治超办预算业务管理制度

PAGE治超办预算业务管理制度一、总则（一）制度目的为加强治超办预算业务管理，规范预算编制、执行、调整、决算等行为，提高预算资金使用效益，保障治超工作顺利开展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于治超办各部门及所属单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求。2.完整性原则：全面反映治超办各项收入和支出，不得遗漏重要项目。3.准确性原则：预算数据应真实、准确，避免高估或低估收支情况。4.规范性原则：严格按照规定的程序和方法进行预算管理，确保各项工作有序开展。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，提高资金使用效率和效果。二、预算编制（一）编制依据1.国家关于治理超限超载工作的政策方针和相关法律法规。2.本地区治超工作的实际需求和发展规划。3.上一年度预算执行情况及本年度预计业务开展情况。（二）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算额度编制。其他收入：包括罚没收入、专项收入等，按照预计取得的金额编制。2.支出预算人员经费：涵盖基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、差旅费、会议费、培训费等。专项业务费：用于治超执法设备购置、检测站点建设维护、超限超载治理专项行动等。其他支出：根据实际情况确定的其他必要支出。（三）编制流程1.各部门根据本部门下一年度工作计划和业务需求，提出预算建议数，报送至财务部门。2.财务部门对各部门的预算建议数进行审核、汇总，并结合治超办整体工作目标和财力状况，提出综合平衡意见，形成预算草案。3.预算草案提交治超办领导班子会议审议，经审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（四）编制要求1.各部门应认真分析本部门业务活动，确保预算编制科学合理，具有可操作性。2.预算编制应细化到具体项目和明细科目，明确各项收支的金额和用途。3.对于重大项目和新增业务，应进行专项论证和成本效益分析，确保预算安排合理。三、预算执行（一）执行主体与职责1.治超办各部门是预算执行的主体，负责本部门预算的具体执行，确保各项支出严格按照预算规定的用途和额度执行。2.财务部门负责预算执行的监督和管理，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决执行过程中存在的问题。（二）支出审批1.日常公用经费支出：按照本办制定的费用报销制度进行审批，由部门负责人审核签字后，报财务部门审核报销。2.专项业务费支出：根据专项业务的实施进度和合同约定，由项目负责人提出申请，经相关业务部门审核、财务部门审核、分管领导审批后支付。3.大额支出：超过一定金额标准的支出，需提交治超办领导班子会议集体研究决定。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行台账，对各项收支进行实时记录和监控，定期与各部门核对预算执行情况。2.各部门应定期向财务部门报送预算执行进度报表，说明预算执行情况及存在的问题。3.治超办定期召开预算执行分析会议，对预算执行情况进行全面分析，查找偏差原因，提出改进措施。（四）执行调整1.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。2.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见后报治超办领导班子会议审议。3.经审议通过的预算调整方案报上级主管部门和财政部门备案后执行。四、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各部门应同步设定绩效目标，明确预算资金的预期产出和效果。2.绩效目标应具体、可衡量、可实现、相关联、有时限，符合治超工作的总体目标和要求。（二）绩效监控1.财务部门和各业务部门共同对预算执行过程中的绩效目标实现情况进行监控，及时发现并纠正偏离绩效目标的行为。2.定期收集、分析绩效运行信息，形成绩效监控报告，为绩效评价提供依据。（三）绩效评价1.治超办定期组织开展预算绩效评价工作，对预算资金的使用效益和绩效目标完成情况进行全面评价。2.绩效评价可采用自评和外部评价相结合的方式，评价结果作为预算安排、资金分配和改进管理的重要依据。（四）结果应用1.根据绩效评价结果，对绩效好的项目给予表扬和奖励，对绩效差的项目进行通报批评，并责令限期整改。2.将绩效评价结果与下一年度预算编制挂钩，对绩效目标完成情况差的项目，相应核减预算安排。五、预算决算（一）决算编制1.年度终了，财务部门按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表，全面反映治超办年度预算收支执行情况。2.决算报表应真实、准确、完整，账表相符、账实相符，不得虚报、漏报、瞒报。（二）决算审核与批复1.财务部门将编制好的决算报表报送上级主管部门和财政部门进行审核。2.财政部门对决算进行批复后，治超办应及时将批复结果传达至各部门，并按照批复意见进行账务调整和处理。（三）决算分析1.财务部门对年度决算情况进行深入分析，总结预算执行中的经验教训，提出改进预算管理的建议和措施。2.决算分析报告应包括预算执行情况、资金使用效益、存在问题及改进建议等内容，为下一年度预算编制和管理提供参考。六、预算监督与检查（一）内部监督1.治超办内部审计部门定期对预算业务进行审计监督，检查预算编制、执行、调整、决算等环节是否符合规定程序和要求。2.财务部门应加强对预算执行的日常监督，对发现的问题及时督促相关部门进行整改。（二）外部监督接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供有关资料和情况。（三）责任追究对违反预算管理制度