跟踪审计内部考核制度

PAGE跟踪审计内部考核制度一、总则（一）目的为加强公司跟踪审计工作的规范化管理，提高跟踪审计工作质量和效率，确保跟踪审计目标的实现，特制定本内部考核制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部从事跟踪审计工作的所有人员，包括跟踪审计项目组成员、项目负责人及相关管理人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核以事实为依据，全面、准确、客观地评价跟踪审计人员的工作表现和业绩。2.科学合理原则：考核指标和评价标准科学设置，符合跟踪审计工作特点和要求，具有可操作性和导向性。3.激励约束原则：通过考核，激励跟踪审计人员积极履行职责，提高工作质量和效率，同时对违规行为进行约束和惩戒。二、考核内容与标准（一）审计计划执行情况（20分）1.计划制定（5分）跟踪审计项目计划制定及时、合理，明确审计目标、范围、重点和时间安排，得35分。计划基本合理，但存在部分瑕疵，得12分。计划制定不及时或不合理，影响审计工作开展，得0分。2.计划执行（15分）严格按照计划执行跟踪审计工作，无重大延误或遗漏，得1015分。能按计划执行，但出现少量延误或遗漏，得59分。未按计划执行，对审计工作造成较大影响，得04分。（二）审计工作质量（40分）1.审计证据收集（10分）审计证据收集充分、适当，与审计结论相关且可靠，得710分。证据收集基本满足要求，但存在一些不足，得46分。证据收集不充分或不适当，影响审计结论可靠性，得03分。2.审计工作底稿编制（10分）工作底稿编制规范、完整，记录清晰、准确，能够支持审计结论，得710分。工作底稿基本规范，但存在部分问题，得46分。工作底稿编制不规范或不完整，影响审计工作质量，得03分。3.审计报告撰写（10分）审计报告内容完整、逻辑清晰,审计意见准确、恰当，语言表达规范，得710分。报告基本符合要求，但存在一些瑕疵，得46分。报告内容不完整、逻辑混乱或审计意见不准确，得03分。4.审计发现问题及整改跟踪（10分）能够准确发现跟踪审计过程中的问题，并及时提出有效的整改建议，对整改情况进行持续跟踪，得710分。能发现问题并提出整改建议，但跟踪力度不够，得46分。对问题发现不准确或未提出有效整改建议，未进行有效跟踪，得03分。（三）审计工作效率（15分）1.项目完成时间（10分）按时或提前完成跟踪审计项目，得710分。基本按时完成项目，但略有延误，得46分。未能按时完成项目，对公司造成一定影响，得03分。2.资源利用效率（5分）合理安排审计资源，充分发挥资源效能，无资源浪费现象，得35分。资源安排基本合理，但存在少量浪费，得12分。资源安排不合理，存在严重浪费现象，得0分。（四）职业素养与团队协作（15分）1.职业操守（5分）严格遵守审计职业道德规范，廉洁奉公，保守审计秘密，得45分。基本遵守职业操守，但存在一些小问题，得23分（视情节轻重）。违反职业操守，造成不良影响，得01分。2.专业能力（5分）具备扎实的专业知识和丰富的实践经验，能够熟练运用审计方法和技巧解决问题，得45分。专业能力基本满足工作要求，但有待提高，得23分。专业能力不足，影响工作质量，得01分。3.团队协作（5分）积极与团队成员沟通协作，相互支持配合，共同完成跟踪审计任务，得45分。能与团队协作，但主动性不够，得23分。缺乏团队协作精神，影响团队工作氛围和效率，得01分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常考核：由项目负责人对项目组成员的日常工作表现进行记录和评价，包括工作任务完成情况、工作质量、工作态度等方面。2.定期考核：每季度末进行一次定期考核，由公司审计管理部门组织，对跟踪审计人员进行全面考核评价。考核时，审计人员需提交个人工作总结、工作底稿、审计报告等相关资料。3.项目考核：对完成的跟踪审计项目进行专项考核，重点评价项目整体质量、审计目标完成情况、对公司的贡献等。项目考核结果作为项目负责人及项目组成员考核的重要依据。（二）考核周期考核周期为自然年度，每年1月1日至12月31日。年度考核结果根据日常考核、定期考核和项目考核得分综合计算得出。四、考核结果应用（一）绩效奖金发放1.根据考核结果确定绩效奖金系数，绩效奖金=绩效奖金基数×绩效奖金系数。2.考核结果为优秀（90分及以上）的人员，绩效奖金系数为1.5；良好（8089分）的人员，绩效奖金系数为1.2；合格（6079分）的人员，绩效奖金系数为1；不合格（60分以下）的人员，绩效奖金系数为0.5。（二）岗位晋升与调整1.连续两年考核结果为优秀的人员，在岗位晋升、职称评定等方面予以优先考虑。2.考核结果为不合格的人员，公司将视情况进行岗位调整、培训或降职处理。如连续两年考核不合格，公司有权解除劳动合同。（三）培训与发展1.根据考核结果分析跟踪审计人员的培训需求，为考核成绩不理想的人员提供针对性培训，帮助其提升业务能力和综合素质。2.对于考核优秀的人员，公司将提供更多的学习交流机会和职业发展支持，鼓励其发挥更大的作用。五、考核申诉（一）申诉受理部门跟踪审计人员如对考核结果有异议，可在考核结果公布后10个工作日内向公司审计管理部门提出书面申诉。审计管理部门负责受理申诉，并组织相关人员进行调查和复议。（二）申诉处理流程1.审计管理部门收到申诉材料后，应在5个工作日内进行审核，确定是否受理申诉。如受理申诉，应在15个工作日内组织调查和复议。2.调查和复议过程中，审计管理部门应充分听取申诉人的意见，收集相关证据，对考核过程和结果进行全面审查。3.审计管理部门根据调查和复议结果，在10个工作日内做出申诉处理决定，并书面通知申诉人。如申诉成立，应调整考核结果；如申诉不成立，应