非税执收内部管理制度

PAGE非税执收内部管理制度一、总则（一）目的为加强本公司/组织非税执收工作的规范化、制度化管理，确保非税收入依法征收、足额上缴、规范使用，提高非税执收工作效率和质量，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司/组织实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本公司/组织内所有涉及非税执收工作的部门和人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格按照国家法律法规和相关政策规定开展非税执收工作，确保执收行为合法合规。2.足额征收原则加强非税收入征管，做到应收尽收，防止跑冒滴漏，确保非税收入足额上缴国库。3.规范透明原则执收过程公开透明，严格执行收费标准和程序，保障缴费人的知情权和监督权。4.服务优质原则树立服务意识，优化缴费服务流程，提高服务质量，方便缴费人办理非税业务。二、非税执收工作流程（一）收费项目管理1.明确收费项目依据国家和地方政府规定，梳理本公司/组织涉及的非税收费项目，建立收费项目清单，并确保清单内容准确、完整。2.收费项目变更收费项目如有调整，应及时根据相关政策文件进行更新，并向社会公众进行公示，确保缴费人了解最新收费信息。（二）收费标准确定1.依据政策文件严格按照国家和地方政府制定的收费标准执行，不得擅自提高或降低收费标准。2.特殊情况处理对于特殊收费标准的确定，需经相关部门审核批准，并留存审批文件备案。（三）缴费登记1.首次缴费登记缴费人首次办理非税业务时，应要求其提供相关资料，进行缴费登记，建立缴费档案。2.信息变更缴费人信息如有变更，应及时办理变更登记手续，确保缴费信息准确无误。（四）缴费通知1.通知方式根据缴费情况，通过多种方式向缴费人发送缴费通知，如短信、邮件、电话、公告等，确保缴费人及时收到缴费信息。2.通知内容缴费通知应明确缴费项目、金额、缴费期限、缴费方式等内容，便于缴费人准确缴费。（五）缴费办理1.缴费方式提供多种缴费方式供缴费人选择，如现金、转账、网上缴费等，满足缴费人的不同需求。2.缴费受理对缴费人提交的缴费申请进行受理，核对缴费信息，开具缴费凭证。3.特殊情况处理对于缴费困难或有特殊需求的缴费人，应根据实际情况提供相应的帮助和解决方案。（六）收入核算1.定期核对定期对非税收入进行核算，与缴费记录进行核对，确保收入数据准确无误。2.账目处理按照财务制度要求，及时进行非税收入账目处理，做到账目清晰、规范。（七）收入上缴1.上缴期限严格按照规定的时间和方式将非税收入足额上缴国库，不得截留、挪用。2.上缴凭证留存非税收入上缴凭证，作为收入上缴的证明，并进行妥善保管。（八）票据管理1.票据种类根据非税执收工作需要，配备相应种类的票据，如收费收据、缴款书等。2.票据领用建立票据领用制度，明确票据领用流程，确保票据安全、规范使用。3.票据开具按照规定的格式和内容开具票据，确保票据信息真实、准确、完整。4.票据保管加强票据保管，定期进行盘点核对，防止票据丢失、损坏。5.票据核销票据使用完毕后，及时进行核销，确保票据使用情况清晰可查。三、非税执收监督管理（一）内部监督1.定期检查定期对非税执收工作进行内部检查，检查内容包括收费项目执行情况、收费标准执行情况、缴费登记情况、收入核算情况、票据管理情况等。2.专项检查针对非税执收工作中的重点环节和问题，开展专项检查，及时发现和解决存在的问题。3.监督结果处理对内部监督检查中发现的问题，及时进行整改，并将整改情况进行跟踪记录。（二）外部监督1.接受审计监督积极配合审计部门的审计工作，如实提供非税执收相关资料，接受审计监督检查。2.接受社会监督通过设立举报电话、邮箱等方式，接受社会公众对非税执收工作的监督举报，对举报内容及时进行调查处理，并将处理结果向社会公开。四、非税执收人员管理（一）人员资质要求从事非税执收工作的人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家法律法规和相关政策规定，经过专业培训并取得相应资格证书。（二）人员培训1.定期培训制定年度培训计划，定期组织非税执收人员参加业务培训，提高业务水平和综合素质。2.专项培训根据工作需要，适时开展专项培训，如新政策解读、收费系统操作培训等，确保人员及时掌握最新业务知识和技能。（三）人员考核1.考核内容建立人员考核制度，考核内容包括工作业绩、业务能力、服务质量、廉洁自律等方面。2.考核方式采用定期考核与不定期考核相结合的方式，对人员进行全面、客观的评价。3.考核结果应用将考核结果与人员的薪酬、晋升、奖励等挂钩，激励人员积极工作，提高工作质量。五、非税执收信息化管理（一）信息化系统建设1.系统功能需求根据非税执收工作流程，建设功能完善的信息化系统，实现缴费登记、缴费通知、缴费办理、收入核算、收入上缴、票据管理等业务的信息化管理。2.系统安全保障加强信息化系统的安全保障措施，防止数据泄露、系统故障等安全问题的发生。（二）数据管理1.数据录入确保录入信息化系统的数据准确、完整，建立数据审核机制，对录入数据进行审核把关。2.数据备份定期对信息化系统数据进行备份，防止数据丢失，并做好数据存储介质的保管工作。3.数据使用规范数据使用权限，严格按照规定使用数据，确保数据的安全性和保密性。六、非税执收风险管理（一）风险识别1.政策风险关注国家法律法规和政策变化，及时评估政策调整对非税执收工作的影响，识别政策风险。2.操作风险对非税执收工作流程中的各个环节进行风险评估，识别可能存在的操作风险，如收费标准执行错误、缴费信息录入错误等。3.廉政风险加强对非税执收人员的廉政教育，识别可能存在的廉政风险，如违规收费、贪污受贿等。（二）风险评估1.风险发生可能性评估对识别出的风险进行发生可能性评估，确定风险发生的概率大小。2.风险影响程度评估对风险发生后可能造成的影响程度进行评估，如对非税收入征收、公司/组织形象、社会稳定等方面的影响。（三）风险应对1.风险规避对于风险发生可能性高且影响程度大的风险，采取风险规避措施，如调整收费项目、停止相关业务等。2.风险降低对于风险发生可能性较高但影响程度较小的风险，采取风险降低措施，如加强内部管理、完善工作流程、提高人员素质等。3.风险转移对于部分风险，可通过购买保险等方式进行风险转移，降低公司/组织的风险损失。4