医院对资产管理监督制度

PAGE医院对资产管理监督制度一、总则（一）目的为加强医院资产管理，规范资产监督行为，确保医院资产的安全、完整与有效使用，提高资产运营效益，依据国家相关法律法规及行业标准，结合医院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于医院各部门、科室涉及的各类资产，包括流动资产、固定资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理监督活动必须符合国家法律法规及医院各项规章制度要求。2.全面性原则：涵盖资产从购置、验收、使用、维护、处置等全过程的监督管理。3.准确性原则：资产数据记录准确、真实，监督工作客观公正。4.效益性原则：在保障资产安全的前提下，追求资产使用效益最大化。二、资产管理监督职责分工（一）资产管理部门1.负责制定资产管理制度和流程，组织资产清查、盘点等工作。2.审核资产购置、处置等申请，办理相关手续。3.建立资产台账，记录资产增减变动情况，定期进行资产统计分析。（二）财务部门1.负责资产财务核算，确保资产价值准确入账。2.审核资产购置、处置等财务预算，监督资金使用情况。3.参与资产清查工作，提供财务数据支持。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护，确保资产安全完整。2.配合资产管理部门进行资产清查、盘点，及时反馈资产使用状况。3.提出资产购置、处置等需求，参与相关论证工作。（四）审计部门1.对资产管理活动进行定期审计和专项审计，监督制度执行情况。2.审查资产购置、处置等经济事项的合规性、效益性，提出审计意见和建议。三、资产购置管理监督（一）需求论证1.使用部门根据业务发展需要，提出资产购置申请，详细说明资产名称、规格型号、数量、用途等。2.资产管理部门会同财务部门、使用部门等相关人员，对购置需求进行论证，评估资产的必要性、可行性以及对医院业务的支持程度。3.对于大型、贵重资产购置，需组织专家进行论证，形成论证报告。（二）预算编制1.财务部门根据资产购置需求和医院财务状况，编制资产购置预算，明确资金来源和金额。2.预算需经医院预算管理部门审核，报医院管理层审批后执行。（三）采购实施1.资产管理部门按照规定的采购方式和程序，组织资产采购工作。2.采购过程中，严格执行招投标、政府采购等相关法律法规要求，确保采购活动公开、公平、公正。3.加强对采购合同的审核与管理，明确双方权利义务，确保合同条款符合医院利益和法律法规规定。（四）验收管理1.资产到货后，使用部门负责组织验收，资产管理部门、财务部门等相关人员参与。2.验收内容包括资产数量、规格型号、质量、技术参数等，确保资产符合采购合同要求。3.验收合格后，填写验收报告，办理资产入库手续。对于验收不合格的资产，及时与供应商协商处理。四、资产使用管理监督（一）领用登记1.使用部门从资产管理部门领用资产时，需填写资产领用登记表，注明资产名称、规格型号、数量、领用日期、领用人等信息。2.资产管理部门根据领用登记表，更新资产台账，确保资产去向清晰。（二）日常使用1.使用部门负责资产的日常使用和保管，制定资产使用操作规程，确保资产正确使用。2.加强对资产使用人员的培训，提高其操作技能和安全意识，防止因操作不当造成资产损坏或安全事故。3.定期对资产进行检查和维护，及时发现并解决存在的问题，确保资产正常运行。（三）资产转移1.医院内部部门之间资产转移时，需填写资产转移申请表，经转出部门、转入部门负责人签字确认，资产管理部门审核后办理转移手续。2.资产转移后，资产管理部门及时更新资产台账，确保资产信息准确。（四）出借与出租1.医院资产原则上不得出借或出租，确需出借或出租的，需经医院管理层审批。2.出借或出租资产时，应签订书面协议，明确双方权利义务，约定资产使用期限、用途、租金等事项。3.资产管理部门负责对出借或出租资产进行跟踪管理，确保资产按时收回，并监督租金等收入的入账情况。五、资产维护管理监督（一）维护计划1.资产管理部门根据资产使用状况和使用寿命，制定资产维护计划，明确维护内容、维护周期、维护责任人等。2.维护计划需经医院管理层审核后实施，确保维护工作的全面性和有效性。（二）维护实施1.使用部门按照维护计划组织实施资产维护工作，及时记录维护情况。2.对于专业性较强的资产维护，可委托专业维修机构进行，但需签订维修合同，明确维修内容、质量标准、维修费用等条款。3.资产管理部门定期对资产维护情况进行检查和评估，确保维护工作达到预期效果。（三）维修费用管理1.财务部门负责审核资产维修费用，确保费用支出合理合规。2.维修费用报销时，需提供维修合同、维修发票、维修清单等相关凭证，经审批后予以报销。六、资产处置管理监督（一）处置申请1.使用部门或资产管理部门根据资产实际状况，提出资产处置申请，说明处置原因、资产名称、规格型号、数量、账面价值等信息。2.申请需附相关证明材料，如资产报废鉴定报告、资产闲置说明等。（二）审批程序1.资产管理部门对处置申请进行初审，提出初审意见。2.财务部门审核处置资产的账面价值及处置价格的合理性。3.审计部门对处置事项进行审计监督，审查处置过程的合规性。4.处置申请经医院管理层审批后执行，重大资产处置需报上级主管部门备案。（三）处置方式1.资产处置方式包括报废、出售、捐赠、转让等。2.报废资产需按照规定程序进行鉴定，确保符合报废条件。出售、捐赠、转让资产时，应遵循公开、公平、公正原则，通过招标、拍卖等方式确定处置价格，确保资产价值最大化回收。（四）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴医院财务，纳入医院预算管理。2.财务部门对处置收入进行核算，确保收入入账准确、规范。七、资产清查管理监督（一）清查计划1.资产管理部门定期制定资产清查计划，明确清查范围、清查时间、清查人员等。2.清查计划需报医院管理层批准后实施，确保清查工作有序开展。（二）清查实施1.成立资产清查工作小组，由资产管理部门、财务部门、使用部门等相关人员组成。2.清查人员按照清查方案要求，对资产进行逐一盘点、核对，如实记录资产清查情况。3.对于清查中发现的账实不符、资产损坏等问题，及时查明原因，提出处理意见。（三）清查报告1.资产清查工作结束后，清查工作小组编制资产清查报告，详细说明清查情况、存在问题及处理建议。2.清查报告经资产管理部门审核后，报医院管理层审批。3.根据清查结果，及时调整资产台账和财务账目，确保账实相符。八、资产信息化管理监督（一）系统建设1.医院建立资产信息化管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.系统应涵盖资产购置、使用、维护、处置等全过程信息，具备资产查询、统计分析功能。（二）数据录入与维护1.资产管理部门负责资产信息化管理系统的数据录入和维护工作，确保数据准确、及时。2.使用部门应及时将资产变动信息反馈给资产管理部门，以便更新系统数据。（三）系统安全1.加强资产信息化管理系统的安全防护，设置用户权限，防止数据泄露和非法访问。2.定期对系统进行备份，确保数据安全可靠。九、监督检查与考核（一）监督检查1.审计部门定期对资产管理活动进行监督检查，检查内容包括制度执行情况、资产购置与处置合规性、资产使用与维护情况等。2.对于监督检查中发现的问题，及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改。（二）考核评价1.医院建立资产管理考核评价机制，对各部门资产管理工作进行考核评价。2.考核评价指标包括资产安全完整率、资产使用率、资产处置合规率等。3.根据考核评价结果，对表现优秀的部门和个人进行表彰