教学材料《外贸》-任务3

3.1学习目标3.1.1知识目标熟悉信用证的类型格式;了解SWIFT信用证的项目内容;掌握信用证的条款内容;掌握信用证的开立方法。3.1.2能力目标能够熟练读懂信用证的内容;能够根据开证申请书开立信用证。返回下一页3.2任务引入在任务2申请开立信用证单元中，我天津滨海贸易有限公司与埃克森美孚化工亚太公司签订就该公司产品“EXXONMOBILLD150ACLDPE”的采购合同后，作为申请人向天津银行办理申请开立信用证业务，并填写了开证申请书，如单据样张2-2开证申请书所示。现以天津银行业务人员身份依据此开证申请书为天津滨海贸易有限公司开立信用证。返回上一页下一页3.3知识准备3.3.1信用证的类型格式信用证(LetterofCredit，简称L/C)是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的承诺在一定期限内凭其规定支付一定金额的书面文件。1.信用证的类型按照不同的划分标准信用证有不同的类型:下一页返回3.3知识准备(1)按照信用证项下的汇票是否附有货运单据，分为跟单信用证和光票信用证。其中，跟单信用证是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证;光票信用证是指受益人可以凭以开立收据或汇票向指定银行领取款项而不必提交货运单据的信用证。国际贸易活动中使用的信用证多数是跟单信用证，本书中所指信用证都是跟单信用证。(2)按照开证行所负的责任，分为不可撤销信用证(IrrevocablL/C)和可撤销信用证(RevocableL/C)。其中，不可撤销信用证是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证;可撤销信用证是指信用证的开证行有权在信用证开出后，不征求受益人的同意可随时撤销或修改的信用证。上一页下一页返回3.3知识准备(3)按照有尤另外一家银行对信用证加以保证兑付，分为保兑信用证(ConfirmedL/C)和不保兑信用证(UnconfirmedL/C)。其中，保兑信用证是指除开证行以外，有另外一家银行保证对提交符合信用证条款规定单据的受益人承担付款义务的信用证;不保兑信用证是指仅有开证行承诺对提交符合信用证条款规定单据的受益人承担付款责任的信用证。(4)根据信用证的兑现方式，分为即期付款信用证(SightPaymentL/C)、迟期付款信用证(DeferredPaymentL/C)、承兑信用证(AcceptanceL/C)和议付信用证(NegotiationL/C)。即期信用证是指开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据后，立即履行付款义务的信用证;迟期付款信用证是指开证行在信用证中规定货物装船后若干上一页下一页返回3.3知识准备

天付款，或受益人交单后若干天付款的信用证;承兑信用证是指开证行或指定银行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后予以承兑，等汇票到期时再行付款的信用证;议付信用证是指开证行授权指定银行对受益人提交的相符单据进行议付的信用证。其中，根据《UCP600》第2条的规定，议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前，通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票(汇票付款人为被指定银行以外的银行)及/或单据。上一页下一页返回3.3知识准备(5)根据受益人对信用证的权利可否转让，分为可转让信用证(TransferableL/C)和不可转让信用证(NonTransferableL/C)。可转让信用证是指受益人可以将信用证的权利即装运货物(交货)、交单取款的权利转让给其他人的信用证，反之为不可转让信用证。一般的信用证都是不可转让的，转让信用证的出现是适应中间贸易发展的产物。上一页下一页返回3.3知识准备(6)对背信用证(BacktoBackL/C),是指信用证的受益人以自己为申请人以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。对背信用证的出现同样是适应中间贸易发展的产物，所不同的是，对背信用证不必像可转让信用证在转让信用证权利时要以原证申请人和开证行的准许为前提;对背信用证是两个独立的信用证，要经过两次独立的交单议付，而可转让信用证的原证和新证是同一个信用证，最终由一个开证行保证付款，经历一次交单议付。(7)对开信用证(ReciprocalL/C),是指在补偿或易货贸易中，为解决进出口平衡，由两国不同的开证行相互以对方申请人为受益人开立的两份信用证。上一页下一页返回3.3知识准备(8)循环信用证(RevolvingL/C),是指在信用证的部分金额或全部金额被使用之后能恢复原金额再被使用的信用证。根据循环方式，即是否需要征得开证行的允许通知而生效，循环信用证分为自动循环、半自动循环和被动循环。(9)预支信用证(AnticipatoryL/C),是指允许出口商在发货前支取部分或全部货款或者允许受益人在收到信用证后可立即签发光票取款的信用证。(10)备用信用证(StandbyL/C)，又称担保信用证，一般以光票不附任何单据较为常见，其不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证的实质是具有信用证形式和内容的银行保函。上一页下一页返回3.3知识准备2.信用证的格式根据开立的方式及记载内容的不同，信用证可分为信开本信用证和电开本信用证。信开本信用证是指以信函形式开立，并用航空挂号的方式传递的信用证，由于效率低下，现已很少使用;电开本信用证是指银行将信用证内容以加注密押的电报(CABLE)、电传(TELEX)或SWIFT文本等电信形式开立的信用证。上一页下一页返回3.3知识准备其中，SWIFT是“SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication”的简称，即环球同业银行金融电信协会，是国际银行间的一个非盈利性的合作组织，负责解决各国金融通信不能适应国际间支付清算的快速增长问题，并负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，以便在该组织成员间进行国际金融信息的传输和确定路由。相应地，SWIFT信用证是指通过SWIFT网络系统开立并予以通知、转递的信用证。与电报、电传形式开立的信用证相比，SWIFT信用证具有安全、可靠、快捷、自动化、标准化等特点。而目，SWIFT信用证业务费用相对低廉，据统计同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX的18%左右，只有CABLE的2.5%左右。因此，SWIFT信用证在信用证结算业务中所占比重越来越大。上一页下一页返回3.3知识准备SWIFT信用证是由项目(Field)组成的，目前SWIFT信用证的开立采用的是SWIFT网络系统的MT700和MT701电文格式，其常见项目可参见表3-1跟单信用证开立(MT700)。跟单信用证电文超过最大输入长度时，容纳不下的信息可由一个或多个MT701电文传递，但同一个MT700最多可附加3个MT701。上一页下一页返回3.3知识准备3.3.2信用证的条款内容由于没有具备法律约束力的标准，因此各银行开立信用证的格式、内容稍有差异，但主要内容基本相同，包括对信用证本身的说明、要求受益人履行的条件以及开证行的承诺指示等其他项目。在我天津滨海贸易有限公司与新加坡海外贸易有限公司达成的中国陶瓷餐具出口业务中，新加坡海外贸易有限公司按照双方签订的合同规定于2010年8月26日通过中国银行新加坡分行开来了信用证，如单据样张3-1跟单信用证所示。现以该证为例分析信用证的条款内容。上一页下一页返回3.3知识准备1.对信用证本身的说明包括合计次序、信用证的类别、信用证号码、开证日期、适用规则、有效期及到期地点、申请人名称及地址、受益人名称及地址、信用证币别及金额、兑现银行及兑现方式等，分别如单据样张3-1跟单信用证中“(1)”“(2)”“(3)”“(4)”“(5)”“(6)”“(7)”“(8)”“(9)”“(10)”所示。2.要求受益人履行的条件包括汇票条款，如单据样张3-1跟单信用证中“(11)”“(12)”项;运输条款，如单据样张3-1跟单信用证中“(13)”“(14)”“(15)”“(16)”“(17)”项;货物描述条款，如单据样张3-1跟单信用证中“(18)”项;所需文件条款，如单据样张3-1跟单信用证中“(19)”项。上一页下一页返回3.3知识准备3.其他项目包括提示期限，如单据样张3-1跟单信用证中“(20)”项;保兑指示，如单据样张3-1跟单信用证中“(21)”项;对付款/承兑/议付银行的指示，如单据样张3-1跟单信用证中“(22)”项;附言，如单据样张3-1跟单信用证中“(23)”项。上一页返回下一页3.4任务分析与实施3.4.1任务分析天津银行收到天津滨海贸易有限公司递交的开证申请书，如单据样张2-2开证申请书所示，为其办理开立信用证业务。根据开证申请书的内容要求，信用证的开证日期应为2010年9月20日，有效期应为2010年11月15日，运输条款中最后装运日应为2010年10月31日，在SWIFT信用证中，日期的显示方法必须为6个数字，因此，这三个日期应示是为，“100920”“101115”“101031”;到期地点应根据开证申请防显示为“NEGOTIATINGBANK’SCOUNTER”，即议付银行柜台;申请人和受益人名称、地址应保证与开证申请书内容一致，避免输入错误;信用证币别、金额应根据开证申请书要求显示为“USD”“103200,00”,需注意的是SWIFT信用证中金额数字的小数点“.”是以下一页返回上一页3.4任务分析与实施“，”显示的;根据开证申请书要求，信用证的兑现银行和兑现方式为“ANYBANK”和“BYNEGOTIATION”,即由任何一家银行均可议付信用证金额，此类型的信用证可称为自由议付信用证;汇票条款根据开证申请书要求显示为“ATSIGHTFOR100PCTOFTHEINVOICEVALUE”，表示要求受益人签发的是全部发票金额的即期汇票;根据跟单信用证统一惯例，付款人通常为开证行，因此，付款人显示为“BANKOFTIANJIN”;运输条款中的分批装运、转运、装运港和卸货港根据开证申请书要求分别显示为“NOTALLOWED”“NOTALLOWED”“DAMMAM,SUADIARABIA”和“TIANJINCHINA”;货物描述条款、所需文件条款和附加条件条款根据开证申请书的选项要求显示;提示期限根据开证申请书要求规定为15天;保兑上一页下一页返回3.4任务分析与实施

指示根据开证申请书要求确定为不保兑，需注意的是SWIFT信用证中保兑指示项日的显示方法为“CONFIRM”“WITHOUT"或“MAYADD”3种，即开证行指示收报行保兑、不保兑或者可以保兑;其他项目内容根据开证行业务习惯操作即可，其中信用证号码为开证行根据自己信用证业务竹理的需要进行的编号，在此规定为“LC482010031”。3.4.2任务实施据此天津银行业务人员为天津滨海贸易有限公司开立信用证，如单据样张3-2跟单信用证所示。上一页返回下一页3.5技能训练3.5.1开证行开立信用证(一)根据任务2申请开立信用证单元的技能训练——开证申请书填制(一)的训练成果，即模拟天津滨海贸易有限公司业务员身份向天津银行申请开立信用证时填写的开证申请书，以天津银行业务人员身份为天津滨海贸易有限公司开立信用证。3.5.2开证行开立信用证(二)根据任务2申请开立信用证单元的技能训练——开证申请书填制(二)的)训练成果，即模拟天津滨海贸易有限公司业