高校收费内部控制制度

PAGE高校收费内部控制制度一、总则（一）目的为了加强高校收费管理，规范收费行为，确保学校各项收费合法合规、安全有序，提高资金使用效益，保障学校和师生的合法权益，特制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于学校各类学历教育、非学历教育收费以及其他相关收费活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关政策规定，依法依规进行收费。2.合理性原则：收费项目和标准应合理、公正，符合教育成本和市场规律。3.公开透明原则：收费政策、项目、标准等应向社会和师生公开，接受监督。4.收支平衡原则：确保收费收入与学校事业发展需求相适应，实现收支平衡。5.风险防控原则：对收费过程中的各类风险进行识别、评估和防控，保障资金安全。二、收费管理组织架构及职责（一）收费管理领导小组成立以学校主要领导为组长，财务、教务、学生管理等相关部门负责人为成员的收费管理领导小组。负责审定学校收费政策、收费项目和标准，协调解决收费工作中的重大问题，监督收费工作的执行情况。（二）财务部门1.负责制定收费管理制度和流程，组织实施收费工作。2.负责收费项目的申报、审批和备案工作。3.负责收费票据的领购、保管、发放、使用和核销工作。4.负责收费收入的核算、入账和管理工作。5.定期对收费情况进行统计分析，为学校决策提供依据。（三）教务部门1.负责学生学籍管理，提供学生注册信息。2.负责教学计划制定和调整，审核学生学费、学分费等收费标准。3.协助财务部门做好学生欠费催缴工作。（四）学生管理部门1.负责学生入学资格审查和注册工作。2.负责学生奖助学金、学费减免等政策的审核和执行。3.协助财务部门做好学生欠费催缴工作，对欠费学生进行教育和管理。（五）其他相关部门各二级学院、系部等相关部门负责本部门学生收费的宣传、解释和催缴工作，配合学校做好收费管理工作。三、收费项目及标准管理（一）收费项目申报1.学校新增收费项目或调整收费标准时，由相关职能部门提出申请，填写《高校收费项目及标准申请表》，详细说明收费项目名称、收费依据、收费对象、收费标准、收费期限等内容。2.申请表经部门负责人审核签字后，报财务部门汇总。（二）收费标准审核1.财务部门收到申请表后，会同教务、物价等相关部门对收费项目和标准进行审核。审核内容包括收费项目是否符合国家法律法规和政策规定，收费标准是否合理、公正，是否经过成本核算等。2.对于涉及学生学费、住宿费等重要收费项目的调整，需组织听证会或征求师生意见，广泛听取各方建议。（三）收费项目及标准审批1.经审核通过的收费项目及标准，报收费管理领导小组审定。收费管理领导小组根据学校发展规划、财务状况、市场需求等因素进行综合评估，做出审批决定。2.收费项目及标准经收费管理领导小组批准后，报物价部门备案。物价部门备案通过后，方可正式执行。（四）收费项目及标准公示1.学校应通过校园网、公告栏、招生简章等多种渠道，将收费项目、收费标准、收费依据等信息向社会和师生公示，公示期不少于[X]个工作日。2.公示内容应清晰、准确，便于师生和社会监督。如收费项目或标准发生调整，应及时更新公示信息。四、收费票据管理（一）票据领购1.财务部门指定专人负责收费票据的领购工作。根据学校收费业务需求，按照规定向财政部门或税务部门领购收费票据。2.领购收费票据时，应填写《收费票据领购申请表》，注明票据种类、数量等信息，并加盖单位公章。经财政部门或税务部门审核批准后，方可领购。（二）票据保管1.设立专门的票据保管库，配备保险柜、防盗门窗等安全设施，确保票据存放安全。2.票据保管人员应建立票据台账，详细记录票据的种类、数量、起止号码、领购时间、使用情况等信息。3.定期对票据进行盘点，确保账实相符。如发现票据丢失、被盗等情况，应及时报告并采取相应措施。（三）票据发放1.票据保管人员根据收费业务需要，向收费经办人员发放收费票据。发放时应登记票据号码、发放时间、领取人等信息，并由领取人签字确认。2.收费经办人员应妥善保管收费票据，不得转借、转让、代开票据。（四）票据使用1.收费经办人员应按照规定的收费项目和标准开具收费票据，做到内容真实、准确、完整，字迹清晰，印章齐全。2.收费票据应一次性复写开具，不得涂改、挖补、撕毁。如填写错误，应加盖“作废”戳记，全份保存，并重新开具正确的票据。3.收费票据开具后，应及时交付缴费人，并在票据存根联上加盖收费专用章。（五）票据核销1.收费经办人员应定期将已使用的收费票据存根联和作废票据交回票据保管人员进行核销。核销时，应核对票据号码、收费金额、缴费人等信息是否一致。2.票据保管人员对交回的票据进行审核后，在票据台账上进行核销记录，并将已核销的票据存根联妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行。3.如发现票据使用过程中存在违规行为，应及时查明原因，追究相关人员责任。五、收费收缴管理（一）缴费方式1.学校应提供多种缴费方式，方便学生缴费。常见的缴费方式包括银行代扣、网上缴费、现场缴费等。2.对于银行代扣方式，财务部门应与银行签订代扣协议，明确双方权利义务。学生应在规定时间内将足额学费存入指定银行账户，由银行按照协议约定进行代扣。3.网上缴费平台应具备安全可靠、操作简便、功能齐全等特点，能够满足学生缴费需求。学生可通过校园网登录缴费平台，按照系统提示进行缴费操作。4.现场缴费应在学校指定的收费地点进行，收费人员应严格按照规定收取现金，并开具收费票据。（二）缴费时间1.学校应明确各类收费的缴费时间，并提前向学生公布。缴费时间应合理安排，避免集中缴费造成拥堵。2.对于新生入学收费，应在入学通知书中明确缴费时间和方式，确保新生按时缴费入学。3.对于学年学费、住宿费等常规收费，应在每学年开学前或开学初规定缴费时间，督促学生及时缴费。（三）欠费管理1.财务部门应定期与教务、学生管理等部门核对学生缴费情况，及时掌握学生欠费信息。2.对于欠费学生，学校应采取多种方式进行催缴。如通过短信、邮件、电话等方式通知学生缴费；在校园网、公告栏等显著位置公布欠费学生名单；对欠费金额较大或欠费时间较长的学生，由学生管理部门进行个别谈话，督促其缴费。3.对于恶意欠费或经多次催缴仍不缴费的学生，学校可按照相关规定采取限制其评优评先、暂停学籍、不予毕业等措施，直至其缴清欠费。六、收费监督与检查（一）内部监督1.学校内部审计部门应定期对收费工作进行审计监督，检查收费政策执行情况、收费项目及标准的合规性、收费票据的使用和管理情况、收费收入的核算和入账情况等。2.财务部门应建立健全收费内部控制制度，加强对收费工作的日常监督和管理。定期对收费经办人员进行培训和考核，确保收费工作规范有序。3.各部门应加强对本部门收费工作的自查自纠，发现问题及时整改。对违规收费行为，要严肃追究相关人员责任。（二）外部监督1.学校应主动接受物价、财政、审计等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供收费资料和情况。2.学校应通过设立举报电话、邮箱等方式，接受师生和社会的监督举报。对举报事项要及时调查核实，依法依规处理，并将处理结果及时反馈举报人。七、收费风险管理（一）风险识别1.学校应定期对收费工作进行风险识别，分析可能存在的风险因素。常见的风险因素包括收费政策变化风险、收费标准调整风险、收费票据管理风险、收费收缴风险、信息安全风险等。2.针对不同的风险因素，应制定相应的风险应对措施。（二）风险评估1.对识别出的风险因素进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度。风险评估可采用定性与定量相结合的方法，如问卷调查、专家评估、数据分析等。2.根据风险评估结果，将风险分为高、中、低三个等级，为风险应对提供依据。（三）风险应对1.对于高风险因素，应采取重点监控、专项治理等措施