三条财务管理原则：合法合规、风险可控、效益优先、服务至上。第四条财务管理部门负责本办法的组织实施和监督执行。第二章财务管理组织机构第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。财务部设财务经理、会计、出纳等岗位。第六条财务经理负责组织领导公司的财务管理工作，向公司总经理负责。第七条会计负责公司会计核算、报表编制、税务申报等工作。第八条出纳负责公司现金、银行存款的收付、保管及核算工作。第三章财务预算管理第九条公司实行年度财务预算制度，各部门、分支机构应按照公司要求编制年度财务预算。第十条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算、利润预算等。第十一条财务预算的编制应遵循以下原则：（一）确保公司战略目标实现；（二）合理分配资源，提高资金使用效率；（三）实事求是，科学预测。第十二条财务预算经公司董事会审批后，各部门、分支机构应严格执行。第四章财务核算管理第十三条公司财务核算遵循国家统一的会计制度和企业会计准则。第十四条财务核算主要包括以下内容：（一）收入核算；（二）成本费用核算；（三）资产核算；（四）负债核算；（五）权益核算。第十五条财务核算要求：（一）真实、准确、完整；（二）及时、规范；（三）便于内部管理和外部监督。第五章资金管理第十六条公司资金管理遵循安全性、流动性、效益性原则。第十七条资金收入应及时入账，不得坐支、截留、挪用。第十八条资金支出应按照预算和审批程序执行，确保专款专用。第十九条加强现金管理，严格执行现金收支规定，定期进行现金盘点。第二十条银行账户管理应符合国家相关规定，严禁私设账户、公款私存。第六章财务报告与分析第二十一条财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。第二十二条财务分析主要包括财务状况分析、经营成果分析、成本费用分析等。第二十三条财务报告与分析应真实反映公司财务状况，为公司决策提供依据。第七章监督与考核第二十四条公司设立审计部门，对财务管理工作进行定期审计。第二十五条财务管理部门应建立健全内部监督机制，防范财务风险。第二十六条公司对财务管理工作进行考核，对优秀财务人员进行奖励。第八章附则

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