学校财会岗位职责制度

PAGE学校财会岗位职责制度一、总则（一）制定目的为了加强学校财务管理，规范财会工作流程，明确各岗位职责，提高资金使用效益，保障学校各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和教育行业财务标准，特制定本岗位职责制度。（二）适用范围本制度适用于学校所有涉及财会工作的部门和岗位，包括财务处、各二级学院及附属单位财务相关岗位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保学校财务活动合法合规。2.准确性原则：财会信息真实、准确、完整，如实反映学校财务状况和收支情况。3.规范性原则：规范财务工作流程，明确岗位职责，做到分工合理、责任清晰。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，促进学校事业发展。二、岗位设置与职责（一）财务处长岗位职责1.在学校党委和行政的领导下，全面负责学校财务管理工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。2.组织编制学校年度预算和决算，审核各项财务收支计划，确保预算的科学性和合理性。3.负责学校财务队伍建设，组织财会人员的业务培训和考核，提高财务人员业务素质。4.协调学校与财政、税务、审计等部门的关系，及时了解和掌握国家财经政策法规的变化，为学校财务管理提供政策依据。5.定期分析学校财务状况，为学校领导决策提供财务信息支持，参与学校重大经济决策的论证和制定。6.负责学校财务印章的管理，严格按照规定使用印章。7.完成学校领导交办的其他财务工作任务。（二）会计岗位职责1.按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符、账表相符，及时清理往来款项。4.负责学校财务档案的整理、归档和保管工作，按照规定期限妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报告等资料。5.协助财务处长编制学校年度预算和决算，提供相关财务数据和分析资料。6.参与学校财务管理制度的制定和完善，提出合理化建议。7.完成领导交办的其他会计工作任务。（三）出纳岗位职责1.严格遵守国家现金管理和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。2.负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。3.按照规定程序和要求，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。4.每日盘点库存现金，做到账实相符，发现问题及时报告并处理。5.负责开具和保管发票、收据等票据，严格按照规定使用和核销票据。6.协助会计做好账务处理工作，提供相关财务数据。7.完成领导交办的其他出纳工作任务。（四）预算管理岗位职责1.负责学校预算管理制度的制定和完善，组织编制学校年度预算草案。2.收集、整理和分析各部门预算基础资料，对预算数据进行审核和汇总，确保预算的准确性和完整性。3.组织开展预算执行情况的跟踪和监控，定期向学校领导汇报预算执行情况，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。4.负责预算调整的审核和报批工作，根据学校事业发展需要和实际情况变化，提出合理的预算调整建议。5.参与学校预算绩效评价工作，建立健全预算绩效评价指标体系，对预算执行效果进行评价和分析。6.完成领导交办的其他预算管理工作任务。（五）资产管理岗位职责1.负责学校资产管理制度的制定和完善，组织开展资产清查、登记、统计等工作。2.定期对学校固定资产进行清查盘点，核实资产数量和价值，确保账实相符。3.负责学校资产的购置、验收、入库、保管、领用、处置等环节的管理工作，建立资产台账，详细记录资产变动情况。4.审核资产购置、处置等申请，按照规定程序办理相关手续，确保资产处置合法合规。5.参与学校资产配置的论证和决策，提出合理的资产配置建议，提高资产使用效益。6.负责学校无形资产的管理，包括专利、商标、著作权等，做好无形资产的登记和保护工作。7.完成领导交办的其他资产管理工作任务。（六）收费管理岗位职责1.负责学校收费管理制度的制定和完善，严格按照国家和地方有关规定确定收费项目、标准和范围。2.组织实施学校各项收费工作，开具合法有效的收费票据，确保收费及时足额上缴。3.负责收费信息的统计和上报工作，定期向学校领导和相关部门提供收费情况报告。4.对收费情况进行监督检查，及时发现和纠正收费过程中存在的问题，维护学校和学生的合法权益。5.协助做好学生学费、住宿费等欠费的催缴工作，建立欠费台账，跟踪欠费情况。6.完成领导交办的其他收费管理工作任务。（七）财务审计岗位职责1.负责学校内部财务审计制度的制定和完善，组织开展财务审计工作。2.对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行定期审计和专项审计，出具审计报告。3.审查财务报表、会计凭证、会计账簿等财务资料的真实性、合法性和完整性，发现问题及时提出整改意见。4.参与学校重大经济事项的审计监督，如基建工程、设备采购、对外投资等，防范财务风险。5.协助外部审计机构开展审计工作，提供相关财务资料和信息。6.跟踪审计意见的落实情况，对整改效果进行评价和反馈。7.完成领导交办的其他财务审计工作任务。三、工作流程（一）预算编制流程1.每年[具体时间]前，各部门根据学校事业发展规划和年度工作计划，提出本部门下一年度预算建议数，报送财务处。2.财务处对各部门预算建议数进行收集、整理和汇总，结合学校财力状况和事业发展需要，提出学校年度预算草案。3.学校预算草案经校长办公会审议通过后，报学校党委常委会审定。4.学校年度预算经上级主管部门批复后，由财务处下达各部门执行，并负责组织实施预算执行情况的跟踪和监控。（二）收支管理流程1.收入管理流程学校各项收入由财务处统一归口管理，各部门不得擅自设立收费项目和提高收费标准。收费项目和标准经物价部门批准后，由财务处负责组织实施收费工作。收费人员在收费时应开具合法有效的收费票据，并及时将款项上缴学校财务。财务处对各项收入进行分类核算，定期核对收入账目，确保收入及时足额入账。2.支出管理流程各部门根据预算安排和工作需要，填写经费支出申请表，注明支出项目、金额、用途等，并附相关审批文件和原始凭证，报部门负责人审核签字。部门负责人审核通过后，将经费支出申请表报送财务处审核。财务处对支出的合法性、合理性和合规性进行审核，审核无误后报分管领导审批。分管领导审批通过后，财务处根据审批意见办理付款手续。对于重大支出项目，需经校长办公会或学校党委常委会审议通过后，方可办理付款。财务人员按照财务制度和会计核算要求，对支出进行账务处理，并定期核对支出账目，确保支出真实、准确、完整。（三）资产管理流程1.资产购置流程各部门根据工作需要，填写资产购置申请表，详细说明资产名称、规格型号、数量、预算金额等信息，报部门负责人审核签字。部门负责人审核通过后，将资产购置申请表报送资产管理部门。资产管理部门对资产购置的必要性、可行性进行审核，并根据学校资产配置标准进行审批。资产管理部门审批通过后，将资产购置申请表报送财务处。财务处根据学校预算安排和资金情况，审核购置资金来源，并办理相关付款手续。资产购置完成后，资产管理部门负责组织验收工作。验收合格后，办理资产入库手续，并将资产信息录入资产管理系统。2.资产处置流程各部门对闲置、报废等需要处置的资产，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、购置时间、处置原因等信息，报部门负责人审核签字。部门负责人审核通过后，将资产处置申请表报送资产管理部门。资产管理部门对资产处置的必要性、可行性进行审核，并提出处置意见。资产管理部门将资产处置申请表及处置意见报送学校领导审批。学校领导审批通过后，资产管理部门按照规定程序进行资产处置，如公开拍卖、报废销毁等。资产处置完成后，资产管理部门负责办理资产核销手续，并将处置结果报财务处进行账务处理。（四）财务审计流程1.财务审计部门根据学校年度工作计划和领导安排，制定财务审计项目计划，明确审计范围、内容、时间和人员等。2.审计人员在实施审计前，向被审计部门送达审计通知书，告知审计目的、范围、时间和要求等。3.审计人员通过查阅财务资料、实地盘点、调查询问等方式，对被审计部门的财务收支、预算执行、资产管理等情况进行审计，并收集相关证据。4.审计人员对审计过程中发现的问题进行分析和整理，形成审计工作底稿。5.审计工作结束后，审计人员根据审计工作底稿撰写审计报告，对审计情况进行客观、公正的评价，并提出审计意见和建议。6.审计报告经审计部门负责人审核后，报学校领导审批，并送达被审计部门。被审计部门应在规定时间内将审计整改情况书面报告学校。7.财务审计部门对审计意见和建议的落实情况进行跟踪检查，确保审计整改工作取得实效。四、监督与考核（一）监督机制1.学校建立健全财务监督机制，加强对财务工作的全过程监督。财务处应定期对学校财务收支、预算执行、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。2.学校审计部门负责对学校财务工作进行内部审计监督，定期开展财务审计和专项审计，对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.学校纪检监察部门负责对财务工作中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违纪案件，维护学校财经纪律。4.接受财政、税务、审计等外部部门的监督检查，积极配合外部部门的工作，及时整改存在的问题。（二）考核制度1.学校建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核评价。2.考核内容包括工作任务完成情况、工作质量、工作效率、团队协作、廉洁自律等方面。3.考核方式采用定期考核与不定期考核相结合，平时考核与年度考核