发改局预算业务管理制度

PAGE发改局预算业务管理制度一、总则（一）制度目的为加强发改局预算业务管理，规范预算编制、执行、调整及监督等行为，提高预算资金使用效益，保障发改局各项工作顺利开展，依据国家相关法律法规及财经制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于发改局机关各科室及所属事业单位的预算业务管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算业务合法合规。2.完整性原则：全面涵盖发改局各项收支，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.准确性原则：预算编制应依据充分、数据准确，避免高估或低估收支情况。4.严肃性原则：预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，强化绩效目标管理和绩效评价。二、预算编制（一）编制依据1.国家宏观经济政策和发展规划，结合发改局职能和年度工作计划。2.上一年度预算执行情况及本年度收支预测。3.相关支出标准和定额。（二）编制流程1.准备阶段各科室及所属事业单位根据年度工作计划，提出下一年度预算需求，填写预算申请表，详细说明项目名称、内容、资金用途、预计金额等。财务部门收集、整理有关预算编制的基础资料，包括人员编制、资产状况、物价水平等。2.初审阶段财务部门对各科室及所属事业单位提交的预算申请表进行初步审核，检查填报内容是否完整、数据是否准确、依据是否充分。对不符合要求的预算申请，反馈给相关部门进行补充或修正。3.汇总平衡阶段财务部门根据初审结果，对全局预算进行汇总，综合考虑财力状况和各项事业发展需求，进行平衡调整。与各科室及所属事业单位沟通协调，对预算安排进行必要的调整和优化，形成全局预算草案。4.审核上报阶段预算草案提交局领导班子会议审议，经审议通过后，报上级主管部门和财政部门审核。根据上级部门的审核意见，对预算草案进行进一步修改完善，最终确定年度预算方案。（三）编制内容1.收入预算财政拨款收入：根据财政部门核定的预算额度编制。其他收入：包括事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠收入等，按照预计取得的金额编制。2.支出预算基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等，按照国家和地方规定的标准及人员编制情况编制。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费等，根据实际工作需要和相关定额标准编制。项目支出预算按照发改局职能和工作重点，分为各类专项业务项目，如产业发展规划编制、重大项目前期工作经费、价格调控专项经费等。每个项目应明确项目名称、实施内容、资金来源、年度预算安排及绩效目标等。三、预算执行（一）执行主体及职责分工1.财务部门负责预算执行的组织和协调工作，根据批准的预算方案，及时下达预算指标。审核各项支出的合规性和合理性，办理资金支付手续。定期对预算执行情况进行分析和报告，及时发现和解决执行过程中存在的问题。2.各科室及所属事业单位负责本部门预算项目的具体实施，严格按照预算安排使用资金，确保项目进度和质量。及时向财务部门反馈预算执行情况，提供相关资料和数据。（二）资金支付1.严格按照国库集中支付制度的规定，办理资金支付业务。属于财政直接支付的项目，由财务部门向财政部门提出支付申请，经审核后由财政部门直接将资金支付给供应商或收款人；属于财政授权支付的项目，由财务部门将授权支付额度下达给各科室及所属事业单位，由其在额度范围内自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付给供应商或收款人。2.支付凭证应真实、合法、有效，具备完整的审批手续。财务人员应认真审核支付凭证的各项内容，确保资金支付准确无误。（三）预算执行监控1.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查和分析。财务部门每月对预算执行进度进行统计和通报，每季度对预算执行情况进行全面分析，及时发现预算执行偏差。2.各科室及所属事业单位应配合财务部门的监控工作，如实提供预算执行情况的相关资料和数据。对于预算执行进度缓慢或出现异常情况的项目，应及时查明原因，采取有效措施加以解决。3.根据预算执行监控结果，对预算执行情况进行考核评价。对预算执行较好的部门给予表彰和奖励，对预算执行不力的部门进行督促整改，并视情况追究相关人员的责任。四、预算调整（一）调整情形1.国家政策发生重大调整，导致发改局职能和工作任务发生变化，影响预算收支规模和结构。2.因不可抗力因素，如自然灾害、突发事件等，致使原预算项目无法按计划实施，需要调整预算。3.预算执行过程中，发现原预算编制存在重大失误，导致预算执行困难，需要进行调整。4.其他确需调整预算的情形。（二）调整程序1.由预算执行部门提出预算调整申请，详细说明调整的原因、项目、金额及调整后的预算安排等。2.财务部门对预算调整申请进行审核，分析调整的必要性和可行性，提出审核意见。3.将预算调整申请及审核意见提交局领导班子会议审议。经审议通过后，报上级主管部门和财政部门审批。4.根据上级部门的审批意见，调整预算方案，并及时下达调整后的预算指标。五、决算与绩效评价（一）决算1.年度终了，财务部门应按照财政部门的要求，及时编制年度决算报表。决算报表应真实、准确、完整地反映发改局年度预算收支执行情况和财务状况。2.各科室及所属事业单位应配合财务部门做好决算工作，提供相关资料和数据。财务部门应对决算数据进行认真核对和分析，确保决算质量。3.决算编制完成后，经局领导班子会议审核通过后，报上级主管部门和财政部门审批。（二）绩效评价1.建立预算绩效评价制度，对预算资金的使用效益进行全面评价。绩效评价应涵盖预算编制、执行、调整及决算等各个环节。2.制定绩效评价指标体系，明确评价内容、标准和方法。绩效评价指标应具有科学性、合理性和可操作性，能够客观反映预算资金的使用效益。3.各科室及所属事业单位应在预算执行过程中，按照绩效目标开展工作，并定期向财务部门报送绩效目标完成情况。财务部门负责组织实施绩效评价工作，可委托第三方机构进行评价。4.根据绩效评价结果，总结经验教训，提出改进措施和建议，为下一年度预算编制和执行提供参考依据。对绩效评价结果优秀的项目和部门给予表彰和奖励，对绩效评价结果较差的项目和部门进行督促整改，并视情况调整预算安排。六、监督与检查（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，加强对预算业务的全过程监督。财务部门负责对预算编制及执行情况进行日常监督检查，审计部门负责对预算执行情况进行定期审计。2.监督检查内容包括预算编制的准确性和完整性、预算执行的合规性和有效性、预算调整的必要性和合理性、决算编制的真实性和准确性以及绩效评价工作的开展情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知，要求相关部门限期整改。整改完成后，对整改情况进行跟踪复查，确保问题得到彻底解决。（二）外部监督1.自觉接受上级主管部门、财