2025年银行业专业人员职业资格考试《个人理财(中级)》真题

2023年银行业专业人员职业资格考试《个人理财〔中级》真题精选1题单项选择题〔0.54020分〕以下每题的四个选项中，只有一项为哪一项最符合题意的正确答案，多项选择、错选或不选均不得分。正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，以下不属于由人身风险而导致的财务风险的是〔 。家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅削减家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅削减C．家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加D．家庭主要成员因患疾病住院而导致医疗费用增加B〖解析〗一个一般家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度削减甚至消逝的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的力气〔伤残，从而导致家庭收入大幅削减甚至消逝的风险。张云估量其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资酬劳率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费〔 。2.72万0.7万2.72万0.7万A〖解析〗由于年金终值系数，610〕＝13.1，故计算可得13.1×＝52.72〔万元，即1052.72万元，差额＝52.72－50＝2.72〔万元。3〔 〕风险承受力气较低，期望能够稳步以财宝增值为主要理财目标。A．业余投资爱好者B．精明生意人C．企业主导型企业主D．投资主导型企业主C〖解析〗业余投资爱好者以财宝增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受力气不清楚；精明生意人风险承受力气较高，以财宝增值为主要理财目标；企业主导型企业主风险承受力气较低，期望能够稳步以财宝增值为主要理财目标。以下债务中，对市场利率最敏感的是〔 。A．58％B．1010％C．510％D．108％D〖解析〗影响债券价格波动性的因素包括：①债券的票面利率，债券的票面利率越低，波动性越大；②债券的期限，债券的期限越长，波动性越大；③债券的到期收益率，债券的到期收益率越小，波动性越大。以下关于各种财宝传承规划工具的说法，不正确的选项是〔 。A．人寿保险流淌性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等B．税收递延养老金主要适用于西方兴盛国家，账户可指定受益人，可把握投资安排状况C．跨辈分贷款缺乏灵敏性，只能让下一辈人来受益，不能受益于更远的后代D．赠与需要交纳赠与税D〖解析〗D项，赠与是赠与人将财物赐予受赠人，实质是财产全部权的转移，在确定限额内可免交赠与税。关于人寿保险在财宝传承中作用的表达错误的选项是〔 。A．合理避税是现阶段高资产人群投保高额保险单的驱动因素之一B．通过合理安排在为投保人及受益人构建了一层保护膜C．人寿保险单不指定受益人，也能保证被保险人在确定程度上避开家庭内部的纷争D．人寿保险的给付可防止财产变现带来的损失C〖解析〗C项，保单可以指定多名受益人，同时还可以指定受益份额和受益挨次。即便被保险人离世时未留下遗嘱，也可在确定程度上避开家庭内部的纷争。目前，在我国现行的法律框架下，遗产继承的两种重要形式分别是 和 〔 〕A．遗赠扶养协议；遗赠B．遗嘱继承；遗赠C．法定继承；遗嘱继承D．法定继承；遗赠C〖解析〗现阶段最常用的财宝传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。目前，在我国现行的法律框架下，法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种重要形式。甲公司向乙汽车运输公司租入3辆载重汽车，双方签订的合同规定，3辆载重汽车的总价值为240万元，租期6个月，租金为18.2万元。则A公司应缴纳印花税税额〔 〕元。A．182B．32C．240D．150A〖解析〗印花税征收范围为：经济合同以及具有合同性质的凭证、产权转移书据、营业账簿、权利、0.001税率的为“财产租赁合同”A公司应缴纳印花税税额18.×0.000.0182〔万元〕＝182〔元。以下不属于教育投资规划的流程步骤的是〔 。确定教育目标B．制定投资教育规章C．计算教育资金需求D．计算教育资金缺口B〖解析〗教育投资规划的流程一般包括以下六个步骤：①接触客户，建立信任关系。②收集、整理和分析客户的家庭财务状况。③明确客户的教育投资目标。④制订教育投资规划方案。第一步为计算教育资金需求；其次步为计算教育资金总供给和资金缺口；第三步为制订教育投资方案、选择投资工具。⑤教育投资规划方案的执行。⑥后续跟踪效劳。理财师在估测客户的保费负担力气时，可以通过〔 ，把握客户目前所处的阶段，进而把握客户的收入状况和风险承受力气。生命周期理财力气C．客户的安康状况D．客户的财产状况A〖解析〗生命周期是理财师为客户配置保险产品时需要考虑的首要因素。通过生命周期，理财师可以把握客户目前所处的阶段，进而把握客户的收入状况和风险承受力气，估测客户的保费负担力气。依据资本资产定价模型，假定市场平均收益率为14％，无风险利率为6％，假设某证券的预期收益率为18％，贝塔值为1.2，则以下说法正确的选项是〔 。该资产的价值无法推断该资产的α系数为－2.4％C．该资产是公正定价D．该资产的α2.4％D〖解析〗依据资本资产定价模型，证券预期收益率＝〔14％－6％〕×1.2＋6％＝15.6％。α系数〔又称詹森系数CAPM推想收益率的局部，即α＝18％－15.6％＝2.4％。李升的生父李刚于2023年去世，李升的继父〔未形成抚养教育关系〕王成于2023年去世，则李升〔 。只能继承李刚的遗产既能继承李刚的遗产，又能继承王成的遗产C．只能继承王成的遗产D．只能选择其一继承A〖解析〗继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。依据阅历法则，资产负债率超过〔 ，对一般家庭而言属于偏高。0％B．40％C．20％D．30％A〖解析〗通过负债比率〔总资产50％，对一般家庭而言就属于偏高了。选择基金产品用于教育投资的优点不包括〔 。A．长期积存B．买卖灵敏便利C．本金安全D．投资多样化C〖解析〗基金产品作为教育投资工具的优势有：①品种选择多；②专家理财；③灵敏便利；④基金定额定期投资。C项，本金安全属于银行储蓄的特点。在保险实践中，制止反言主要用于约束〔 。A．保险人B．受益人C．投保人D．被保险人A得再向他方主见这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，假设弃权，将来均不得重主见。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。以下选项中是职工领取企业年金条件的是〔 。A．企业年金缴纳到达15年〔含〕以上B．到达国家规定的退休年龄C．职工由于大病需要高额医疗费用D．企业年缴费用金额已经到达50万元〔含〕以上B全丧失劳动力气时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个〔境定居人员的企业年金个人账户资金，可以依据本人要求一次性支付给本人；③职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。以下选项中影响退休规划的因素有〔 。退休年龄性别差异通货膨胀率子女受教育程度A12〕B1〔2〕C1〔3〕D23〕B〖解析〗在进展退休规划安排时，需要考虑七方面的因素：①退休年龄；②寿命长短；③性别差异；④通货膨胀率；⑤预期生活方式；⑥现有资产状况；⑦预期投资回报率。在客户关系治理里，客户的满足度是由〔 〕两个因素打算。客户的埋怨和忠诚客户的预期和体验C．产品的性能和价格D．产品的质量和价格B＝〔获得的效劳水平财师的效劳水平，还与客户的预期相关。对中小企业而言，其理财目标与一般企业的区分在于〔 。A．使资金最大限度地提升B．保证资金安全，躲避资金风险C．企业和个人风险的有效隔离D．保证资金流的充分性C〖解析〗证资金流的充分性，以应对内外部压力，使资金最大限度地升值。对于中小企业而言，理财的目标不仅包括资金安全性、流淌性与收益性，还面临其他问题，其中包括企业经营所必需的资金需求、企业和个人风险的有效隔离等。20〔 〕风险水平的系数。β系数证券组合的期望收益率C．证券各自的权重D．证券间的相关系数A〖解析〗β系数是特定资产〔或资产组合〕的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用于度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。在家庭财务状况分析中，以下表述最不恰当的是〔 。A．资产负债率越高说明财务负担越大B．投资性资产比率越大说明理财乐观度越高C．自由储蓄率是支出构造中较为重要的指标D．现金贮存是检验家庭资产流淌性的主要指标C〖解析〗自由储蓄率衡量的是客户的储蓄效率是否还有提升的空间，而家庭生活支出比率是支出构造分析中较为重要的指标。以下不属于专项支出预算的是〔。A．医疗支出B．赡养支出C．家装支出D．旅游支出A〖解析〗专项支出预算包括：①子女教育或财务支持支出预算；②赡养支出预算；③旅游支出；④其他爱好支出预算；⑤保费支出预算；⑥本息还贷支出预算；⑦私家车换购或保养支出预算；⑧家居装修支出预算；⑨与其他短期理财目标相关的现金流支出预算等。A项属于日常生活支出预算工程。与其他的家庭理财打算相比，子女教育金要事先进展规划，以下选项中错误的选项是〔 。A．子女教育金没有费用弹性B．子女教育金没有时间弹性C．子女教育金必需靠父母来预备D．子女教育金支出时间长、金额大C〖解析〗教育投资规划是针对家庭的教育需求所做的财务安排，主要涉及投资工具的选择、储蓄和投资打算、治理。教育投资规划具有以下特点：①教育投资周期长、金额大；②教育支出时间及费用相对刚性；③教育费用逐年增长；④不确定因素多。关于企业财务治理指标的描述中，错误的选项是〔 。A．流淌比率大于1，说明流淌负债大于流淌资产B．假设已获利息倍数为负数，说明企业亏损C．应收账款周转天数越短，说明企业应收账款的变现力气越强D．净资产利润率越高，说明企业全部资产的盈利力气越强A〖解析〗流淌比率是指全部流淌资产对全部流淌负债的比率，即：流淌比率＝流淌资产÷流淌负债。1，说明流淌资产大于流淌负债。25〔 〕可以防止客户流失，降低客户开发本钱。A．客户关系治理B．客户主动反响信息C．发放调查问卷D．客户调查A〖解析〗客户关系治理对理财业务进展的意义：①为理财师供给客户效劳的方法和工具；②有助于培育高端客户忠诚度，与客户建立主办行关系；③防止客户流失，降低客户开发本钱；④将客户需求转化为生产力，带来银行产品效劳升级。对客户影响最大的风险莫过于〔。财产风险B．人身风险C．投资风险D．信用风险B〖解析〗一个一般家庭潜在的家庭财务风险有多种形式，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的莫过于人身风险，在人身保险中，风险事故是与人的生命和身体有关的“生、老、病、死、残某女士持有一张面值为1000元的债券，价格为1014元，票面利率6％。则该债券的即期收益率约为〔 。A．6.00％B．4.92％C．5.80％D．5.92％D〖解析〗债券每年支付的利息与债券价格比值为即期收益率，此题中债券的即期收益率＝〔6％×1000〕/1014≈5.92％。信用期的制定一般按〔 〕先后挨次制定。计算放宽信用条件而需增加的资金占用额计算延长信用期所增加的利润比较有利的信用期A2〔1〔3〕B123〕C231〕D1〔3〔2〕A〖解析〗信用期的制定可分为三步：①计算延长信用期所增加的利润；②计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；③比较有利的信用期。资产配置方面，以下指标中可以反映资产实际变现力气的是〔 。A．资产负债构造B．可配置投资性资产比率C．融资率D．资产配置状况B〖解析〗B项，可配置的投资性资产是客户家庭已经拥有的贵重的财务资源，有效利用将会对将来改善家庭财务状况产生重要的影响。可配置投资性资产比率将让客户清楚地看到资产的实际变现力气，以及可用于投资的资产状况。企业的财务分析需要把握一些根本财务比率。以下指标属于偿债力气分析的是〔 。A．流淌比率B．应收账款周转次数C．净资产利润率D．存货周转次数A〖解析〗偿债力气分析是指公司归还到期债务的力气。通过偿债力气分析指标，一方面可以看出企业归还长、短期债务的力气和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的力气。常用的分析指标有：①流淌比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤产权比率；⑥已获利息倍数；⑦有形资本负债率。BD两项属于资产运营力气分析指标；C项属于获利力气分析指标。要帮助客户清楚地了解“自己现在在哪里”或拥有什么样的资源是对客户〔 〕的了解。A．收入状况B．支出状况C．家庭财务状况D．负债信息C〖解析〗了解、分析客户的家庭财务状况，就是帮助客户了解“自己现在在哪里”或现在和将来拥有多少可配置资源，这是综合理财规划效劳中关键的一步。以下不属于影响获得国家根本养老金因素的选项是〔 。A．当地上年度在职职工月平均工资水平B．本人指数化月平均缴费工资的平均值水平C．退休前最终一个月的工资水平D．缴费年限和退休年龄C〖解析〗根本养老金由根底养老金和个人账户养老金组成。退休时的根底养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数依据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。理财规划书的法律声明文件中，对于理财参谋所赐予的相关建议可能涉及的风险的声明中，没有涉及到的风险种类是〔 。流淌性风险市场风险C．信用风险D．合规风险D〖解析〗机构理财参谋所赐予的相关建议，有可能涉及以下风险：①流淌性风险，虽然机构已建议投资者拨备一局部资金作为自己的家庭紧急备用金，但假设投资者有紧急需求且金额不够，有可能导致流淌性风险；②市场风险，证券市场资产价格有可能在短期内特别波动，即投资组合有可能消灭亏损的状况；③信用风险，有些产品可能消灭信用风险，如固定收益类信托产品消灭无法兑付的状况等。以下关于理财规划书的描述，错误的选项是〔 。A．可帮助理财规划师做好工作，与客户无关B．理财规划书需使用专业术语，但同时也要理财师能用通俗的文字做些介绍和解释C．理财规划书要有规律性，条理清楚D．理财规划书所包含的信息、结论应前后全都A〖解析〗A项，理财规划书的内容和客户息息相关，由于理财规划书的内容是直接针对客户及其家庭财务问题的，阅历证明很多人都有阅读的兴趣。理财规划中的一个格外核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进展评估分析，以下选项不属于理财规划书的制作过程中关于这局部的内容的是〔 。全生涯模拟仿真原理介绍全生涯模拟环境设置C．分析结果的阐述及初步建议D．对理财产品进展风险提示D〖解析〗理财规划中的一个格外核心的技能，就是通过制作全生涯模拟仿真表，对客户的理财目标进展评估分析。在理财规划书的制作过程中，这局部的内容包括了以下三个局部：①全生涯模拟仿真的原理介绍；②模拟环境的设置；③分析结果的阐述和理财师基于分析结果的初步建议。理财师在为客户进展投资规划前首先要了解客户的风险属性推断客户的风险属性要〔 〕与风险容忍态度两者综合考虑。风险承受力气风险偏好家庭财宝D．个人收入A〖解析〗理财师在为客户进展投资规划之前，首先要了解客户的风险属性。客户的风险属性一般分为客户的风险承受力气与风险容忍态度两个层面。推断客户的风险属性，要将风险承受力气与风险容忍态度两者综合考虑。遗产的特征不包括〔 。A．必需是公民死亡时遗留的财产B．必需是公民个人全部的财产C．必需是合法财产D．必需是有确定继承人的财产D〖解析〗依据《继承法》的有关规定，遗产必需符合三个特征：①必需是公民死亡时遗留的财产；②必需是公民个人全部的财产；③必需是合法财产。这三个条件必需同时具备，才能成为遗产。关系营销认为产品的价值既包括实体价值，也包括〔 。A．产品的包装B．附在产品之上的效劳C．附产品的广告价值D．产品的使用价值B关系营销认为产品的价值既包括实体价值，也包括附在产品之上的效劳。中小企业融资需求特征一般具有〔 〕的特征。A．周期短、频率低、额度小B．周期长、频率高、额度小C．周期长、频率低、额度小D．周期短、频率高、额度小D〖解析〗中小企业融资需求一般具有“周期短、频率高、额度小”的特点。由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。某人家庭月支出为9000元。一般而言，他的紧急预备金为〔 〕元最为适宜。A．24000B．36000C．18000D．26000B〖解析〗紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍为宜，以抵抗家庭收入突然中断或突发性大笔900027000～54000元。2题多项选择题〔12020分〕以下每题的备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，多项选择、少选、错选、不选均不得分。在综合理财规划效劳中，家庭资产配置的主要资产类别为〔 。A．不动产B．固定收益资产C．权益类资产D．现金E．贵金属A，B，C，D，E〖解析〗家庭资产配置的主要资产类别包括：①权益类资产；②固定收益资产；③现金；④不动产；⑤贵金属；⑥海外的上述资产等。依据资本资产定价模型，以下几项资产中，确定不在资本市场线上的有〔 。资产C1013％资产B1723％资产A1012％资产E1513％资产D1523％A，E〖解析〗依据CAPM模型，投资者都遵守主宰原则，即同一风险水平下，选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。资本市场线是表示有效组合风险和收益之间关系的一条直线。资A与资产C预期收益率一样，资产C的标准差较大，故资产C确定不在资本市场线上；资产B与资产D收益率标准差一样，资产D的预期收益率较低，故资产D确定不在资本市场线上。以下关于技术指标分析的说法，正确的有〔 。A．实际运用时，应将多种技术指标结合起来，进展组合分析B．任何技术指标都有自己的适应范围和应用条件C．在进展技术指标的分析时，常常用到别的技术分析方法的根本结论D．技术分析是相对于根本面分析而言的E．实际运用时，仅应用一种最优的技术指标，不需要进展组合分析A，B，C，DE项，在实际运用过程中应当将多种分析方法相结合全面分析，从而得到最优的投资策略。一般来说，客户对退休后生活乐观估量的缘由包括〔 。A．认为退休后生活开支会明显削减，未充分考虑旅游，培育兴趣爱好等生活方式本钱B．认为社会根本医疗保障足够担当医疗费用C．认为退休后的社会保障、养老金打算或个人储蓄投资能够保障退休生活D．性格上打算其较关心当前生活，不情愿以影响当前生活品质为代价规划将来，认为退疗养老到底是很长远的事E．未充分考虑通货膨胀带来的资金贬值，觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧A，B，C，D，E〖解析〗理财师和客户在制定退休规划时，确定要避开过于乐观的估量。有局部客户在考虑退休生活时，往往高估了退休后的收入、低估了退休后的开支。一般来说，客户对退休后生活乐观估量的缘由包括ABCDE五项。一般来说，客户对退休后生活乐观估量的缘由包括〔〕储蓄投资能够保障退休生活〔〕认为社会根本医疗保障足够担当医疗费用〕认为退休后生活开支会〔4〕觉得拥有一笔看似不菲的养老金就能高枕无忧〔〕性格上打算其较关心当前生活，不情愿以影响当前生活的品质为代价规划将来，认为退疗养老到底还是很长远的事。我国的税种大局部由税务部门征收，但有个别税种是由海关部门征收，包括〔 。A．进口货物的消费税B．关税C．进口货物的增值税D．车辆购置税E．车船税A，B，C〖解析〗关税和船舶吨税由海关部门征收，进口货物的增值税、消费税由海关部门代征。利益披露应包括〔 ，它是理财师增加效劳透亮度、获得客户进一步信任的有效手段。A．其他的额外嘉奖的披露B．效劳费用的披露C．由产品供给方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露D．理财师的工作阅历E．理财师的薪酬构造A，B，C，E〖解析〗利益披露包括但不限于以下几个方面的内容：①效劳费用的披露。②由产品供给方如基金公司或保险公司支付的佣金的披露。③其他的额外嘉奖的披露。④理财师的薪酬构造，包括：只领取工资；领取工资和奖金的组合〔奖金视收入业绩完成状况而定；只领取和公司分成的佣金等。教育规划可利用的金融理财工具有〔 。A．出国留学贷款B．教育储蓄C．教育保险D．国家助学贷款E．教育金信托A，B，C，D，E〖解析〗教育投资工具分为短期教育投资规划工具和长期教育投资规划工具，前者包括：①国家助学贷款；②商业助学贷款；③出国留学贷款。后者包括：①教育储蓄；②银行储蓄；③教育保险；④基金产品；⑤教育金信托；⑥其他投资理财产品。依据资本资产定价模型，以下几项资产中，确定不会选择的有〔 。1013％1723％1523％1012％1513％A，C〖解析〗资本资产定价模型假定投资者都遵循主宰原则：同一风险水平下，选择收益率较高的证券；同一收益率水平下，选择风险较低的证券。对家庭财务现状分析主要包括〔 〕的内容。A．投资和资产配置方面B．债务治理方面C．家庭财务保障方面D．流淌性方面E．收支结余方面A，B，C，D，E〖解析〗家庭财务现状分析主要包括以下几个方面：①流淌性方面，涉及的指标〔比率〕包括流淌性资产比率和紧急预备金月数；②信用和债务治理方面，涉及的指标包括收入负债率、资产负债率、偿付比率、融资比率和自用贷款成数等；③收支结余方面，涉及的指标包括家庭生活支出比率、理财支出比率、自由储蓄率、净储蓄率等；④投资和资产配置方面，涉及的指标包括投资性资产比率，可配置投资性资产比率、资产负债构造、资产配置状况、融资率、风险属性等；⑤家庭财务保障方面，涉及的指标包括收入构造分析，理财支出比率等。流淌性资产的主要特征有〔 。A．利息收入低B．安全性高C．可用于远期支出D．流淌性强E．可用于长期债务的归还A，B，D〖解析〗流淌性资产是流淌性较强的资产，主要是以现金的方式存在。流淌性资产的主要特征有：①流淌性强；②安全性高；③利息收入低。依据理财规划效劳包含的内容范围划分，理财规划效劳可以分为〔。A．一般理财规划B．综合理财规划C．专业理财规划D．家庭税务规划E．单项理财规划B，E〖解析〗理财规划效劳是指理财师运用系统的方法和工具，在明确客户理财目标的根底上，分析客户需求、提出具体解决方案的过程。依据理财规划效劳包含的内容范围，理财规划效劳可以分为综合理财规划和单项理财规划两大类。在对客户的根本状况进展数据分析后，依据以下情形可以初步推断客户具有较高理财乐观性的有〔 。A．客户投资性负债率较高B．客户家庭的理财结余占总结余的比率较高C．客户消费性负债率较高D．客户自由结余占总结余的比率较高E．客户自用性负债比率较高A，B〖解析〗ACE三项，投资性负债比率较高，消费性负债、自用性负债比率较低，说明客户有较高的理财乐观性；B项，理财支出和理财结余占比较高，说明客户的理财乐观性较高；D项，自由结余占总结余的比率过高，往往表达出较低的理财乐观性。以下选项中属于家庭工作收入的有〔 。A．稿酬B．工资收入C．年终奖D．中奖E．遗产继承A，B，C〖解析〗工作收入指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。DE两项属于其他收入。一个家庭打算送子女出国留学时，理财师应提示家长关注的问题有〔 。A．子女的语言力气B．家庭经济条件C．子女对国外社会生活和学习的适应力气D．其他隐性风险E．出国留学时间安排A，B，C，D，E〖解析〗子女单身一人去往海外留学，必定会遇到很多问题。总体来看，理财师应当提示家长在子女出国留学规划决策时，关注以下几个问题：①家庭经济条件；②子女对国外社会生活和学习的适应力气；③子女语言力气；④出国留学时间安排；⑤其他隐性风险。综合理财规划中，家庭资产配置的主要类别包括〔 。A．不动产B．权益类资产C．固定收益资产D．贵金属E．现金A，B，C，D，E〖解析〗资产配置是把握风险，尤其是系统性风险、稳定收益的有效手段，资产配置不是产品配置，资产配置是不同资产类别的配置。无论客户是有意或无意地把资产配置在不同的资产类别上，都形成了当前的资产配置状况。主要的资产类别包括：权益类资产、固定收益资产、现金、不动产、贵金属、海外的上述资产等。企业的资产负债率高于1，则说明该企业有可能〔 。A．企业利用债务进展经营活动的力气强B．资不抵债C．对于银行而言发放贷款的风险很大D．企业有形资本负债率也高于1E．企业归还债务力气强A，B，C，D〖解析〗资产负债率＝负债总额/该企业利用债务进展经营活动的力气强，但另一方面，对银行而言，发放贷款的风险越大，如资产负债率高于1，说明资不抵债。有形资本负债率＝/有形资产总额。有形资产少于资产总额，所以当资产11。优异的客户效劳应〔 。A．做好超常效劳B．做精分内工作C．做足额外效劳D．无条件满足客户全部诉求E．不做本职无关工作A，B，C做精分内工作、做足额外效劳。在客户投诉处理上，以下说法正确的有〔 。A．完成销售任务优先于处理客户投诉B．将投诉作为赢取或维护客户的时机C．充分生疏到正确处理投诉的重要性D．尽可能满足客户提出的全部诉求E．准时阻挡客户发泄不满心情B，C〖解析〗在客户投诉及处理上，理财师应当生疏和把握如下几个要点：①充分生疏到正确处理好客户投诉的重要性；②把危机转化为时机，客户投诉是赢取或维护客户的时机；③正确处理好客户投诉。以下个人所得中应当依据劳务酬劳所得征收个人所得税的是〔 。A．某大学设计系教师为某工程工程设计图纸所获得的收入B．某公司高管受邀为外部机构授课所得授课酬劳C．某歌星参与演出所得出场费D．某大学教授将自己文字作品手稿原件公开拍卖〔竞价〕取得的所得E．某人购置社会福利奖券中所得奖金A，B，C〖解析〗劳务酬劳所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、询问、讲学、闻、播送、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术效劳、介绍效劳、经济效劳、代办效劳以及其他劳务取得的所得。D项属于特许权使用费所得；E项属于偶然所得。以下属于自书遗嘱生效所包含的条件的有〔 。A．由遗嘱人签名B．是遗嘱人关于死后财产处置的真实意思表示C．由遗嘱人亲笔书写下其全部内容D．注明白年、月、日E．当地居委会出具的证明A，B，C，D〖解析〗自书遗嘱生效的条件包括：①须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来；②须是遗嘱人关于死后财产处置的真实意思表示；③须由遗嘱人签名；④须注明白年、月、日。3题综合案例题〔2918分〕以下每题的备选答案中，有一个或一个以上符合题意的正确答案。多项选择、少选、错选、不选均不得分。依据下面资料，答复{TSE}题王某，男，6055岁，二人均早年离异，王某有一个儿子小王30岁，常年在外地打工，20232023年，李某因病去世，没有留下遗嘱。{TS}继承开头的时间就是继承发生效力的时间，继承开头的时间应是〔 。A．被继承人死亡的时间B．继承人表示承受继承的时间C．遗产分割的时间D．遗产被确定的时间A〖解析〗遗产指被继承人死亡时遗留的个人全部财产和法律规定可以继承的其他财产权益。依据《继承法》其次条，继承从被继承人死亡时开头。以下不属于李某法定继承人的是〔。A．小王B．王某C．小林D．小李A〖解析〗法定继承人包括配偶、子女、父母等，其中子女包括非婚生子女、养子女、继子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。以下说法正确的选项是〔 。A．小王可以通过转继承获得李某的遗产B．李某的遗产要