成本管理制度

1

廓

蝌LflKOH阿

成都广和工程项目管理有限公司

SICHUANZHENGHELANDSCAPEDESIGNCo.,LTD.

成本管理制度

（第一版）

成本管理制度

起草日期

修订日期

审核日期

审批日期

修订记录

修订

日期修改内容修改人审核人审批人

状态

目录

一、成本分析与控制管理制度[ZH-PCM-001]

目的成本拟定指引[ZH-PCM-G00101]...................

目的成本编制工作责任界定..............................

目的成本预算编制指引[ZIIPCMG00102]...................

项目目的成本预算编制表[ZH-PCM-F00101]................

二、经济合同管理制度[ZH-PCM-002]

工程类合同编制要点[ZH-PCM-G00201].................

原则格式合同内容要点[ZH-PCM-G00202]...................

合同审批程序与权限规定[ZH-PCM-G002(M]................

合同执行状况评估指引[ZH-PCM-G00205]...................

经济合同审批表[ZH-PCM-F00201].........................

经济合同审批表[ZH-PCM-F00201].........................

廉政合伙合同[ZH-PCM-F00202]...........................

合同台帐[ZH-PCM-F00203]...............................

合同执行状况评估表[ZH-PCM-F00204].....................

三、招标及材料设备采购与租赁管理[ZH-PCM-003]

内荐表「ZH-PCM-F00301].............................

供方基本信息审查表[ZH-PCM-F00302].....................

供方合格评估审批表[ZH-PCM-F00303].....................

合格供方名录[ZH-PCM-F00304]...........................

工程开标记录[ZH-PCM-F00305].........................

总包施工单位履约评估表[ZH-PCM-F00306]................

分包施工单位履约评估表[ZH-PCM-F00307]................

中标告知书[ZH-PCM-F00308]............................

工程定标评审表[ZH-PCM-F00309].......................

投标承诺函[ZH-PCMTP03010]............................

供应商考察及数据库建立流程[ZH-PCM-P003001]...........

四、付款管理制度[ZH-PCM-004]

公司付款流程审批指引表[ZH-PCM-F00401].............错误

付款申请书[ZH-PCM-F00402]............................

项目管理部付款申请书[ZH-PCM-F00403]...................

五、现场签证控制指引[ZH-PCM-005]

一、成本分析与控制管理制度[ZH-PCM-001]

1.总则

1.1公司规定所有承建项目成本管理均必要明确目的成本，并分阶段进行成本动态记录

分析，保证项目成本控制在规定范畴内。

1.2公司成本管理部在项当前期应及时理解本地政府规费状况，用足用活各项政策和资

源，努力谋求减少成本途径。

1.3为保证对实际发生成本有效监督，成本管理部门负责项目目的成本审核和控制：所

有与项目建设有关工程成本支出必要经成本管理部审核，非工程成本支出必要经总经

办或财务部审核。

1.4项目建设运作过程中，公司应安排成本管理部门人员持续参加各阶段活动，由项目

部预算员核算并关注过程成本变化，报公司成本管理部适时监控，按月记录分析项目

成本变化，及时发现、纠正异常成本状况，报公司总经办，保证对项目成本有效控制。

2.目的成本拟定

a）2.1目的成本编制必要按公司《目的成本拟定指引》作业流程规定进行，在不同

阶段形成相应目的成本，并完毕规定报批程序，涉及：

b）项目投标决策阶段，成本管理部根据项目招标文献编制成本估算，作为项目总

目的成本，同步项目管理部应根据招标图纸出具变更或增长项目结算金额方案,

一并报请公司总经理办公会审核，公司董事会批准，作为投标报价根据；

工程中标之后，施工进行之前，根据目的控制成本和施工图，成本管理部编制施工图

预算和项目实行目的成本，与项目管理部经理办公会和预算员核对之后，以此作

为项目管理部项目经营目的成本，项目管理部应贯彻专业工程师负责监控，目的

成本涉及施工材料总量、办法工程量和分包工程量，细项内容为：钢筋、混凝土方、

沙石、水电材料、办法费用细分、人工费用细分等。成本管理部依照上述细项内容

形成专项报告，报请公司总经理办公会审核，董事会审批后，作为项目经理经营

管理责任书构成某些C

2.2各阶段目的成本及工程预算编制应遵循公司《目的成本拟定指引》、《工程预算编

制指引》规定。

3.成本动态控制

3.1各项目部必要根据已批准目的成本，对项目建设过程中各阶段业务活动进行持续监

控，制定控制成本办法方案。

a）3.2公司成本管理部（或财务部）必要参加和控制所有影响项目成本专业活动，

涉及，但不限于：

b）业务分包（招投标）；

c）材料设备采购比价、限价；

d）合同订立；

e）设计变更及现场签证；

f）合同付款等；

3.3项目施工过程中发生现场签证（涉及设计变更、工程量变更和材料设备差价等），必

要按公司规定《现场签讦控制指引》，严格控制事前预算审杳和事后结算，实行一

单一算，一月一清。

3.4公司成本管理部和各项目管理部应依照目的成本控制细项，分别建立工程成本台账

（涉及合同台账、设计变更台账和现场签证台账），财务部负责建立非工程成本台账，

登记、审核算际发生成本与否在目的成本规定范畴内。项目部每月向公司提交动态记录

报表。

4.成本核算与分析

4.1项目管理部必要按公司《目的成本拟定指引》规定，每月进行项目成本核算和经济

活动分析，对目的成本执行状况进行阶段性检查和总结，分析成本发生增减动态和

趋势，并通过度析成本细项超支发生因素，及时采用控制成本办法。

4.2项目管理部成本核算与分析报告，作为项目管理部《月度经营分析报告》构成某些,

报公司成本管理部备案。

5.项目成本超支解决及调节

a）5.1成本超支解决办法由项目管理部经理办公会提出建议，以书面形式报公司：

b）不使用预备费，拟采用减少成本办法补救，报成本管理部（财务部）备案；

c）拟使用预备费弥补，调节细项成本，经成本管理部审查后，公司总经理办公会

核准；

需要突破项目目的成本时，必要经公司总经理办公会审查，报公司董事会审批,

5.2在项目实行过程中，丰我方因素引起成本细项目的成本增长或减少，应及时报公司

成本管理部审查，并依照5.1条规定进行解决。

6.项目结算

6.1项目工程结算由项目管理部和成本管理部负责组织，工程管理部和总工办负责配

合。各专业工程分包合同，以及项目工程总结算，均必要按公司规定《专业分包工

程合同结算》、《项目工程总结算》执行。

6.2专业分包工程合同结算和项目工程总结算完毕后，有关报告及时提交公司总经

办存档。

附件1：《目的成本拟定指引》[ZH-PCM-G00101]

附件2:《工程预算编制指引》[ZHPCMG00102]

目的成本拟定指引[ZH-PCM-G00101]

L合用范畴

合用于项目投标、施工各阶段目的成本拟定工作C

2.项目成本构成及定义

项目目的总成本是指作为成本核算主体项目管理部承建一种施工总承包项目发生所有

成本，是公司控制项目管理刚性手段,是公司考核项目管理部经营管理责任绝对性指

标。项目一种项目管理部承建数个项目或一种大型项目提成几期开发时，每个项目或每

一期工程各自构成数个单独项目总成本。项目总成本由如下成本科目构成。

工程成本：

a）前期建设准备费

b）主体建筑（装修）工程费

c）主体安装工程费

d）其她建设工程支出

非工程成本：

e）管理费用

f）财务费用

g）营业税金及附加

h）预备费

2.1前期建设准备费

a）前期公关业务费：项目意向谈判、投标与订立合同步所产生差旅费、招待费等,

项当前期阶段公司不容许产生居间费用。

b）投标费用：投标保证金及利息、投标报价造价征询费、资料制作费等。

c）合同订立期间费用：招标服务费、工程意外保险费用、履约保证金及利息等。

d）暂时设施费：暂时道路、暂时用电、暂时用水、暂时围墙、暂时办公室、暂时宿舍、

暂时场地占用、暂时围板等。

e）项目开办费：办公设施设备、测量仪器仪表费、车辆、管理人员通生活用品和项目

办公预备金等。

2.2主体建筑（装修）工程费

a）机械设备费：塔吊、灰斗、龙门吊、人货电梯、地泵（车泵）、发电机等设备

租赁费、燃油、配电箱、电缆电线购买费等。

b）重要材料费用：钢筋、混凝土、沙石料、砖、砌体或隔墙产品、水泥、瓷砖、

腻子、胶、乳胶漆等。

c）辅助材料费：木方、模板、架料、密目网、水平网等。

d）主体人工费：公司所有项目均采用土建劳务总包方式建设，主体人工费指劳务分包

范畴内人工费用，涉及：模板人工费、钢筋人工费、混凝土灌注人工费、砌体人工费、

抹灰人工费、腻子涂料人工费、信号人工费、劳务管理人员工资、中小型机具费用和铁

丝钉子等班组分包辅料费用。

2.3主体安装工程费

a）重要材料费用：给排水管、给排水连接件、谖气片（管）、阀门、电气工程套

管、桥架、电线、电缆、配电箱柜、接线盒、开关面板、插座、灯具等。

b）辅助材料费：辅助材料费含带线铁丝、胶带、胶纸等。

c）安装人工费：公司所有项目均采用水电劳务总包方式建设，安装人工费指劳务分包

范畴内人工费用，涉及：建设项目户内强电安装、弱电预留、给排水安装、暖气系统安

装人工费、中小型机具费用和铁丝胶带等班组分包犍料费用。

2.4工程其她建设支出

其她工程建设支出涉及施工期间安全文明办法费、造价征询费、施工合同外奖金等。

2.5管理费用

涉及员工工资及项目利润提成、居间管理费、挂靠公司管理费、办公费用、业务招

待费、差旅费、折旧及摊销、车辆费用、房屋租赁费用及其他支出等。

2.6财务费用

涉及：利息收支净额、资金占用费、金融机构手续费及其他支出等。

2.7工程税金

涉及：营业税、城建建设维护税、教诲费附加、所得税及其他支出。

2.8预备费

涉及基本预备费和涨价预备费。基本预备费是指在投标期间难以预料工程费用及建

设期间不可预见支出，涨价预备费是指建设项目在建设期间内由于价格等变化引起工

程造价变化预测预留费用

各成本科目详细设立参照《项目目的成本表》中执行，表中仅列出了常用成本细项（表

中第三级科目），各项目可根据实际状况进行增减项。

3.项目目的成本表编制

3.1项目投标阶段，根据投标预算拟定项目目的成本，成为项目总目的成本，用以控

制投标总价，是评审项目承办与中标后经营原则。

3.2项目中标后，根据施.匚图纸及投标预算拟定目的控制成本，作为项目施工阶段成

本控制目的。

3.3项目总目的成本及其他阶段目的控制成本使用《项目目的成本表》进行测算编制。

4.拟定目的成本应遵循基本原则

4.1标杆瞄准

在项目选取和项目投标阶段，项目经营管理部门应通过市场研究找准工程成我市场标

杆，以及非工程成我市场标杆。

4.2竞争方略规定

a）在项目选取和项目投标阶段，应调查分析竞争对手综合竞争能力，结合项目自

身资源条件和经营目的，形成明确竞争方略，并将竞争方略对项目承办规定表述成定

量投标指标或定性描述。

b）在分阶段拟定目的成本时，始终注意成本分项构造满足竞争方略规定。

4.4倒退成本

4.4.1通过项目选取和项目投标阶段市场调查和可行性研究工作，根据市场标杆和项

目挖潜办法对项目也许获得赚钱空间做出精确判断和取舍。

4.4.2用合理预期税前赚钱额倒逼项目总目的成本，并用以指引“限额成本管理”

和项目建设硬性指标。

4.4.3用项目总成本层层倒逼施工成本。

a）投标阶段：形成目的成本=项目总目的成本一预备费。用项目总目的成本减去

预备费成果倒逼项目成本控制目的

b）施工阶段：项目结算成本=项目成本控制目的十未使用预备费（270%预备费）。

目的成本编制工作责任界定

阶段目的成本内容经办部门参加部门审核审批核准

公司工程管理部、

采购管理部、财务

项目投标阶段目的成本成本管理部主管副总总经理总公司董事会

管理部、项目管理

部（前期）等

项口管理部、采购

管理部、公司工程

项目施」:阶段目的控制成本成本管理部主管副总总经理总公司董事会

管理部、财务管理

部等

目的成本预算编制指引[ZH-PCM-G00102]

1.预算编制规定

a）100万以上工程项目按提供齐全图纸后15天内，成本管理部负责完毕编制；

b）100万如下工程项目按提供齐全图纸后7天内，成本管理部负责完毕编制。

c）公司所有项目目的成本预算均采用EXCEL文献形式编制，以投标预算文献中清

单工程量为根据，按工程成本和非工程成本两项设立一级科目，一级科目分解

八项二级科目，分别为前期建设准备费、主体建筑（装修）工程费、主体安装工

程费、其她建设工程支出、管理费用、财务费用、营业税金及附加和预备费，二

级科目依照详细支出细项分解成三级科目，涉及材料采购和租赁成本和施工损

耗、劳务分包子项人工费等科目；

d）项目目的成本预算由公司工程管理部和成本管理部组织编制、仅对项目管理部核心

管理成员涉及项目经理、生产经理、商务经理、总工程师和公司总经理办公会成员公开,

属于公司绝密级文献。

2.预算编制环节

2.1前期费用

下述各项成本拟定后，生成前期费用成本预算表。

a）前期公关业务费：项当前期公关费按照公司差旅费报销原则执行。总额度范畴

由公司总办进行核定。

b）投标费用：投标保证金按月息L5%计算资金占用费；投标报价造价征询费、资

料制作费按合同与有关票据核算。

c）合同订立期间费用：招标服务费和工程意外保险费用按工程所在地政府收费原

则执行；履约保证金按月息1.5%计算资金占用费。

d）暂时设施费：工程管理部依照施工组织设计及施工场地布置图，提供本工程施工所

必须生活和生产用暂E寸建筑物，及其她暂时设施费用工程数量（如：住房、办公室、

仓库、加工棚以及规定范畴内道路、水、电、管线等），成本管理部按市场价格生

成暂时设施成本预算表。

e）项目开办费：工程管理部依照施工组织设计提供工程施工必须办公设施设备、测量

仪器仪表费、车辆、管理人员用活用品和项目办公预备金等，总办按市场价格生成

项目开办费成本预算表。

2.2主体建筑（装修）工程费:成本管理部依照本地定额原则，按定额子目分基本工程、

地下室土建工程、上部土建工程三段进行各细项工程人工费、材料、机械定额消耗

量分析，生成人工、材料、机械定额消耗量表，用该表数据作为评价下列各项成本

表计算基本，详细分析项目主体成本实际发生与利润状况。

a）工程管理部依照施工组织设计提供工程施工必须机械设备数量、使用时间，机械设

备涉及塔吊、灰斗、龙门吊、人货电梯、地泵（车泵）、发电机、燃油、配电箱、

电缆电线等，成本管理部按市场购买与租赁价格生成机械设备成本控制预算表。

b）成本管理部依照施工图纸核准工程投标预算文献中钢筋、混凝土、沙石料、砖、砌

体或隔墙产品、水泥、瓷砖、腻子、胶、乳胶漆等重要材料预算清单量（即重要材

料限量表），按市场采购价格和公司限定损耗指标生成重要材料费控制预算表。

c）成本管理部依照施工图纸核准工程所需要木方、模板、架料、密目网、水平网等辅

助材料预算清单量（即辅助材料限量表），按市场采购价格和公司限定损耗指标生成辅

助材料费控制预算表。

d）成本管理部依照定额工日消耗量，结合市场调查工日单价，生成分段、分部、分项

工程人工费成本预算表；工程管理部依照成本管理部核准施工图工程主体模板、钢筋、

混凝土、砌体、抹灰、腻子涂料、贴砖工程量，按照市场状况和劳务分包合同价格生成

主体人工费预算表。实际成本以包清工合同单价（即工程管理部核准人工费）作为实行人

工费成本根据。

2.3主体安装工程费

1）依照施工图精确计算工程数量，执行本地安装工程定额原则，生成系统工程成

本预算汇总表，用该表数据作为评价“设备费及安装人工费”各项成本表计算基本，分

析项目主体安装成本实际发生与利润状况，系统工程成本预算汇总表涉及：

a）给排水工程成本预算表或重要材料成本预算。

b）电气（强电）工程成本预算表或重要材料成本预算表。

c）采暖工程成本预算表或重要材料成本预算表。

d）消防工程成本预留预埋预算表或重要材料成本预算表。

6）煤气工程成本预留预埋预算表或重要材料成本预算表。

f）通风、空调工程预留预埋成本预算表或重要材料成本预算表。

g）通讯工程成本预留预埋预算表或重要材料成本预算表。

h）公用电视成本预留预埋预算表或重要材料成本预算表。

i）保安对讲成本预留预埋预算表或重要材料成本预算表。

2）设备费及安装人工费

工程管理部或项目管理部专业工程师依照施工图和系统工程成本预算汇总表分类核算

工程所需设备清单，形成主体安装材料限量表，并依照市场调查价格生成重要设备成

本预算表，再按照市场状况和劳务分包合同价格生成主体人工费成本控制预算表。

2.4工程其她建设支出

施工期间安全文明办法费由工程管理部按施工组织设计或施工方案提出详细工程量，

由成本预算部依照工程量核算安全文明预算材料成本，由工程管理部依照劳务合同或

市场价格计算人工成本，两项之和构成施工期间安全文明办法费；造价征询费、施工合

同外奖金等按公司订立合同执行。

2.5管理费用

a）员工工资及项目利润提成：按项目管理部人员编制工资原则和《项目经营管理

责任书》所商定金额执行c

b）居间管理费:按公司总经理办公会商定费用原则执行。

c）挂靠公司管理费：按公司与措靠公司合同执行。

d）办公费用、差旅费、车辆费用、房屋租赁费用折旧及摊销、及其他支出：按项目管

理申报、总办组织批准方案执行。

e）业务招待费：按项目总额度5%。执行，其中项目经理每年5万元人民币原则。

2.6财务费用

财务费用系指公司为项目管理部垫付挂靠公司风险保证金、前期垫资款所产生资金占用

成本，资金占用成本按实际发生额月息1.5%计算。

2.7工程税金

按工程本地（市）政府规定税率计算，其计费基本为建设安装工程总价。

2.8预备费

在拟定项目总成本时，预留出一块成本预备费总数，普通为项目建导致本1T.5%。

3.记录：

3.1目的成本编算表[Z表PCM-F00101]

项目目的成本预算编制表[ZH-PCM-F30101]

项H成本郎则工程3（材“双步》工程小价（限领）单项H的控制成本《合价）各注

1•工程成本

|前期建收批备货

1,ir期公关业务费

1・2投标费用

l.Zlifi价资询费

1・22标书制作年

1.2?投归保证金

1.3合月订同我

1.4箝时出族费

1.5项目开办S

2主体建筑（装仪）工程残

2.1机搐世备费

2.2册买材料费

2.3辅助U科费

2.4主体人工曹

3主体安装工程费

「1设备费

3.2主体安装人工依

<I：程n他也收支出

4J安全文明办法费

12其他人工也

4.3总价衽询员

1.41工合同外奖金

:、|卜工程成，•：

1

1.1项目工随K项目利涧提成

1.2就阿可现费

1.3拄拿公司怦理疥

1.1办公'外侬；+牺'折II八房同租债费等

1・5业务招符费

2财务般用

3工程税金

共律

摘W:复核：审核：审批：

注：炫“”山瞋上骨理就按《"的成4：弦灯kM指弓1》®T；

二、经济合同管理制度[ZH-PCM-002]

1.总、则

1.1建立和完善合同管理制度，是规范公司经营行为，保护公司合法权益，建立公司良

好经营管理秩序重要举措，各级管理人员必要严格遵循公司规定。

a）1.2为保证公司经营活动有序和有效，所有对外经济合同及有关文献必要按规

定进行分级审批管理。各级管理人员应在其授权范畴内开展对外谈判、订立合同

和审批合同，任何违背授权范畴审批、签发、订立合同均是无效，负责人应承担

由此引起经济和法律责任。

b）1.3公司及其下属各项目管理部，在对外订立经济合同步，应遵循如下原则：

c）必要遵守国家法律法规和行政法规；

d）必要贯彻平等互利、协商一致、等价有偿原则；

e）不能超过公司经营范畴；

f）必要保隙公司合法权益；

g）不违背公司各项规章制度；

h）禁止施工合同未正式订立即先行施工；

工程类合同和材料设备采购合同订立，尽量采用招标方式拟定合伙方。

1.4各级公司必要对已订立合同执行进行持续监控。合同执行过程中发生变更、合同执

行状况评估等，均应按公司规定规定进行操作。

1.5本经济合同指公司联营、合并业务以外所有经济合同。

2.合同办理

2.1合同起草

2.1.1凡发生金额在2万元以上业务事项应事先订立合同，由业务经办部门负责起草书

面合同文本。

2.1.2合同文本起草应尽量参照使用公司发布原则格式合同范本。对公司尚未发布原则

格式合同范本，由公司或各项目管理部自行编制，但应保证合同内容完整、严密和有利,

并将自行编制合同文本报公司法律顾问审核，执行完公司合同审批程序后报公司成本

管理部备案。

2.1.3经济合同重要条款和内容必要符合法律法规，当事人各方权利和义务必要明确，

文字表述清晰精确。工程类合同（与项目工程造价关于经济合同，如施工分包合同、材

料设备采购合同等）起草必要执行《工程类合同编制要点》规定。

2.2合同谈判

2.2.1合同谈判应由有关业务经办部门负责组织。经招标拟定合伙方合同谈判，应由原

招标经办部门或人员负责C

2.2.2所有经济合同谈判，原则上至少有三名经办人员参加谈判。

3.合同审批及订立

3.1各级公司合同经办人员必要按《合同审批程序与权限规定》执行，将草拟合同呈送

有关授权人员审批订立。

3.2每一项经济合同订立，必要按公司指引文献规定，完毕相应“签字组合”。

3.3合同审批授权人员负有合同审查责任，必要就其职能范畴对合同进行审查，以

保证合同重要条款及内容合法性、严密性、可行性。

3.4可对外订立经济合同人员：

a）公司法定代表人；

b）公司总经理或总经理授权代理人（授权代理人涉及公司副总经理和项目管琏部经

理）；除公司法定代表人外，其她授权代理人对外订立经济合同步必要有上述公司

法定代表人授权委托书，在其授权范畴内行使对外签约权。

3.5合同印章权限：

d）公司所有合同须由合同订立人签字和公司盖章后方可生效，公司所有合同盖章

均不容许使用项目管理部印章；

b）公司合同内容中须有本条第“a）”款内容。

4.经济合同履行

4.1订立合同部门负责人是负责合同履行重要负责人。合同履行中浮现分歧时，应及时

与对方协商解决，必要时应邀请律师参加，并向公司领导报告。

4.2项目管理部负责成本管理部门和公司成本管理某些别负责建立项目管理部和公司工

程类合同台帐，跟踪监督工程类合同执行状况，各业务经办部门应配合收集、整顿

和及时提交工程类合同执行有关资料。

4.3财务部负责建立非工程类合同台帐，跟踪监督非工程类合同执行状况，各业务经办

部门应配合收集、整顿和及时提交非工程类合同执行有关资料。

4.4各部门应竭力保障合同履行。如实际履行或全面履行的确存在难以克服困难，或履

行合同后将给公司导致经济损失而需要变更或解除合同步，经办人或经办部门应在法

律规定有效期限内，与对方当事人进行协商，并及时上报公司领导批准。合同变更或解

除手续应依照《中华人民共和国合同法》及关于规定执行。变更或解除合同必要采用书

面形式，并重新办理合同审批手续。

4.5工程类合同执行过程中，以及完毕后，合同管理责任部门应根据《合同执行状况评

估指引》规定进行合同执行评估，并报成本管理部备案。

5.合同台账管理

5.1公司成本管理部、公司财务管理部与项目管理部应在项目施工进场之前同步建立项

目合同台账，台账格式见“7.有关作业流程和指引文献”；

5.2合同每项付款完毕之后，财务管理部应将付款信息（涉及付款金额、付款日期、收

款单位等）反馈至公司成本管理部和项目管理部完善合同台账记录，合同台账记录

须在付款手续完毕后三天内完善；

5.3公司合同台账由财务管理部组织每月核对一次,详细时间为账务报表出具之前三天，

合同台账核算之后应每月呈报项目管理部经理、公司副总经理和总经理。

6.合同档案管理

6.1合同订立后，财务部留存一份原件、档案管理部门留存一份原件，经办部门留存一

份原件或复印件，其她部门需要留存合同，由经办部门提供复印件。对于工程类

（工程及材料设备）合同，成本管理部门必要留存一份原件。

6.2合同档案涉及合同原件、合同审批记录、合同签收记录、《合同执行状况评估表》

等，由档案管理部门负责收集、整顿、归档。

6.3当经济合同归档后浮现补充或更改时，经补充或更改后经济合同仍作为有效经济合

同进行档案管理。

7.有关作业流程和指引文献

7.1工程类合同编制要点［ZH-PCM-G00201］

7.2原则格式合同内容要点［ZH-PCM-G00202］

7.3合同原则文本（参照文本）［ZH-PCM-G00203］略

7.4合同审批程序与权限规定［ZH-POM-G00204］

7.5合同执行状况评估指引［ZH-PCM-G00205］

7.6经济合同审批表［ZH-PCM-F00201］

7.7廉政合伙合同［ZH-廉政合02合］

7.8合同台账［ZH-PCM-F00203］

7.9合同执行状况评估表［ZH-PCM-F00204］

工程类合同编制要点[ZH-PCM-G00201]

1.合同价款或酬金

采用招投标方式选取合伙方时，应以双方认定最后报价作为合同金额；公司不倡导以费

率招标方式拟定价款，如果是采用费率折扣方式拟定价款，合同应表白计费根据，尽

量明确主材价格计算办法，规定合同双方如何尽快核算施工图预算，以拟定合同价款，

并就拟定后合同价款订立补充合同。

2.计价根据

工程类合同应将图纸、工程量清单（或预算书）作为合同构成某些，合同附件普

通涉及：招标文献、投标文献、答疑文献等，并应在合同条款中明确如下问题：

a）包干形式、合同价款计算办法（或定额原则、取费办法等）；

b）甲方分包工程、甲供材料设备、甲方限价范畴和种类；

c）人工、材料、机械台班价格及其价差结算办法；

d）总分包关系、配合范畴，总包管理费和总包配合费计取办法等；

e）开办费、施工组织办法费、文明现场施工费、赶工费等费用明确计取办法及

其涉及详细范畴。

3.变更和签证

合同中应规定变更和签证认定根据、结算核价办法，对于承包商，可根据公司现场签证

规定与其此外订立《关于现场签证事项合同》。

4.总价结算办法

工程类合同可在合同中明璐规定结算总价按如下各项综共计算：

a）合同价（或预算造价）

b）材料价差

c）现场签证

d）增长项目

e）减少项目

f）奖励

g）罚款

5.付款和结算办法

5.1原则上工程类不向施工单位支付备料款，确需支付者，宜不超过工程造价15%,

并在工程进度款支付到工程造价50%时开始抵扣预付备料款。

5.2工程进度款支出应以施工进度为根据，支出额不得超过经成本管理部门确认己竣

工程价值量70%。

5.3工程竣工时，支付工程款总额不得超过合同总额80%；工程竣工结算后，工程

款拨付不得超过合同总额95%。

6.廉洁合伙商定

为维护公司利益、防止黑幕、保护职工，在工程或其她高金额合同中，应与承包商此外

订立“工程廉政合同”。

7.保修合同

所有施工合同，为保证工程质量，保护公司利益，应与承包商此外订立“工程质量

保修合同”。

屋面防水：二年

厨房/卫生间防水：二年

外墙保暖：一年

栏杆护手：一年

木门：一年

防火门：一年

铝合金及塑钢门窗：一年

屋面瓦：一年

其他装饰产品：一年

劳务公司：一年

原则格式合同内容要点[ZH-PCM-G00202]

1.定义

格式化原则合同指公司为重复使用而就某类业务预先拟定合同文本，涉及合同条款、通

用条款、补充条款和附件四某些内容。

1.1通用条款

通用条款是原则合同重要条款，系公司依照每种业务性质和内容事先拟定条款C

1.2合同条款

合同条款依照详细业务、对象不同填写。

1.3补充条款

补充在原则合同中为空白某些，由双方经办人在详细经办合同步协商加入。

1.4附件

附件是指在合同条款、通用条款及补充条款中涉及到内容（如表格、国家规范原则、招

标文献等），据以强调阐明。

2.原则格式合同内容

2.1合同内容涉及但不限于如下条款：

a）当事人名称或者姓名、住所、电话；

b）标；

c）数量；

d）质量；

e）价款或者酬金：采用招投标方式选取合伙方，应以双方拟定最后报价作为合同

金额；

f）计价根据；

g）履行期限、地点和方式：

经济合同以及其他涉及标转让（所有权、使用权或占有权转让）合同，应以公司或

项目所在地为合同履行地。

在公司为付款方时，应将付款时间与对方当事人履行义务时间相结合，若对方履行

义务时间较长，应尽量选取分期付款方式。

h）违约责任：涉及构成违约条件、不构成违约除外条件、承担违约责任方式等；

i）解决争议办法：普通应选取诉讼方式；公司与对方当事人不在同一都市，应尽

量选取公司所在地为诉讼管辖地。

2.2依照合同性质与客观需要，合同内容还可以有保修、保密、验收、风险、权利

归属等条款：

a）工程合同、买卖合同等，在公司为付款方时，应有保修条款；

b）涉及知识产权（涉及商业秘密）合同，应有保密条款和权利归属条款；

c）涉及标转让（所有权、使用权或占有权转让）或成果移送合同，应有验收条款和风

险承担或转移条款。

2.3合同内容应详细、拟定，能明确界定各方当事人权利、义务；客观状况在签约时的

确无法明确规定，应规定能明确权利、义务根据。

2.4当原则合同附件较多时，应在合同中注明附件中各项文献解释顺序。

3.合同原则文本（参照文本）略[ZH-PCM-G00203]

合同审批程序与权限规定[ZH-PCM-G00204]

1.审批程序

1.1公司合同应按如下所列顺序，依次逐级审批：

a）经办人员（公司采购管理部或其派驻人员）签字；

b）律师审视;

c）经办部门经理（或项目经理）审批；

d）公司成本管理部会签；

e）公司财务管理部会签；

f）主管副总经理审批；

g）总经理批准。

1.2项目管理部合同应如下所列顺序，依次逐级审批：

a）经办人员（公司采购管理部派驻人员）签字；

b）律师审视；

c）项目成本管理部门会签；

d）公司成本管理部审核：

e）项目财务管理部门会签；

f）项目管理部经理审批。

1.3合同审批原则上应按顺序依次作业，特殊状况下经所属项目管理部经理批准，各级

审批人可并行同步作业，或由总经理（主管总监）召集会议审批。

1.4审批“签字组合”。

1.4.1每一项经济合同订立，须按“审批程序”规定，完毕“签字组合”。

1.4.2“签字组合”是指各部门经济合同订立时应依照审批程序和审批权限在“经济合

同审批表”上完毕必要审批签名（参见“经济合同审批表”）。

1.4.3当部门经理外出时，受托者应出具部门经理授权委托书，委托书须注明委托事

项、委托权期限。

1.4.4负责“合同印章”管理员和负责公司“公章”管理员，只给完毕了“签字组合”

经济合同加盖经济合同印章或公章，对于未完毕“经济合同审批表”合同，印章管理员

回绝予以盖章。未经审核或未加盖经济合同印章合同，财务部回绝执行。完毕签字组合

“经济合同审批表”，应由档案管理部门妥善保管，并及时将备份递交财务部用于复

核。

2.审批权限及审查责任

2.1公司审批权限原则：

2.1.1项目管理部审批权限以外合同所有由公司审批。

2.1.2其她

标额在10万元（含）以上固定资产购建及车辆购买合同。

2.2项目管理部经理审批权限：

单项金额不超过2万元合同审批。

2.3需要上报公司审批合同，应一方面经公司工程管理部审核，再按照公司成本管理部

（公司副总（总经理审批程序完毕合同审批与订立工作。

2.4各部门订立合同步应保证合同内容完整性，禁止拆分合同。

2.5合同审查要点

2.5.1经办部门将协商完毕经济合同按“审核程序”上交各有关部门进行“签字组合”

时，各级审批人员有责任就其职能范畴对合同进行审查，以保证合同重要条款、内容、

合同合法性、严密性、可行性。

2.5.2合同审查重要事项：

a）审核对方单位（法人）资格与否真实、合法，合同项目与否在营业执照范畴内，

当事人名称或者姓名和住所与否记录清晰、精确；

b）经济合同标与否明确；

c）经济合同中数量、质量与否符合关于规定和公司规定；

d）经济合同价款或者报酬以及支付方式与否拟定和精确；

e）经济合同履行期限、地点和方式与否拟定；

f）经济合同违约责任与否明确；

g）经济合同中与否有发生争议解决办法。

2.5.3对工程类合同还必要进行如下事项审查：

a）订立5万（含）以上金额合同步，应与对方订立《廉洁合伙合同》，作为合

同补充合同；

b）与否有保修条款；

c）结算和付款条件与否有利；

d）计价根据与否完备。

3.合同订立权限及注意事项

3.1未经公司董事长书面授权，公司及其所属项目管理部不能对外订立下列合同：

a）银行贷款合同

b）担保合同

c）抵押合同

d）股权转让合同

e）技术转让合同

f）对外投资合同

g）合资合伙合同

h）赠送合同

i）其她未授权合同

3.2经济合同订立前，必要认真理解对方当事人状况，涉及对方单位（法人）资格、经

营范畴、履约能力以及代理权限等状况与否符合法律规定。做到既考虑我司利益，

又考虑对方现实条件和实际履行能力，防止上当被骗，防止订立无效经济合同。

3.3订立合同之前，公司各有关部门草拟合同涉及到复杂事项，应当邀请公司法律顾问

一起参加经济合同谈判工作。

3.4签约人员在谈判和签约时，应力求合同履行地为我司所在地。

合同执行状况评估指引[ZH-PCM-G00205]

1.原则和办法

1.1金额不不大于10万元，且双方权利义务不能即时结清合同均须评估；金额在10万

元如下合同，若有有关部门提出，也应进行评估。

1.2执行期超过5个月合同（不涉及保修期），应每月进行评估，其她合同则待执行完

毕后进行•次性评估，对于主体施工、大宗材料采购与租赁合同（单项合同20万

元以上）要每月进行评估。

1.3若合同涉及保修，待合同保修期满后，有关部门要重点针对保修条款履行进行评

估。

1.4合同执行评估要遵循客观、公正原则。有关部门在进行了实地和技术资料检查基本

上，进行书面、客观评价，并且进行综合打分（见《合同执行状况评估表》）。

L5评估时，合同评估执行部门要对供方从合同开始执行日到评估日每次评估得分进行

平均，根据平均得分拟定.业务分包方或供方与否继续成为合格分包方或供方。

2.合同评估责任

合同评估由合同经办部门（或合同执行部门）负责组织。

3.评估内容

对合同执行状况评估涉及，但不限于下列内容：

a）进度控制

承包方在正常状况下与否按照合同中进度规定准时完毕标物。

b）质量控制

承包方完毕工作成果质量与否达到合同规定。

c）成本控制

合同实际付款与否达到了付款条件，付款金额与否对的，与否扣除了应扣款。

d）配合状况

承包方与甲方合伙状况、管理水平、技术力量进行综合评估。

e）售后服务

在保修期间浮现质量问题，承包单位有无端意推委保修责仔，与否及时修理维护。

4.评估操作

4.1合同评估应由合同评估执行部门负责组织，其她参加部门负责配合进行。

a）对于工程类合同，评估部门应进一步到施工现场考查，除了考核工程实体外，

还要对施工技术资料齐全和规范限度进行检查。

b）对于造价征询类合同，评估部门应到作业现场，重点检查造价成果完毕限度，与否

按照甲方规定划分类别，并抽查工程量计算底稿对的与清晰限度。

c）对材料设备采购类合同，评估部门重点检查供货商运至施工现场材料、设备与否和

样品质量一致，材料各种参数与否符合合同规定。供货时间与否及时，材料付款时间和

金额与否对的合理。

4.2评估完毕，参加评估各部门填写《合同执行状况评估表》。并由档案管理部门存

档保管。

经济合同审批表[ZH-PCM-F00201]

（项目管理部使用）

合同名称：合同编号：

对方单位：合同金额：

标：

数量：

合质量：

同

内价格：

容

简付款方式：

要

履约期限（地点和方式）：

其他：

采购管理部经办人意见：

律师意见：

项目成本管理部门审核：

公司成本管理部门审核

财务管理部门审核：

项目管理部经理审批

备注：（与否报送公司审批）

经济合同审批表[ZH-PCM-F00201]

（公司使用）

合同名称：合同编号：

对方单位：合同金额：

标：

数量：

合质量：

同

内价格：

容

简付款方式：

要

履约期限（地点和方式）：

其他：

采购经办11意见：

经办部门负责人意见：

律师意见：

成本管理部审核：

财务管理部审核：

主管副总审批：

总经理审批：：

廉政合伙合同[ZH-PCM-F00202]

（参照文本）

甲方：

乙方：

为加强工程项目建设期间廉政管理，保证项目高效优质按期竣工，甲乙双方经协商签

定本合同并做为双方共同遵守廉政行为准则。

一、甲方责任

1.甲方有责任向乙方简介本单位关于廉政管理各项制度和规定。

2.甲方有责任对本单位项目管理人员进行廉政教诲。

3.甲方人员应严格遵守本单位关于廉政管理规定，不得接受乙方宴请，不得接受任何

形式实物、钞票或礼券。

4.甲方在工程项目建设期间发现甲方人员任何形式索贿受贿行为，均应及时采用办法

予以制止，并及时通报乙方单位领导。

5.甲方人员如违背廉政管理制度及本合同规定，甲方应视情节轻重、影响大小予以行

政及经济惩罚。

6.对于乙方举报甲方人员违背廉政规定状况，甲方应及时进行调查，依照调查状况进

行解决。

二.乙方责任

1.乙方应保证乙方关于人员理解甲方单位关于廉政管理各项制度及本合同规定，并遵

循执行。

2.乙方不得宴请甲方人员，不得以任何形式赠送实物、钞票或礼券。

3.乙方单位在工程项目建设期间发现乙方人员任何向甲方人员行贿行为，均应及时采

用办法予以制止，并及时通报甲方单位领导。

4.乙方有责任接受甲方对乙方在工程项目建设期间廉政管理执行状况监督。

5.乙方单位人员有义务就甲方人员任何形式索贿或受贿行为及时向甲方单位领导举报;

如乙方向甲方人员行贿，或甲方人员向乙方索贿，乙方满足其规定且未向甲方举报，

一经查实，除追回由此给甲方导致损失外，乙方自愿在总价基本上再让利10%,计人

民币万元，并对本方知情不报人员进行惩罚。

6.如因乙方单位及人员在工程项目建设期间贿赂甲方人员，被检查机关备案查处，甲

方有权取消或终结工程合同履行，由此给甲方导致损失由乙方负责补偿。

甲方：乙方：

法定代表人：法定代表人：

年月日年月日

合同台帐[ZH-PCM-F00203]

项目名称;页次

合同

名称

付款

决算经办部门

/标付款合同已未签约

金

方式

签约单位额（负责人备注

物：时间金额付款付款时间

员）

合同

编号

合同执行状况评估表[ZH-PCM-F00204]

项目名称R期

合同名称合同编号

合伙单位资质级别

序号内容

1质量控制

2进度控制

3成本控制

4合伙配合

5售后服务

编号评估内容原则得分状况阐明

1质量控制30

2工期控制20

3合伙配合10

4报价合理15

5现场管理10

6技术实力10

7经济实力5

本次评估平均资格：历次评估平均得分：

与否保存合格供方资格□是；口否；口待继续评估

评估人员签名：

1）分原则：先进（290分）、良好（，75-90分）、普通（260-75分）、较差（＜60

分）。

2）供方综合评价技术和管理某些由执行部门填写；经济某些由成本管理部和财务部填

写

三、招标及材料设备采购与租赁管理[ZH-PCM-003]

1.目

为规范公司工程招标及材料设备采购管理，维护招标单位权益，在保证项目质量、工期

等规定前提下，以合理低价选取最满意投标单位，制定本管理办法。

2.范畴

本管理办法合用于成都广和工程项目管理有限公司所有项目。

3.职责

3.1采购管理部负责本管理办法制定、修改、指引、解释、监督检查。

3.2公司招标领导小组、项目管理部招标工作小构成员及有关部门负责贯彻执行本管理

办法。

4.办法与过程控制（涉及总则、合格承包商信息库、招标工作程序、其他规定）

4.1总则

4.1.1本管理办法合用于公司所有项目劳务工程施工、材料及设备采购与租赁、零星

分包工程（零星分包工程指由我公司施工，但又未在土建、装修和水电分包工程范畴

内，单项工程造价不超过2万元工程和材料及设备采购租赁，公司原则上不容许零

星工程产生,将零星业务尽量归入劳务分包范畴，零星工程业务须采用化零为整方式

分包）和工程造价征询服务招标。其中金额（工程造价）在2万元以上（含2万元）

工程施工项目必要实行招标选取合伙单位，工程造价超过2万元以上项目必要由公

司招标领导小组组织招标，零星T程和T程造价低干2万项目由项目管理部招标T

作小组组织招标。工程招标应采用公开招标或邀请招标方式，但无论采用何种方式，

都必要有三家以上投标单位参加竞标。

但下列状况除外：（D金额（工程造价）在2万元如下工程可按照货比三家、合

理低价原则，经填报《承包商考察成果审批表》，报公司招标领导小组批准后拟

定承包单位；（2）某些已经通过公司审批拟定了长期合伙伙伴关系工程；（3）

某些地方政府垄断工程。

零星工程管理办法：公司零星工程为单项工程造价不超过2万元工程，分为零星工

程材料、零星工程用工和零星工程机具。公司对于零星工程管理：

a）零星工程规定在项目实行前做好分包筹划；

b）采用打包方式进行统一采购：

c）针对零星工程类别每项选取2—3合伙商，合伙商应具备零星工程综合供货能力，并

有合理供货价格，供货价格需提前分项审定。

4.1.2工程招标及材料设备采购与租赁应遵循如下原则：

4.1.2.1全面招标原则：凡是符合招标条件工程项目都要以招标方式拟定承包单位；

4.1.2.2整体招标原则：零星工程除外，禁止将项目肢解或化整为零，规避招标。

4.1.2.3事前预算原则：施工类工程在招标前，应先依照施工图预算编制标底；不倡导

在无标底状况下，进行费率招标。

4.1.2.4资质审查原则：所有投标单位都要通过严格资质预审，符合项目规定投标单位

才有资格参加项目投标。

4.1.2.5合理低价中标原则：选取中标单位应是在满足招标综合规定前提下，报价较低

且合理。

4.1.2.6透明公正原则：整个招标过程务必有充分透明度，各部门间积极配合、全面沟

通、信息共享、杜绝暗箱操作。

4.1.2.7权限分立原则：公司禁止同一项业务招标、付款及现场管理业务由公司或项目

部一种部门掌控，规定三项业务由不同部门及人员执行。

4.1.2.7保密原则：要做好标底、投标文献、评标、定标等内容保密工作，以防影响招

标公正与效果。

4.1.3招标管理机构及职能划分

4.1.3.1招标管理机构

•公司设立招标领导小组，招标领导小组是公司招标工作决策机构，小构成员涉

及：总经理、副总经理、采购管理部经理、成本管理部经理、工程管理部经理、

项目管理部经理。招标领导小组组长由总经理担任