2026年环保材料公司应收账款催收管理制度

2026年环保材料公司应收账款催收管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司应收账款全流程催收管理工作，贴合环保材料行业常规批量供货、环保项目配套供货的合作特点，针对不同合作模式的回款节点与周期制定专项催收措施，加快公司资金回笼速度，降低坏账、呆账风险，保障公司生产经营、研发投入的资金需求，明确各部门在应收账款催收中的职责分工，建立标准化、规范化的催收管理体系，结合公司销售与财务工作实际，特制定本制度。第二条制定依据本制度依据《中华人民共和国民法典》《企业财务通则》《企业会计准则》等国家相关法律法规，结合公司《销售管理制度》《财务管理制度》《客户信用管理办法》等内部规章制度制定，所有应收账款的核算、跟踪、催收工作均符合法定要求与公司内部管理规定，确保催收合法合规、流程规范、回款高效。第三条适用范围本制度适用于公司因销售环保原材料、环保设备配套产品、提供环保技术配套服务等经营行为形成的所有应收账款的催收管理工作，涵盖常规批量供货、环保项目配套供货、零散客户供货等所有合作模式产生的应收款项；适用于公司销售部、财务部、法务部及所有参与应收账款催收、核算、对接的工作人员，明确各部门、各岗位在催收工作中的职责与协作要求。第四条工作原则1.权责明晰，源头管控：销售经办人作为对应应收账款的第一催收责任人，从业务洽谈、合同签订开始把控回款节点，做到谁经办、谁催收、谁负责；2.分类施策，贴合行业：按常规批量供货、环保项目配套供货分类制定催收策略，项目类账款结合项目验收、进度节点专项催收；3.全程跟踪，及时催收：账款形成后全程跟踪回款进度，到期前提醒、到期后立即催收，避免账款逾期；4.合法合规，文明催收：严格遵守法律法规，采取文明、理性的催收方式，维护公司与客户的合作关系，严禁采取违法、过激手段；5.账龄管控，防范风险：按账龄分级制定催收措施，账龄越长管控越严格，最大限度降低坏账风险；6.协作配合，高效联动：销售部、财务部、法务部各司其职、密切配合，形成催收工作合力，提高回款效率。第二章应收账款范畴与管理分工第五条应收账款范畴界定本制度所指应收账款，是指公司与客户签订销售合同后，按合同约定交付环保材料、提供配套服务，已完成相关验收或交付手续，客户未按合同约定支付的货款、服务费用，包括合同尾款、进度款、月结货款等各类应收未收款项，不包括尚未完成交付、验收的预收账款与进度款。第六条各部门核心管理职责公司应收账款实行**销售部主责、财务部核算监督、法务部法律支撑**的分工体系。销售部负责合同回款节点约定、账款日常跟踪、线下上门催收，及时反馈客户回款情况与逾期原因；财务部负责应收账款的准确核算、账龄统计、回款提醒，每月出具应收账款明细与账龄分析报表，核对回款到账信息并及时销账；法务部负责逾期账款的法律函件出具、律师对接、诉讼仲裁等法律层面催收工作，为催收工作提供法律支持与保障。第七条销售经办人第一责任要求销售经办人是其经办业务形成应收账款的第一催收责任人，需在销售合同中明确约定回款金额、回款时间、回款节点及逾期违约责任，合同签订后及时将合同回款条款报备财务部；账款形成后主动跟踪客户付款进度，及时处理回款过程中的各类问题，逾期账款需按要求制定催收计划并严格执行，直至账款全额收回。第三章应收账款全流程催收管理第八条账款到期前预警提醒财务部每月定期更新应收账款台账，对即将到期的账款，在到期前7个工作日向销售部及对应经办人发送回款预警提醒；销售经办人收到提醒后，在3个工作日内主动与客户对接，确认客户付款计划、付款时间，核实付款过程中是否存在问题，对可能出现的逾期情况提前预判并制定应对措施，同时将对接结果反馈至财务部。第九条账款到期后正式催收账款到期后客户未按约定付款的，销售经办人需在1个工作日内通过电话、微信等方式向客户进行正式催收，明确告知客户账款已逾期，要求客户说明逾期原因并提供具体的付款时间；催收过程中做好详细记录，包括催收时间、对接人、客户回复内容等，同时将催收记录与客户付款承诺反馈至销售部负责人与财务部。第十条逾期账款的层级跟进若首次催收后客户仍未按承诺付款，销售部负责人需在3个工作日内介入跟进，与客户高层对接沟通，了解客户实际经营状况与付款困难，协商制定合理的还款计划；还款计划需以书面形式确认，明确还款金额、还款时间，由销售部存档并报备财务部，财务部按还款计划跟踪回款进度。第四章不同账龄与类型专项催收措施第十一条常规批量供货账款催收措施常规批量供货多为月结或短周期回款账款，账龄在1个月内的，由销售经办人每日跟进客户付款进度，通过线上方式高频催收；账龄超过1个月的，销售部安排双人上门催收，携带销售合同、送货单、验收单等凭证，与客户现场核对账款信息并要求立即付款；账龄超过3个月的，由财务部配合出具账款核对函，正式书面催收。第十二条环保项目配套供货账款催收措施环保项目配套供货账款多与项目进度、验收节点挂钩，未到项目验收节点的，销售经办人跟踪项目验收进度，提前与客户对接尾款付款事宜；已完成项目验收的逾期账款，首先结合项目验收资料与合同约定，向客户出具项目尾款催收函；账龄超过6个月的，由销售部负责人与公司高层共同对接客户，协商回款事宜，确保项目尾款及时收回。第十三条超期账款的法律介入催收应收账款账龄超过6个月，经销售部多次催收仍未回款，且客户无合理还款计划、故意拖延的，销售部整理好销售合同、送货单、验收单、催收记录等全套资料，提交至法务部；法务部在5个工作日内出具律师函，通过邮政快递方式寄送至客户指定地址，明确告知逾期法律后果；律师函发出后15个工作日内客户仍未回款的，法务部启动诉讼、仲裁等法律程序，依法追讨账款。第五章回款确认与坏账处理管理第十四条回款到账与账务处理客户完成付款后，财务部在1个工作日内核对银行到账信息，确认账款对应的销售合同与经办人，及时在应收账款台账中销账，同时将回款到账信息告知销售部及对应经办人；销售经办人确认回款到账后，完成该笔业务的催收工作闭环，相关催收记录整理归档。第十五条坏账认定与处理流程应收账款出现客户破产、注销、失联，或经法律诉讼、仲裁后仍无法收回的情况，由销售部与财务部共同提出坏账认定申请，附相关证明材料；申请经公司管理层审核、股东会审议通过后，财务部按《企业会计准则》进行坏账核销账务处理，同时留存全套资料备查；坏账核销后，若客户后续恢复付款能力，销售部仍需继续催收，收回的账款按公司财务制度入账。第六章监督考核与责任追究第十六条日常监督与进度上报销售部每月5日前向公司管理层上报应收账款催收进度报表，说明各笔账款的催收情况、逾期原因、回款计划；财务部每月10日前出具应收账款账龄分析报告，重点标注超3个月、6个月的逾期账款；公司管理层每月对催收工作进行监督检查，对回款缓慢、催收不力的情况提出整改要求，督促相关部门与经办人加快催收进度。第十七条催收工作考核要求公司将应收账款回款率、逾期率纳入销售部及销售经办人的绩效考核，回款率达到公司规定标准的给予绩效奖励，未达到标准的按比例扣减绩效；环保项目配套供货账款按项目验收节点完成回款的，给予额外绩效奖励，因催收不力导致账款逾期超过6个月的，取消对应经办人当年评优、晋升资格。第十八条责任追究相关规定销售经办人因合同签订未明确回款节点、未及时跟踪催收、隐瞒账款逾期情况等自身原因，导致账款逾期超过3个月的，给予批评教育、绩效扣分；因工作失职导致账款形成坏账、给公司造成经济损失的，按公司制度承担相应赔偿责任。财务部因核算错误、未及时发送回款提醒，导致催收工作延误的，追究财务核算人员相应责任；各部门工作人员在催收工作中推诿扯皮、不配合协作的，给予批评教育，情节严重的给予绩效处罚。第七章附则第十九条制度解释与执行本制度由公司销售部会同财务部、法务部负责解释并牵头组织执行，公司各部门及所有工作人员均需严格遵守本制度的相关规定，按岗位要求履行应收账款催收与管理职责。销售部定期组织销售人员开展制度学习与催收技巧培训，提升催收工作能力与效率，确保制度规范执行。第二十条制度优化与更新销售部会同财务部、法务部及时关注行业合作模式变化与相关法律法规更新，每年根据本制度的执行情况、公司销售业务发展需求，对催收措施、考核标准、职责分工等内容进行优化