经信局预算业务管理制度

PAGE经信局预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强经信局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整和监督等行为，提高财政资金使用效益，保障经信局各项工作的顺利开展，依据国家有关法律法规和财务管理制度，结合经信局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于经信局机关及所属各事业单位的预算业务管理。（三）基本原则1.合法性原则预算编制、执行、调整和监督等活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求，严格按照规定的程序和方法进行。2.完整性原则全面反映经信局各项收入和支出情况，将所有收支纳入预算管理，确保预算的完整性。3.准确性原则预算编制要以实际情况为依据，科学合理地预测各项收支，做到数据准确、内容完整。4.严肃性原则经法定程序批准的预算具有严肃性，必须严格执行，不得随意调整和变更。5.绩效性原则强化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，注重对预算执行结果的考核和评价。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规和政策规定。2.经信局的职能职责和年度工作计划。3.上一年度预算执行情况和本年度收支预测。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费、维修（护）费、租赁费、物业管理费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。项目支出预算根据经信局的工作重点和实际需要，对特定项目安排的专项支出，明确项目名称、项目内容、资金用途、实施进度等。（三）编制流程1.预算编制准备各科室（单位）根据经信局年度工作计划和职责，提出下一年度的工作任务和资金需求，填写预算基础信息表。财务部门收集、整理相关资料，对各科室（单位）的预算基础信息进行审核和分析。2.预算草案编制财务部门根据预算编制依据和各科室（单位）的预算基础信息，结合上一年度预算执行情况和本年度收支预测，编制预算草案。预算草案经财务部门负责人审核后，提交经信局领导班子审议。3.预算草案调整经信局领导班子对预算草案进行审议，提出修改意见和建议。财务部门根据领导班子的意见和建议，对预算草案进行调整，形成预算征求意见稿。4.征求意见将预算征求意见稿印发给各科室（单位）征求意见。各科室（单位）对预算征求意见稿进行认真研究，提出书面意见和建议，并反馈给财务部门。5.预算草案完善财务部门对各科室（单位）反馈的意见和建议进行汇总分析，对预算草案进行进一步完善。完善后的预算草案经财务部门负责人审核后，再次提交经信局领导班子审议。6.预算批复经信局领导班子审议通过后的预算草案，报经财政部门批复后，由财务部门下达各科室（单位）执行。三、预算执行（一）执行主体各科室（单位）是预算执行的主体，负责按照预算批复组织实施各项工作，确保预算执行的进度和质量。（二）执行要求1.严格执行预算各科室（单位）要严格按照预算批复的项目、金额和用途使用资金，不得擅自调整预算或超预算支出。2.规范财务支出严格执行国家有关财务制度和财经纪律，规范财务支出审批程序，确保支出合法合规。加强对各项费用支出的控制和管理，严格执行公务接待、公务用车、会议培训等经费管理规定。3.加强预算执行分析财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时掌握预算执行进度和存在的问题。各科室（单位）要配合财务部门做好预算执行分析工作，提供相关数据和资料。（三）执行监控1.建立健全预算执行监控机制财务部门通过财务核算系统等手段，对预算执行情况进行实时监控，及时发现和纠正预算执行中的偏差。加强对重点项目和大额资金支出的监控，确保资金使用安全和效益。2.定期报告预算执行情况各科室（单位）定期向财务部门报告预算执行情况，包括预算执行进度、资金使用情况、存在的问题及改进措施等。财务部门定期汇总分析各科室（单位）的预算执行情况，形成预算执行情况报告，报经信局领导班子和财政部门。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对经信局预算执行产生重大影响的。2.经信局年度工作计划进行重大调整，需要增加或减少预算支出的。3.因不可抗力等因素，导致预算执行无法按原计划进行，需要调整预算的。4.其他确需调整预算的情形。（二）调整程序1.提出调整申请各科室（单位）根据预算调整情形，填写预算调整申请表，详细说明调整的原因、项目、金额等，并提交相关证明材料。预算调整申请表经科室（单位）负责人签字后，报财务部门审核。2.审核调整申请财务部门对各科室（单位）提交的预算调整申请表及相关证明材料进行审核，提出审核意见。审核意见经财务部门负责人签字后，报经信局领导班子审批。3.调整预算批复经信局领导班子审批通过后的预算调整申请，报经财政部门批复后，由财务部门下达各科室（单位）执行。五、预算监督（一）监督主体1.经信局内部监督财务部门负责对预算编制、执行、调整等全过程进行监督检查，确保预算管理规范有序。审计部门负责对经信局预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的真实性、合法性和效益性。2.财政部门监督财政部门负责对经信局预算编制、执行、调整等情况进行监督检查，依法对违反预算管理规定的行为进行处理。（二）监督内容1.预算编制的合法性、完整性和准确性。2.预算执行的合规性和进度。3.预算调整的必要性和程序合规性。4.财政资金的使用效益。（三）监督方式1.定期检查财务部门定期对各科室（单位）的预算执行情况进行检查，检查内容包括预算执行进度、资金使用情况、财务核算等。审计部门定期对经信局预算执行情况进行审计，出具审计报告。2.专项检查根据工作需要，对特定项目或重点领域的预算执行情况进行专项检查，及时发现和解决存在的问题。3.日常监控通过财务核算系统等手段，对预算执行情况进行实时监控，及时发现和纠正预算执行中的偏差。（四）监督结果处理1.对于预算执行过程中发现的问题，财务部门及时下达整改通知书，要求相关科室（单位）限期整改。2.整改完成后，相关科室（单位）要向财务部门提交整改报告，财务部门对整改情况进行复查。3.对于违反预算管理规定的行为，按照国家有关法律法规和财经纪律进行严肃处理，并追究相关人员的责任。六、绩效评价（一）评价原则1.科学性原则建立科学合理的绩效评价指标体系和评价方法，确保评价结果客观公正。2.公正性原则评价过程要公开透明，评价结果要公平公正，不受人为因素干扰。3.实用性原则绩效评价要紧密结合经信局的工作实际，注重评价结果的应用，为预算管理提供决策依据。（二）评价主体1.经信局内部评价财务部门负责组织开展预算绩效自评工作，各科室（单位）配合提供相关资料和数据。审计部门可根据工作需要，对预算绩效情况进行审计评价。2.财政部门评价财政部门负责对经信局整体预算绩效情况进行评价，必要时可委托第三方机构进行评价。（三）评价内容1.预算执行情况包括预算执行进度、资金使用合规性、预算调整情况等。2.绩效目标完成情况对预算安排的项目，评价其是否达到预期的绩效目标，包括经济效益、社会效益、生态效益等。3.资金使用效益评价财政资金的使用是否实现了效益最大化，是否达到了节约资金、提高效率的目的。（四）评价指标体系1.共性指标预算执行率：反映预算执行的进度情况。资金使用合规率：反映资金使用的合法性和合规性。绩效目标完成率：反映绩效目标的完成程度。2.个性指标根据不同项目的特点和绩效目标，设置相应的个性指标，如项目产出指标、项目效益指标等。（五）评价方法1.比较法将实际执行情况与绩效目标、历史数据、同行业数据等进行比较，分析评价绩效目标的完成情况。2.因素分析法综合分析影响绩效目标完成的各种因素，评价其对绩效目标的影响程度。3.公众评判法通过问卷调查、专家评审、社会公示等方式，广泛征求社会公众的意见和建议，对预算绩效情况进行评价。（六）评价结果应用1.反馈整改将绩效评价结果反馈给各科室（单位），要求其针对存在的问题进行整改，并提交整改报告。2.预算调