2025年湖南省公需课学习-企业年金基金管理办法

2025年湖南省公需课学习-企业年金基金管理办法第一部分：单项选择题（共20题，每题1分）1、企业年金基金受托人不包括以下哪类？A、法人受托机构B、企业年金理事会C、账户管理人D、符合条件的受托人答案：C解析：根据《企业年金基金管理办法》，受托人包括法人受托机构和企业年金理事会（A、B正确）。账户管理人是独立管理角色（C错误），D为合规表述。2、企业年金基金投资股票类资产上限为？A、20%B、30%C、40%D、50%答案：B解析：办法规定投资股票、股票基金等权益类资产比例不高于基金净值30%（B正确）。其他比例不符合现行规定（A、C、D错误）。3、企业年金基金托管人核心职责是？A、建立企业账户B、保管基金财产C、制定投资策略D、计算缴费额度答案：B解析：托管人负责安全保管基金财产（B正确）。账户管理属账户管理人（A错），投资策略由投资管理人制定（C错），缴费计算属受托人（D错）。4、企业年金基金账户管理人应具备的资质是？A、基金销售资格B、证券经纪资格C、企业年金账户管理资格D、保险经纪资格答案：C解析：办法明确账户管理人需取得企业年金账户管理资格（C正确）。其他资格与账户管理无直接关联（A、B、D错误）。5、企业年金基金净收益分配依据是？A、企业工龄B、个人账户余额C、岗位级别D、企业缴费比例答案：B解析：基金净收益按个人账户余额比例分配（B正确）。工龄、岗位、缴费比例非分配直接依据（A、C、D错误）。6、企业年金基金投资范围不包括？A、国债B、股指期货C、企业债D、银行定期存款答案：B解析：办法规定禁止投资期货等高风险衍生产品（B错误）。国债、企业债、银行存款属允许范围（A、C、D正确）。7、企业年金基金管理费中，投资管理费上限为？A、0.5%B、1.2%C、1.5%D、2.0%答案：B解析：投资管理人收取的管理费不高于投资组合净值1.2%（B正确）。其他比例不符合规定（A、C、D错误）。8、企业年金基金信息披露义务人是？A、受托人B、账户管理人C、托管人D、投资管理人答案：A解析：受托人负责向委托人、受益人及相关部门披露信息（A正确）。其他管理人需向受托人提供数据（B、C、D错误）。9、企业年金基金终止时，清算报告需经谁确认？A、职工代表大会B、委托人C、托管人D、会计师事务所答案：D解析：终止清算报告需会计师事务所审计确认（D正确）。职工代表大会、委托人、托管人无最终确认权（A、B、C错误）。10、企业年金基金缴费比例中，企业缴费上限为？A、本企业职工工资总额5%B、本企业职工工资总额8%C、本企业职工工资总额12%D、本企业职工工资总额20%答案：B解析：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额8%（B正确）。其他比例不符合现行规定（A、C、D错误）。11、企业年金基金财产独立性体现为？A、与企业固有财产合并B、与管理人固有财产分离C、与职工其他资产混合D、与托管人负债抵消答案：B解析：基金财产独立于管理人和托管人固有财产（B正确）。合并、混合、抵消均违反独立性要求（A、C、D错误）。12、企业年金基金投资流动性资产下限为？A、5%B、10%C、15%D、20%答案：A解析：投资银行活期存款等流动性资产比例不低于基金净值5%（A正确）。其他比例不符合流动性管理要求（B、C、D错误）。13、企业年金基金账户转移发生在？A、职工离职时B、企业盈利下降时C、投资亏损时D、管理人变更时答案：A解析：职工变动工作单位时，个人账户可转移（A正确）。企业盈利、投资亏损、管理人变更非转移触发条件（B、C、D错误）。14、企业年金基金风险准备金提取比例为？A、投资管理费的10%B、受托费的10%C、账户管理费的10%D、托管费的10%答案：A解析：投资管理人需按管理费10%提取风险准备金（A正确）。其他管理费无此要求（B、C、D错误）。15、企业年金基金受益人领取条件不包括？A、达到法定退休年龄B、完全丧失劳动能力C、出境定居D、岗位调整答案：D解析：领取条件包括退休、丧失劳动能力、出境定居（A、B、C正确）。岗位调整不触发领取（D错误）。16、企业年金基金合同备案需在签订后多久？A、10个工作日B、15个工作日C、20个工作日D、30个工作日答案：B解析：管理合同签订后15个工作日内向相关部门备案（B正确）。其他时限不符合规定（A、C、D错误）。17、企业年金基金投资组合变更需经谁同意？A、受托人B、委托人C、托管人D、投资管理人答案：A解析：投资管理人调整投资组合需受托人同意（A正确）。委托人、托管人、投资管理人无最终决定权（B、C、D错误）。18、企业年金基金管理费支付主体是？A、企业B、职工个人C、基金财产D、相关机构答案：C解析：管理费从基金财产中列支（C正确）。企业、个人、其他机构不直接支付（A、B、D错误）。19、企业年金基金财产债权债务特点是？A、由企业承担B、由职工承担C、独立于各方债务D、由管理人承担答案：C解析：基金财产债权债务独立于管理人和委托人债务（C正确）。企业、职工、管理人不承担（A、B、D错误）。20、企业年金基金投资禁止的关联交易是指？A、投资管理人投资自身发行的产品B、托管人保管非关联方资产C、账户管理人管理多个账户D、受托人选择合格管理人答案：A解析：禁止投资管理人投资其管理的其他企业年金基金或关联方产品（A错误）。其他选项为合规操作（B、C、D正确）。第二部分：多项选择题（共10题，每题2分）21、企业年金基金管理当事人包括？A、委托人B、受托人C、账户管理人D、托管人E、投资管理人答案：ABCDE解析：办法规定管理当事人包括委托人（企业及职工）、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人（A-E均正确），本题考查主体构成。22、企业年金基金投资范围包括？A、银行活期存款B、国债C、信用等级AA+的企业债D、股票型基金E、信托计划答案：ABCD解析：允许投资银行存款、国债、高信用企业债、股票基金（A-D正确），信托计划属禁止范围（E错误）。考查投资范围界定。23、企业年金基金账户管理人职责包括？A、记录缴费情况B、计算收益分配C、保管基金财产D、提供账户查询E、制定投资策略答案：ABD解析：账户管理人负责记录缴费、计算收益、提供查询（A、B、D正确）。保管属托管人（C错），投资策略属投资管理人（E错）。考查职责区分。24、企业年金基金终止情形包括？A、企业破产B、合同期满未续签C、职工全部退休D、管理机构解散E、企业盈利下降答案：ABCD解析：终止情形包括企业破产、合同到期、职工退休、管理机构解散（A-D正确）。盈利下降非终止条件（E错误）。考查终止条件。25、企业年金基金费用包括？A、受托费B、账户管理费C、托管费D、投资管理费E、咨询费答案：ABCD解析：规定费用包括受托费、账户管理费、托管费、投资管理费（A-D正确）。咨询费非法定费用（E错误）。考查费用类型。26、企业年金基金投资风险控制措施包括？A、设定投资比例限制B、提取风险准备金C、禁止关联交易D、定期信息披露E、允许杠杆操作答案：ABCD解析：风险控制包括比例限制、风险准备金、禁止关联交易、信息披露（A-D正确）。杠杆操作属禁止行为（E错误）。考查风控机制。27、企业年金基金受益人权利包括？A、查询账户信息B、监督基金管理C、决定投资方向D、按规定领取待遇E、变更管理机构答案：ABD解析：受益人有权查询、监督、领取待遇（A、B、D正确）。投资方向由管理人决定（C错），管理机构变更需委托人同意（E错）。考查受益人权利。28、企业年金基金管理合同应包含内容？A、各方权利义务B、管理费标准C、投资目标D、风险承担方式E、职工个人信息答案：ABCD解析：合同需明确权利义务、费用、投资目标、风险承担（A-D正确）。职工个人信息属账户管理内容（E错误）。考查合同要素。29、企业年金基金财产独立性表现为？A、不属企业清算财产B、不属管理人固有财产C、不属托管人负债D、不与职工其他资产混同E、可用于抵偿企业债务答案：ABCD解析：独立性体现在不属企业