机关内控工作考核制度

PAGE机关内控工作考核制度一、总则（一）目的为加强机关内部控制，规范机关内部管理，提高机关工作效率和质量，防范风险，确保机关各项工作合法合规、安全有序运行，特制定本考核制度。（二）适用范围本制度适用于机关各部门及其工作人员。（三）考核原则1.客观公正原则：考核过程和结果应基于客观事实，不受主观因素影响，确保公平、公正地评价各部门及工作人员的内控工作表现。2.全面系统原则：涵盖机关内控工作的各个方面，包括内部控制体系建设、执行情况、风险防范等，进行全面、系统的考核。3.注重实效原则：以实际工作成果和效果为重点，关注内控措施对机关工作的促进作用以及风险防控的实际成效。4.动态调整原则：根据国家法律法规、政策变化以及机关工作实际情况，适时调整考核内容和标准，确保考核制度的科学性和适应性。二、考核内容与标准（一）内部控制体系建设1.制度完善性（30分）内控制度健全（15分）：各部门应根据国家法律法规、行业标准以及机关工作特点，建立健全涵盖预算管理、收支管理、资产管理、政府采购、合同管理等各项业务的内部控制制度。制度缺失一项扣3分，制度不完善酌情扣分。制度更新及时（15分）：关注法律法规和政策变化，及时修订内控制度，确保制度的有效性和适应性。未及时更新制度的，每次扣3分。2.流程合理性（30分）业务流程清晰（15分）：明确各项业务的操作流程，包括业务环节、责任分工、审批权限等，流程清晰、合理得1015分；流程基本清晰但存在部分不合理之处得59分；流程混乱不清得04分。风险防控环节明确（15分）：在业务流程中准确识别风险点，并设置相应的防控措施。风险防控环节设置合理、有效得1015分；基本合理但存在部分漏洞得59分；风险防控环节缺失或无效得04分。（二）内部控制执行情况1.预算执行（25分）预算编制准确性（10分）：严格按照规定编制预算，预算编制准确、合理，与实际工作相符得810分；存在一定偏差但不影响整体执行得47分；预算编制偏差较大得03分。预算执行合规性（10分）：严格执行预算，无超预算支出、无擅自调整预算等情况。预算执行完全合规得810分；存在个别违规情况得47分；违规情况较多得03分。预算绩效目标完成情况（5分）：按照预算绩效目标开展工作，目标完成情况良好得45分；基本完成目标得23分；未完成目标得01分。2.收支管理（25分）收入合法合规（10分）：各项收入来源合法，严格按照规定的收费项目和标准收取费用，无擅自增加收费项目、提高收费标准等情况。收入合法合规得810分；存在个别违规收入得47分；违规收入较多得03分。支出审批严格（10分）：支出审批流程规范，审批手续齐全，无虚假报销、违规支出等情况。支出审批严格得810分；存在个别审批不规范情况得47分；违规支出情况较多得03分。财务核算准确（5分）：财务账目清晰，核算准确，账实相符。财务核算准确得45分；存在部分核算错误得23分；核算混乱得01分。3.资产管理（20分）资产登记完整（10分）：对机关各类资产进行全面、准确登记，包括资产名称、数量、价值、购置时间、使用部门等信息。资产登记完整得810分；存在部分资产未登记或登记信息不准确得47分；资产登记混乱得03分。资产使用规范（5分）：资产使用合理，无闲置浪费、擅自出借、出租等情况。资产使用规范得45分；存在个别资产使用不规范情况得23分；资产使用混乱得01分。资产清查及时（5分）：定期进行资产清查，及时发现和处理资产盘盈、盘亏等问题。资产清查及时得45分；未按时进行清查或清查不彻底得23分；资产清查工作严重滞后得01分。4.政府采购（15分）采购程序合规（10分）：严格按照政府采购法律法规和相关规定开展采购活动，采购程序规范、合法。采购程序完全合规得810分；存在个别程序瑕疵得47分；采购程序违规得03分。采购合同履行（5分）：按照采购合同约定履行义务，无违约行为。采购合同履行良好得45分；存在部分违约情况得23分；违约情况严重得01分。5.合同管理（15分）合同签订规范（10分）：合同签订过程严谨，合同条款明确、合法，双方权利义务清晰。合同签订规范得810分；存在部分合同条款不规范情况得47分；合同签订存在重大漏洞得03分。合同执行监督（5分）：对合同执行情况进行有效监督，及时发现和解决合同执行过程中的问题。合同执行监督到位得45分；监督不力得23分；未进行有效监督得01分。（三）风险防范1.风险识别与评估（20分）风险识别准确（10分）：定期对机关面临的内外部风险进行识别，准确找出各类风险点。风险识别准确得810分；存在部分风险点未识别出得47分；风险识别不准确得03分。风险评估及时（10分）：对识别出的风险进行及时评估，确定风险等级和影响程度。风险评估及时得810分；评估不及时得47分；未进行风险评估得03分。2.风险应对措施（20分）风险应对策略有效（10分）：针对不同风险制定合理有效的应对策略，包括风险规避、降低、转移、接受等。风险应对策略有效得810分；策略基本有效但存在部分不足得47分；应对策略无效得03分。风险应急处置能力（10分）：制定风险应急预案，具备应对突发风险事件的能力。定期进行应急演练，应急处置流程清晰、人员职责明确。风险应急处置能力强得810分；基本具备应急处置能力但存在部分问题得47分；应急处置能力不足得03分。三、考核方式与周期（一）考核方式1.日常检查：由机关内控管理部门定期对各部门内控工作进行日常检查，检查内容包括制度执行情况、业务操作流程、风险防控措施等，检查结果作为考核的重要依据。2.专项审计：定期开展专项审计工作，对机关重点业务领域、重点项目进行审计，审查内部控制的有效性、合规性，审计报告作为考核的重要参考。3.自评与互评：各部门定期进行内控工作自评，总结工作经验，查找存在问题，并与其他部门进行互评，促进相互学习和交流。自评和互评结果纳入考核体系。（二）考核周期考核周期为每年一次，每年[具体考核时间]开始进行考核工作，次年[公布考核结果时间]公布考核结果。四、考核结果运用（一）与绩效挂钩1.将考核结果与部门和工作人员的绩效奖金挂钩，根据考核得分确定绩效奖金发放比例。考核得分90分及以上的部门，绩效奖金发放比例为[X]%；8089分的部门，绩效奖金发放比例为[X]%；7079分的部门，绩效奖金发放比例为[X]%；6069分的部门，绩效奖金发放比例为[X]%；60分以下的部门，绩效奖金发放比例为[X]%。2.工作人员个人考核结果作为年度评优评先、职务晋升、岗位调整等的重要依据。考核优秀的工作人员在评优评先、职务晋升等方面优先考虑；考核不称职的工作人员，根据相关规定进行处理。（二）反馈与整改1.考核结束后，内控管理部门向各部门反馈考核结果，指出存在的问题和不足，并提出整改建议。2.各部门针对考核中发现的问题，制定整改计划，