纪委预算业务管理制度

PAGE纪委预算业务管理制度一、总则（一）制定目的为加强本纪委预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高预算资金使用效益，保障纪委各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及财经制度，结合本纪委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本纪委机关及所属各部门的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：预算编制、执行、调整等各项业务活动必须符合国家法律法规和财经纪律的要求。2.完整性原则：将纪委所有收入和支出全部纳入预算管理，确保预算的全面性和完整性。3.准确性原则：预算编制要真实、准确地反映纪委各项工作的资金需求和收支情况。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更。5.绩效性原则：强化预算绩效管理，提高资金使用效益，确保各项工作目标的实现。二、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和财务制度。2.纪委年度工作计划和工作任务。3.上一年度预算执行情况及本年度预计增减因素。（二）编制内容1.收入预算：包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。收入预算要按照收入类别和来源进行详细编制，确保收入预测的准确性。2.支出预算：分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：包括人员经费和公用经费。人员经费主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等；公用经费主要包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。基本支出预算要根据人员编制、定额标准等因素进行编制。项目支出预算：根据纪委年度工作重点和专项工作安排，对特定项目所需资金进行单独编制。项目支出预算要明确项目名称、项目内容、实施期限、资金来源及金额等，并对项目实施的必要性、可行性、绩效目标等进行详细说明。（三）编制流程1.准备阶段：每年[具体时间]前，财务部门收集、整理编制预算所需的基础资料，包括人员信息、资产情况、工作任务安排等，并对相关数据进行分析和核实。2.编制阶段：各部门根据本部门年度工作计划和工作任务，结合实际情况，提出本部门的预算建议数，包括收入预算和支出预算。财务部门对各部门提交的预算建议数进行审核、汇总，结合纪委整体工作目标和财力状况，提出预算草案。3.审核阶段：预算草案提交纪委领导班子会议进行审核。审核内容包括预算编制的合法性、完整性、准确性、合理性等。根据审核意见，财务部门对预算草案进行修改完善。4.批复阶段：预算草案经纪委领导班子会议审议通过后，报上级主管部门审批。上级主管部门批复后，财务部门及时将预算批复到各部门，并在纪委内部进行公开。三、预算执行（一）执行主体各部门是本部门预算执行的责任主体，负责本部门预算的具体执行，并对执行结果负责。财务部门负责预算执行的组织、协调和监督工作。（二）执行要求1.各部门要严格按照批复的预算组织收入和安排支出，不得擅自扩大支出范围、提高开支标准。2.加强预算执行进度管理，合理安排各项资金的使用时间，确保预算执行进度与工作进度相匹配。对重点项目和大额资金支出，要实行跟踪监控，确保资金安全和使用效益。3.严格执行国库集中支付制度和政府采购制度，按照规定的程序和方式办理资金支付和采购业务。（三）执行监控1.财务部门建立预算执行监控机制，定期对各部门预算执行情况进行分析和通报。对预算执行进度缓慢、偏离预算目标的部门，及时发出预警通知，督促其采取有效措施加快执行进度。2.各部门要定期向财务部门报送预算执行情况报告，如实反映本部门预算执行情况、存在的问题及改进措施等。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大变化，对纪委预算产生较大影响的。2.纪委年度工作计划和工作任务发生重大调整，需要增加或减少预算支出的。3.因不可抗力等因素导致预算执行无法正常进行，需要调整预算的。4.其他确需调整预算的情形。（二）调整程序1.预算调整申请：各部门根据预算调整情形，向财务部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。2.审核与评估：财务部门对各部门提交的预算调整申请进行审核，并会同相关部门对调整事项的必要性、可行性进行评估。3.审批：预算调整申请经财务部门审核、评估后，报纪委领导班子会议审批。审批通过后，财务部门及时调整预算，并将调整情况在纪委内部进行公开。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各部门要结合本部门工作任务和目标，设定明确、具体、可衡量的绩效目标。绩效目标要包括产出指标、效益指标和满意度指标等。2.财务部门对各部门提交的绩效目标进行审核，确保绩效目标与预算项目紧密相关，符合纪委整体工作目标要求。（二）绩效运行监控1.建立绩效运行监控机制，定期对预算项目绩效目标完成情况进行跟踪监控。监控内容包括预算执行进度、项目实施进展、绩效目标实现程度等。2.各部门要及时收集、整理绩效运行监控信息，对发现的问题及时分析原因，并采取有效措施加以解决。财务部门根据绩效运行监控情况，对预算执行情况进行动态调整。（三）绩效评价1.预算年度结束后，各部门要对本部门预算项目的绩效目标完成情况进行自我评价，并撰写绩效自评报告。绩效自评报告要包括项目基本情况、绩效目标完成情况、绩效指标完成情况、存在问题及改进措施等。2.财务部门组织开展预算项目绩效评价工作，对各部门绩效自评情况进行审核和评价。绩效评价可采取自评与互评相结合、内部评价与外部评价相结合等方式进行。评价结果作为预算安排、资金分配和项目管理的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果与预算安排挂钩。对绩效评价结果好的项目，在安排预算时给予优先考虑；对绩效评价结果差的项目，要减少或取消预算安排。2.将绩效评价结果作为部门和个人考核的重要内容。对绩效评价工作成绩突出的部门和个人给予表彰和奖励；对绩效评价结果较差的部门和个人进行通报批评，并责令其限期整改。六、预算监督（一）内部监督1.纪委内部审计部门定期对预算编制、执行、调整及绩效管理等情况进行审计监督，检查预算业务的合法性、合规性和效益性。2.财务部门加强对预算执行情况的日常监督检查，及时发现和纠正预算执行过程中存在的问题。（二）外部监督接受上级主管部门、财政部门、审计部门等外部