民政预算业务管理制度

PAGE民政预算业务管理制度一、总则（一）目的为加强民政预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高财政资金使用效益，保障民政事业健康发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本单位民政预算业务的全过程管理，包括预算编制、预算执行、预算调整、预算监督等环节。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算业务合法合规。2.完整性原则：全面涵盖民政业务各项收支，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.准确性原则：依据可靠的数据和信息，准确预测收入和支出，提高预算的准确性。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整，维护预算的严肃性。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，加强绩效目标管理，提高资金使用效率。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关民政事业发展的方针政策和法律法规。2.本单位民政事业发展规划和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况及本年度收支预测。4.相关统计数据和行业标准。（二）编制流程1.准备阶段成立预算编制工作小组，由财务部门牵头，各业务部门负责人参加。收集、整理编制预算所需的基础资料，包括历史数据、政策文件、工作计划等。分析上一年度预算执行情况，总结经验教训，查找存在的问题。2.编制阶段业务部门根据本部门年度工作计划和职责，提出本部门预算建议数，包括收入预算和支出预算。财务部门对各业务部门的预算建议数进行审核、汇总，结合本年度收支预测，提出单位年度预算草案。预算编制工作小组对预算草案进行审议，充分听取各方面意见，对草案进行修改完善。3.审核与批准阶段单位领导对预算草案进行审核，提出审核意见。根据领导审核意见，财务部门对预算草案进行进一步修改，形成正式的年度预算方案。年度预算方案报经上级主管部门和财政部门审核批准后执行。（三）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算指标编制。事业收入：根据民政业务开展情况，合理预计各项事业收入。上级补助收入：根据上级主管部门的补助政策和预计补助金额编制。其他收入：包括捐赠收入、利息收入等，根据实际情况合理预计。2.支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费等。项目支出：根据民政业务项目计划，编制各项项目支出预算，明确项目名称、内容、金额、实施时间等。（四）绩效目标设定1.在编制预算时应同步设定绩效目标，绩效目标应明确、具体、可衡量、可实现、有时限。2.绩效目标应与预算项目紧密相关，涵盖项目的产出、效益和满意度等方面。3.财务部门负责对绩效目标进行审核，确保绩效目标的合理性和可行性。三、预算执行（一）执行主体1.各业务部门是预算执行的主体，负责本部门预算项目的具体实施，确保预算执行进度和质量。2.财务部门负责预算执行的日常管理和监督，及时掌握预算执行情况，提供必要的财务支持和服务。（二）执行要求1.严格按照预算批复的项目、金额、用途等执行预算支出，不得擅自调整预算用途。2.建立健全预算执行台账，详细记录预算执行情况，包括支出时间、金额、用途等。3.加强预算执行进度管理，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现问题并采取措施加以解决。4.严格控制预算执行中的各项费用支出，确保费用支出符合相关规定和标准。（三）资金支付1.按照国库集中支付制度的要求，办理资金支付业务。2.对于财政直接支付的项目，由财务部门根据预算执行进度和相关规定，向财政部门申请直接支付。3.对于财政授权支付的项目，由业务部门根据实际需要，在财政授权支付额度内自行开具支付凭证，办理资金支付。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，导致民政业务相关预算需要调整。2.民政事业发展规划进行重大调整，影响预算执行。3.因不可抗力因素等特殊情况，需要调整预算。4.预算执行过程中，发现原预算编制存在重大失误，需要调整预算。（二）调整程序1.业务部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、内容、金额等。2.财务部门对业务部门的预算调整申请进行审核，提出审核意见。3.预算调整申请经预算编制工作小组审议后，报单位领导审批。4.单位领导批准后，财务部门根据批准的调整申请，对预算进行调整，并及时将调整情况报上级主管部门和财政部门备案。五、预算监督（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对预算编制、执行、调整等环节的监督检查。2.财务部门定期对预算执行情况进行检查，及时发现和纠正预算执行中的问题。3.审计部门定期对预算业务进行审计，重点审查预算编制的准确性、执行的合规性、调整的合理性等。（二）外部监督1.接受上级主管部门和财政部门的监督检查，及时整改存在的问题。2.主动接受社会监督，定期公开预算信息，提高预算透明度。六、预算绩效评价（一）评价原则1.科学规范原则：采用科学合理的评价方法和指标体系，确保评价结果客观公正。2.公正公开原则：评价过程和结果应公正透明，接受社会监督。3.分级分类原则：根据不同预算项目的特点和管理要求，实施分级分类评价。4.绩效相关原则：评价结果应与预算安排、资金分配等挂钩。（二）评价内容1.预算执行情况：包括预算执行进度、资金使用合规性等。2.绩效目标完成情况：对比绩效目标与实际完成情况，评价目标完成程度。3.效益情况：包括社会效益、经济效益等方面的效益评价。（三）评价方法1.成本效益分析法：比较预算支出与效益之间的关系。2.比较法：与同类项目或历史数据进行比较。3.因素分析法：分析影响绩效目标的各种因素。4.公众评判法：通过公众调查等方式获取评价意见。（四）评价结果应用1.作为预算安排和资金分配的重要依据，对绩效好的项目给予优先支持，对绩效差的项目