出纳工作交接清单

出纳工作交接清单一、交接的重要性与基本原则出纳工作是单位财务管理的前沿阵地，涉及现金收付、银行结算、票据管理等关键环节，其工作的连续性和准确性直接关系到单位资金的安全与完整。因此，出纳人员因离职、调动、轮岗或其他原因离岗时，必须办理严格、规范的工作交接手续。这不仅是明确责任、防范风险的必要程序，也是保证财务工作正常有序进行的基础。交接工作应遵循以下基本原则：1.当面交接原则：所有交接内容必须在交接双方及监交人在场的情况下当面点清、核对。2.逐项核对原则：对所有交接物品、资料、信息，均需逐项仔细核对，确保账实相符、账证相符、账账相符。3.书面确认原则：交接过程中的所有核对结果均需形成书面记录，由交接双方及监交人签字确认，做到有据可查。4.责任划分原则：明确交接前后的责任界限，交接前的责任由原出纳承担，交接后的责任由新任出纳承担。二、具体交接清单内容（一）库存现金1.现金盘点：*当面盘点库存现金，填写《现金盘点交接表》，记录实存金额。*将实存金额与现金日记账账面余额进行核对，确保一致。*如有长款或短款，应查明原因，并由原出纳负责处理完毕或在交接表中注明情况及处理意见。2.现金日记账：*移交截止至交接日的全部现金日记账账本（或电子账套备份）。*确保日记账记录完整、准确，字迹清晰（手工账），并与库存现金核对一致。*日记账应结出余额，并在最后一笔记录后加盖原出纳名章或签字。（二）银行存款及相关票据、印章1.银行账户资料：*移交所有银行账户的开户许可证、银行印鉴卡复印件、账户信息表（包括账户名称、账号、开户行、账户性质等）。*说明各账户的用途及当前状态（正常、冻结、休眠等）。2.银行存款余额核对：*提供截止至交接日的银行存款日记账，并与银行对账单进行核对。*编制或移交最新的《银行存款余额调节表》，确保所有未达账项均已列明并得到合理解释。*新任出纳应核实重要未达账项的真实性和预计入账时间。3.银行票据：*空白票据：包括空白支票（现金支票、转账支票）、银行汇票申请书、银行本票申请书、商业汇票等，需按种类、号码逐一清点，填写《空白票据交接清单》，确保与票据登记簿记录一致。*已使用票据存根：已使用完毕的各类银行票据存根，应按序号整理齐全，核对无误后移交。*作废票据：作废的银行票据，应确保所有联次齐全，并加盖“作废”戳记，一并移交。*在途票据/未到期票据：已开出但尚未兑现的票据、已收到但尚未办理入账的票据（如支票、汇票），需详细列明票据种类、号码、出票人、收款人、金额、出票日期、到期日等信息，并说明处理状态。4.印章：*财务专用章、出纳个人名章、银行预留印鉴（如单位负责人名章，若由出纳保管）等，需逐一清点交接，并在交接清单中注明印章名称及保管要求。*交接时应注意检查印章的完整性。（三）有价证券及其他金融资产1.如单位有国库券、债券、股票、基金等有价证券，需当面盘点实物（或查询持仓信息），核对数量、面值、金额，并与相关账户记录核对一致，编制《有价证券交接清单》。2.移交相关的购买协议、托管凭证、交易记录等资料。（四）会计凭证、账簿及其他会计资料1.收付款凭证：移交截止至交接日已办理完毕的收付款原始凭证、记账凭证（若由出纳编制）。2.银行对账单及回单：移交近期的银行对账单、银行回单（包括电子回单的打印件或电子版），并说明电子回单的获取方式和路径。3.其他资料：如借款条据、押金收据、未报销的费用单据、与出纳工作相关的合同协议副本、重要的文件通知、出纳工作流程说明、联系人名单（如银行客户经理、税务专管员等）等。（五）未了事项及工作交接1.原出纳应向新任出纳详细说明各项未了事项，如正在办理的银行业务、待处理的遗留问题、需要关注的特殊事项等，并形成书面说明。2.介绍日常工作中与银行、税务、内部其他部门的业务对接流程和注意事项。3.电子账套的用户名、密码，网银U盾、口令卡、支付密码器等的交接，并确保新任出纳能正常登录和操作。交接后应及时修改相关密码。（六）其他物品1.保险柜钥匙、密码（包括应急钥匙）。2.出纳专用办公设备（如验钞机、支票打印机）及相关耗材。3.其他与出纳工作相关的工具、物品。三、交接双方及监交人签字确认1.交接日期：________年____月____日2.前任出纳（移交人）签字：_______________日期：_________3.新任出纳（接交人）签字：_______________日期：_________4.监交人签字：_______________日期：_________5.单位负责人（或财务负责人）签字：_______________日期：_________监交人职责：负责监督整个交接过程，确保交接工作按规定程序进行，交接内容真实、完整、准确，协调解决交接中出现的问题。监交人一般由单位财务部门负责人或指定人员担任。四、交接后续工作1.交接完毕后，交接清单应一式三份（或四份），交接双方各执一份，单位财务部门（或档案室）存档一份，监交人可留存一份。2.新任出纳应尽快熟悉接收的工作内容，对交接中发现的疑问或问题，应及时向移交人及监交人请教。3.涉及银行账户预留印鉴、网银操作员等信息变更的，应及时到银行办