赊销业务建立相应制度

PAGE赊销业务建立相应制度赊销业务管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司赊销业务的操作流程，加强对赊销业务的风险控制，确保公司资金安全，维护公司的合法权益，促进公司业务的健康发展。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销业务的部门和员工。3.基本原则风险可控原则：在开展赊销业务时，应充分评估客户的信用状况和还款能力，确保风险可控。信用评估原则：对客户进行全面、客观的信用评估，根据评估结果确定赊销额度和期限。合同约束原则：所有赊销业务必须签订书面合同，明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。账款监控原则：建立健全账款监控机制，及时跟踪客户的还款情况，发现问题及时采取措施。二、赊销业务流程1.客户信用调查销售部门在接到客户赊销申请后，应首先对客户进行信用调查。信用调查内容包括客户的基本信息、经营状况、财务状况、信用记录等。销售部门可通过以下方式获取客户信用信息：查阅客户的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等相关证件查询客户的银行信用记录、税务信用记录等向客户的供应商、合作伙伴等了解客户的信用状况实地考察客户的经营场所、生产设备等2.信用评估销售部门在完成客户信用调查后，应将调查结果提交给公司的信用管理部门进行信用评估。信用管理部门应根据客户的信用状况，制定相应的信用等级和赊销额度。信用评估的主要指标包括：客户的经营年限客户的经营规模客户经营业绩客户的财务状况客户的信用记录3.赊销额度审批销售部门根据信用管理部门制定的信用等级和赊销额度，填写《赊销额度审批表》，提交给公司的管理层进行审批。管理层应根据公司的经营策略和风险承受能力，对赊销额度进行审批。《赊销额度审批表》应包括以下内容：客户基本信息信用调查结果信用评估等级建议赊销额度审批意见4.合同签订销售部门在获得管理层批准的赊销额度后，应与客户签订书面合同。合同应明确双方的权利和义务，包括货物的名称、数量、价格、交货时间、付款方式、付款期限等。合同签订后，销售部门应将合同副本提交给公司的财务部门和信用管理部门备案。5.发货销售部门根据合同约定的交货时间和方式，组织发货。发货前，销售部门应通知客户，并要求客户确认收货地址和联系方式。发货时，销售部门应填写《发货单》，详细记录货物的名称、数量、规格、型号、发货时间、发货地址等信息。《发货单》应一式多份，分别由销售部门、客户、财务部门等留存。6.应收账款管理财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的客户名称、金额、期限、还款情况等信息。财务部门应定期对应收账款进行核对和清理，及时发现和解决账款逾期问题。对于逾期账款，财务部门应及时通知销售部门，并要求销售部门采取措施催收。销售部门应建立客户回访制度，定期对客户进行回访，了解客户的经营状况和还款能力，及时发现和解决潜在的风险问题。7.账款催收对于逾期账款，销售部门应及时采取措施催收。催收方式包括电话催收、信函催收、上门催收等。在催收过程中，销售部门应注意保护客户的合法权益，避免采取不当的催收手段。如客户确实存在还款困难，销售部门应与客户协商制定还款计划，并及时向公司的管理层汇报。8.坏账处理对于确实无法收回的坏账，财务部门应按照公司的财务制度进行处理。坏账处理应经过公司的管理层批准，并报税务部门备案。在坏账处理过程中，财务部门应保留相关的证据和资料，以备税务部门检查。三、信用管理1.信用管理部门职责公司设立信用管理部门，负责公司的信用管理工作。信用管理部门的主要职责包括：制定公司的信用管理制度和流程建立客户信用档案，收集、整理和分析客户的信用信息对客户进行信用评估，制定信用等级和赊销额度监控客户的信用状况，及时发现和解决信用风险问题与销售部门、财务部门等相关部门沟通协调，共同做好公司的信用管理工作2.客户信用档案管理信用管理部门应建立客户信用档案，对客户的信用信息进行全面、详细的记录。客户信用档案应包括以下内容：客户基本信息：包括客户的名称、地址、联系方式、法定代表人等客户经营状况：包括客户的经营范围、经营规模、经营业绩等客户财务状况：包括客户的资产负债表、利润表、现金流量表等客户信用记录：包括客户的银行信用记录、税务信用记录、商业信用记录等信用评估报告：包括客户的信用等级、赊销额度、信用期限等其他相关信息：包括客户的重大决策、重大事件、市场反馈等3.信用评估方法信用管理部门应采用科学、合理的信用评估方法，对客户的信用状况进行全面、客观的评估。信用评估方法应包括定性评估和定量评估相结合的方式。定性评估主要包括对客户的经营状况、财务状况、信用记录等方面的评估。定量评估主要包括对客户的财务比率、信用评分等方面的评估。4.信用等级划分信用管理部门应根据客户的信用状况，将客户划分为不同的信用等级。信用等级划分应遵循以下原则：客观公正原则：信用等级划分应基于客户真实的信用信息，客观、公正地反映客户的信用状况。动态调整原则：信用等级划分应根据客户信用状况的变化，及时进行调整。分类管理原则：信用等级划分应根据客户的信用等级，实施分类管理，采取不同的信用政策和措施。信用等级划分标准如下：AAA级客户：客户信用状况良好，经营状况稳定，财务状况健康，信用记录良好，具有较强的还款能力和意愿。AA级客户：客户信用状况较好，经营状况较稳定，财务状况较健康，信用记录较好，具有一定的还款能力和意愿。A级客户：客户信用状况一般，经营状况一般，财务状况一般，信用记录一般，还款能力和意愿一般。B级客户：客户信用状况较差，经营状况不稳定，财务状况较差，信用记录较差，还款能力和意愿较差。C级客户：客户信用状况差，经营状况恶化，财务状况恶化，信用记录差，还款能力和意愿差。5.赊销额度确定信用管理部门应根据客户的信用等级，确定客户的赊销额度。赊销额度确定应遵循以下原则：风险可控原则：赊销额度应根据客户的信用状况和还款能力，合理确定，确保风险可控。动态调整原则：赊销额度应根据客户信用状况的变化，及时进行调整。分类管理原则：赊销额度应根据客户的信用等级，实施分类管理，采取不同的赊销额度政策和措施。赊销额度确定方法如下：AAA级客户：赊销额度可适当放宽，但最高不得超过客户年销售额的[X]%。AA级客户：赊销额度可根据客户的经营状况和还款能力，合理确定，但最高不得超过客户年销售额的[X]%。A级客户：赊销额度应严格控制，最高不得超过客户年销售额的[X]%。B级客户：原则上不给予赊销额度，如确有必要给予赊销额度，应严格控制，最高不得超过客户年销售额的[X]%。C级客户：不得给予赊销额度。四、合同管理1.合同签订流程销售部门在与客户签订合同前，应将合同草本提交给公司的法律部门进行审核。法律部门应根据相关法律法规和公司的规章制度，对合同草本进行审核，确保合同的合法性和有效性。法律部门审核通过后，销售部门应将合同草本提交给客户进行确认。客户确认无误后，双方签订正式合同。合同签订后，销售部门应将合同副本提交给公司的财务部门和信用管理部门备案。2.合同条款审核法律部门在审核合同草本时，应重点审核以下合同条款：合同主体资格：审核合同双方的主体资格是否合法有效。合同标的：审核合同标的是否明确、具体，是否符合法律法规和公司的经营范围。合同价格：审核合同价格是否合理，是否符合市场行情。交货时间和方式：审核交货时间和方式是否明确、合理，是否符合双方的约定。付款方式和期限：审核付款方式和期限是否明确、合理，是否符合双方的约定。违约责任：审核违约责任是否明确、具体，是否符合法律法规和公司的利益。争议解决方式：审核争议解决方式是否明确、合理，是否符合双方的约定。3.合同变更管理在合同履行过程中，如因各种原因需要变更合同条款，双方应协商一致，并签订书面的合同变更协议。合同变更协议应明确变更的内容、变更的原因、变更的时间等信息，并由双方签字盖章确认。合同变更协议签订后，销售部门应将合同变更协议副本提交给公司的财务部门和信用管理部门备案。4.合同终止管理在合同履行完毕或因各种原因需要终止合同，双方应协商一致，并签订书面的合同终止协议。合同终止协议应明确终止的原因、终止的时间、双方的权利和义务等信息，并由双方签字盖章确认。合同终止协议签订后，销售部门应将合同终止协议副本提交给公司的财务部门和信用管理部门备案。五、账款监控与催收1.账款监控财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的客户名称、金额、期限、还款情况等信息。财务部门应定期对应收账款进行核对和清理，及时发现和解决账款逾期问题。对于逾期账款，财务部门应及时通知销售部门，并要求销售部门采取措施催收。销售部门应建立客户回访制度，定期对客户进行回访，了解客户的经营状况和还款能力，及时发现和解决潜在的风险问题。2.账款催收对于逾期账款，销售部门应及时采取措施催收。催收方式包括电话催收、信函催收、上门催收等。在催收过程中，销售部门应注意保护客户的合法权益，避免采取不当的催收手段。如客户确实存在还款困难，销售部门应与客户协商制定还款计划，并及时向公司的管理层汇报。3.催收记录与报告销售部门在催收账款过程中，应做好催收记录，详细记录催收的时间、方式、内容、结果等信息。销售部门应定期向公司的管理层汇报账款催收情况，包括逾期账款的金额、期限、客户名称、催收进展等信息。对于重大的逾期账款，销售部门应及时向公司的管理层汇报，并提出相应的解决方案。六、坏账管理1.坏账确认标准对于符合以下条件之一的应收账款，财务部门应确认为坏账：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然无法收回的应收账款债务人逾期未履行偿债义务超过[X]年，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小的应收账款债务人被依法吊销营业执照、责令关闭、撤销或者被宣告破产，终止法人资格，以其清算财产清偿后，仍然无法收回的应收账款债务人因严重自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）清偿后，仍然无法收回的应收账款国务院财政、税务主管部门规定的其他条件2.坏账处理流程财务部门在确认坏账后，应填写《坏账损失审批表》，详细记录坏账的客户名称、金额、原因、确认时间等信息。《坏账损失审批表》应提交给公司的管理层进行审批。管理层应根据公司的财务制度和相关法律法规，对坏账损失进行审批。坏账损失经管理层批准后，财务部门应按照公司的财务制度进行账务处理。账务处理应遵循以下原则：坏账损失应在实际发