可持续金融分类目录管理办法

可持续金融分类目录管理办法第一章总则第一条目的与依据为规范可持续金融活动，引导资金流向符合国家可持续发展战略的领域，推动经济社会绿色低碳转型，根据《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》《关于构建绿色金融体系的指导意见》等法律法规及政策文件，制定本办法。第二条适用范围本办法适用于中华人民共和国境内开展的可持续金融活动，包括但不限于绿色信贷、绿色债券、绿色基金、绿色保险、可持续发展挂钩债券、转型金融工具等。参与主体包括金融机构、企业、政府部门、第三方认证机构及其他相关市场参与者。第三条基本原则科学性原则：分类目录的制定应基于国际通行标准、国内产业政策及最新技术发展，确保分类的准确性和前瞻性。动态调整原则：根据国家战略、技术进步、产业结构变化及国际标准更新，定期对分类目录进行评估和修订。包容性原则：在支持绿色低碳产业的同时，为传统高碳行业的低碳转型提供合理的金融支持路径。信息披露原则：要求相关主体对可持续金融活动的环境效益、资金使用情况等进行充分、准确的信息披露。风险防范原则：建立健全可持续金融风险识别、评估和管理机制，防范“洗绿”“漂绿”等行为。第二章分类目录框架第四条分类体系可持续金融分类目录采用三级分类体系：一级分类：涵盖主要的可持续发展领域，如气候变化减缓、气候变化适应、资源节约与循环利用、污染防治、生态保护与修复等。二级分类：对一级分类进行细化，如在“气候变化减缓”下，可分为清洁能源、节能与提高能效、低碳交通、低碳建筑等。三级分类：具体到可操作的项目类型或技术类别，如在“清洁能源”下，可分为太阳能光伏发电、风力发电、水力发电、生物质能发电等。第五条核心标准分类目录的核心标准包括但不限于：环境效益：项目或活动应产生明确、可量化的环境效益，如温室气体减排量、能源节约量、水资源节约量、污染物减排量等。技术先进性：项目或活动所采用的技术应符合国家相关产业政策和技术标准，具有先进性和适用性。合规性：项目或活动应符合国家及地方的环境保护、产业发展等相关法律法规和政策要求。额外性：项目或活动的环境效益应是在常规情景下无法实现的，即具有额外性。第三章重点支持领域第六条气候变化减缓领域清洁能源：太阳能、风能、水能、生物质能、地热能、海洋能、氢能等非化石能源的开发利用及相关装备制造。节能与提高能效：工业、建筑、交通、农业等领域的节能技术改造、高效节能设备推广应用、余热余压利用等。低碳交通：新能源汽车（纯电动、插电式混合动力、燃料电池）及其关键零部件生产、充电桩等基础设施建设、公共交通优化升级、智能交通系统等。低碳建筑：绿色建筑（达到国家或地方绿色建筑标准）、既有建筑节能改造、超低能耗建筑、近零能耗建筑等。碳捕集、利用与封存（CCUS）：相关技术研发、示范及商业化应用。循环经济与低碳产业：支持产业园区循环化改造、资源循环利用产业发展，推动产业结构向低碳化转型。第七条气候变化适应领域农业与林业适应：气候适应性农业技术推广、抗旱抗涝作物品种培育、农田水利设施建设与改造、林业生态系统保护与修复等。水资源管理：防洪排涝工程、水资源优化配置工程、饮用水安全保障工程、海水淡化等。海岸带保护：海堤加固、红树林等滨海湿地保护与修复、海平面上升应对措施等。公共卫生与健康：气候变化相关疾病的监测、预警与防控体系建设。基础设施韧性提升：交通、能源、通信等基础设施的气候韧性设计与改造。第八条资源节约与循环利用领域水资源节约与循环利用：工业节水技术、中水回用、海水直接利用、雨水收集利用等。土地资源节约与高效利用：土地整治、高标准农田建设、矿山生态修复与土地复垦等。原材料节约与替代：推广使用绿色建材、生物基材料等替代传统高消耗、高污染材料。废弃物资源化利用：工业固废、建筑垃圾、生活垃圾、农业废弃物等的资源化利用项目。第九条污染防治领域大气污染防治：工业烟气脱硫脱硝除尘、挥发性有机物（VOCs）治理、机动车尾气净化等。水污染防治：城镇污水处理及再生利用、工业废水深度处理、黑臭水体治理、农村污水处理等。土壤污染防治：土壤污染风险管控与修复、重金属污染治理、农用地安全利用等。噪声与振动污染防治：交通、工业、建筑施工等领域的噪声与振动控制技术应用。第十条生态保护与修复领域森林、草原、湿地生态系统保护与修复：天然林保护、退耕还林还草、湿地恢复与重建、荒漠化防治等。生物多样性保护：野生动植物栖息地保护、濒危物种拯救繁育、外来入侵物种防控等。矿山生态修复：历史遗留矿山、关闭矿山的生态环境修复治理。海洋生态保护与修复：海洋保护区建设、珊瑚礁、海草床等典型海洋生态系统修复。第十一条其他可持续发展领域应对其他环境问题：如臭氧层保护等。社会可持续发展：在实现环境效益的同时，对社会可持续发展有显著贡献的项目，如改善欠发达地区能源可及性、促进就业等。第四章管理与实施第十二条目录制定与修订制定主体：由国家金融监管部门会同发展改革、生态环境等相关部门共同制定。修订机制：建立分类目录动态调整机制，原则上每2-3年进行一次全面评估和修订，必要时可进行临时调整。修订应充分征求行业协会、金融机构、企业、科研院所及公众意见。第十三条信息披露要求金融机构：应定期披露其可持续金融业务的规模、投向、环境效益评估方法及结果等信息。融资主体：应披露所融资金的具体用途、项目进展、环境效益实现情况等信息。第三方认证机构：应披露其认证方法、标准及认证结果。披露渠道：鼓励通过官方网站、年度报告、可持续发展报告等渠道进行披露。第十四条第三方认证与评估认证机构：鼓励具备相应资质和能力的第三方认证机构对可持续金融项目或活动进行认证，出具认证报告。评估方法：认证机构应采用科学、规范的评估方法，对项目的环境效益、合规性等进行评估。责任追究：第三方认证机构应对其认证结果负责，如发现认证机构存在弄虚作假等行为，将依法依规进行处理。第十五条激励与约束机制激励措施：对符合分类目录的可持续金融活动，可给予财政补贴、税收优惠、风险补偿、绿色信贷贴息、优先审批等支持。约束措施：对不符合分类目录的项目或活动，不得纳入可持续金融支持范围；对“洗绿”“漂绿”等行为，将采取行政处罚、行业禁入、信息披露等措施。第十六条风险管控风险识别：金融机构应建立可持续金融风险识别体系，关注政策风险、市场风险、技术风险、环境风险等。风险评估：对可持续金融项目进行环境与社会风险评估（ESG评估），将评估结果纳入信贷审批、投资决策流程。风险缓释：鼓励金融机构创新可持续金融风险缓释工具，如绿色担保、环境风险保险等。反“洗绿”“漂绿”：加强对资金流向和项目实际运营情况的跟踪监测，严厉打击虚假披露、挪用资金等行为。第五章监督与问责第十七条监督管理监管主体：国家金融监管部门、发展改革部门、生态环境部门等应按照职责分工，加强对可持续金融活动的监督管理。监管方式：采用现场检查与非现场监管相结合的方式，利用大数据、人工智能等技术手段提升监管效率。行业自律：鼓励金融行业协会、环保产业协会等组织制定行业自律规则，加强行业自律管理。第十八条违规处理处理依据：对违反本办法的行为，将依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国环境保护法》等法律法规进行处理。处理措施：包括但不限于责令改正、罚款、没收违法所得、暂停业务、吊销许可证等。第十九条争议解决争议类型：因可持续金融分类目录的适用、认证结果、信息披露等产生的争议。解决途径：可通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决。第六章附则第二十条术语解释可持续金融：指为支持环境可持续发展、应对气候变化等全球性挑战，将环境、社会和治理（ESG）因素纳入金融决策过程的金融活动。绿色金融：可持续金融的重要组成部分，主要指为支持环境改善、应对气候变化和资源节约高效利用的经济活动提供的金融服务。转型金融：指为支持高碳行业、企业向低碳、零碳转型提供的金融服务。“洗绿”/“漂绿”：指企业或机构为了提升自身形象，将不符合绿色标准的项目或活动伪装成绿色项目或活动的行为。第二十一条办法解释权本办法由国家金融监管部门会同相关部门负责解释。第二十二条生效日期本办法自发布之日起施行。第七章附录（示例）附录一：可持续金融分类目录（示例）一级分类二级分类三级分类（示例）气候变化减缓清洁能源太阳能光伏发电、风力发电、水力发电、生物质能发电、地热能利用、氢能生产与利用节能与提高能效工业节能技术改造、建筑节能改造、高效节能电机推广、余热余压利用低碳交通新能源汽车生产、充电桩建设、城市轨道交通、公共自行车系统低碳建筑绿色建筑（二星级及以上）、超低能耗建筑碳捕集、利用与封存（CCUS）CCUS技术研发与示范、CCUS商业化应用项目气候变化适应农业与林业适应抗旱作物培育、农田水利设施建设、防护林建设水资源管理防洪工程、饮用水水源地保护、海水淡化资源节约与循环利用水资源节约工业节水技术、中水回用废弃物资源化利用建筑垃圾资源化利用、餐厨垃圾处理、废旧动力电池回收利用污染防治大气污染防治工业烟气脱硫脱硝、VOCs治理水污染防治城镇污水处理厂提标改造、黑臭水体治理生态保护与修复森林生态修复天然林保护、退耕还林矿山生态修复历史遗留矿山治理附录二：环境效益评估方法指引（示例）温室气体减排量计算