会计师事务所审计师审计程序与报告质量绩效考核表

会计师事务所审计师审计程序与报告质量绩效考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计计划与程序执行质量审计计划完整性30%100%根据审计计划是否全面覆盖所有重大风险领域，由审计合伙人评分，完整覆盖得满分，每缺少一项重大风险领域扣10%审计程序执行规范性95%根据审计工作底稿的规范性、完整性进行评分，符合事务所标准得满分，每项不符合扣2%风险评估准确性90%根据风险评估结果与最终审计发现的相关性进行评分，准确识别所有重大风险得满分，每遗漏一项扣5%审计证据充分性100%根据审计证据的数量、质量是否满足审计标准进行评分，证据充分得满分，每项证据不足扣3%审计程序及时性98%根据审计程序是否在规定时间内完成进行评分，按时完成得满分，每延迟一天扣1%审计报告质量审计报告合规性35%100%根据审计报告是否符合会计准则和审计准则进行评分，完全合规得满分，每项不合规扣5%审计意见准确性95%根据审计意见是否准确反映被审计单位的财务状况进行评分，准确得满分，每项错误扣3%审计报告完整性98%根据审计报告是否包含所有必要披露进行评分，完整得满分，每项遗漏扣2%审计报告清晰度90%根据审计报告语言是否清晰、逻辑是否严谨进行评分，清晰得满分，每项模糊扣3%审计报告及时性95%根据审计报告是否在规定时间内提交进行评分，按时提交得满分，每延迟一天扣2%客户沟通与关系维护客户沟通频率20%每周至少一次根据与客户的沟通频率进行评分，每周至少一次得满分，每减少一次扣5%客户问题响应速度24小时内根据响应客户问题的速度进行评分，24小时内响应得满分，每延迟一小时扣2%客户满意度90分以上根据客户满意度调查得分进行评分，90分以上得满分，每减少1分扣2%客户投诉处理100%妥善解决根据客户投诉是否妥善解决进行评分，全部妥善解决得满分，每项未解决扣10%客户关系稳定性连续三年合作根据客户是否连续三年合作进行评分，连续三年合作得满分，每减少一年扣10%职业素养与合规性职业道德遵守15%100%根据是否遵守职业道德规范进行评分，完全遵守得满分，每项违反扣10%持续专业学习每年至少20小时根据每年完成的专业学习时长进行评分，每年至少20小时得满分，每减少1小时扣5%审计档案管理100%完整归档根据审计档案是否完整归档进行评分，完整归档得满分，每项缺失扣5%内部审计建议采纳率90%根据内部审计建议被采纳的比例进行评分，90%以上得满分，每减少1%扣2%工作底稿复核通过率98%根据工作底稿复核是否通过进行评分，通过率98%得满分，每减少1%扣2%本考核表用于评估会计师事务所审计师的审计程序执行质量与报告质量，包含四个主要维度：审计计划与程序执行质量、审计报告质量、客户沟通与关系维护、职业素养与合规性。请根据各项指标的目标值和评分标准进行评分，权重分别为30%、35%、20%、15%，总分100分。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：