街道办行政内部控制制度

PAGE街道办行政内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强街道办行政管理，规范内部运行机制，提高行政效率，防范行政风险，确保街道办各项工作合法、合规、有序开展，依据相关法律法规和行业标准，特制定本行政内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于街道办机关各部门、各社区居委会以及街道办所属各事业单位。（三）制定依据1.《中华人民共和国会计法》2.《行政事业单位内部控制规范（试行）》3.其他相关法律法规和政策文件（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和政策要求，确保街道办行政行为合法合规。2.全面性原则：涵盖街道办行政管理的各个方面，包括预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、合同管理等。3.制衡性原则：明确各部门和岗位的职责权限，实现相互制约、相互监督，防止权力滥用。4.适应性原则：根据街道办实际情况和发展变化，及时调整和完善内部控制制度。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理控制成本，提高行政效率。二、预算管理（一）预算编制1.街道办各部门应根据年度工作计划和职责范围，提出本部门的预算建议数，经分管领导审核后报财政部门。2.财政部门对各部门的预算建议数进行汇总和审核，结合街道办财力状况，提出街道办年度预算草案，报街道办主任办公会审议。3.街道办主任办公会审议通过后，将年度预算草案报街道办党工委审定，再报区财政部门和区政府审批。4.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑街道办事业发展需要和财力可能，确保预算的科学性、合理性和可行性。（二）预算执行1.街道办应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.各部门应根据预算安排，合理安排各项支出，确保预算执行进度均衡。3.财政部门应加强对预算执行的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。（三）预算调整1.预算调整应严格按照规定程序进行，由提出调整预算申请的部门或单位编制预算调整方案，说明调整的原因、项目、金额等。2.预算调整方案经分管领导审核后，报街道办主任办公会审议。3.街道办主任办公会审议通过后，将预算调整方案报街道办党工委审定，再报区财政部门和区政府审批。（四）预算监督1.街道办审计部门应定期对预算执行情况进行审计监督，检查预算执行的合法性、合规性和效益性。2.财政部门应加强对预算资金使用的监督管理，建立健全预算绩效评价制度，对预算执行情况和资金使用效益进行评价。3.各部门应自觉接受街道办审计部门和财政部门的监督检查，及时整改存在的问题。三、收支管理（一）收入管理1.街道办各项收入应严格按照国家法律法规和政策规定收取，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。2.收入收取应开具合法有效的票据，实行票款分离制度，确保收入及时足额上缴财政。3.财政部门应加强对街道办收入的管理，建立健全收入台账，定期对收入情况进行统计和分析。（二）支出管理1.街道办各项支出应严格按照预算安排和规定的开支范围、标准执行，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准。2.支出报销应严格按照审批程序进行，由经办人填写报销凭证，注明支出事由、金额、报销日期等，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审核报销。3.财务部门应加强对支出凭证的审核，对不符合规定的支出凭证不予报销。4.街道办应建立健全公务卡制度，对公务支出实行公务卡结算，减少现金支付。（三）票据管理1.街道办应按照规定使用财政票据，不得转借、转让、代开、买卖、擅自销毁财政票据。2.财政票据应妥善保管，建立票据领用、使用、核销登记制度，定期向财政部门报送票据使用情况。3.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，对作废的票据应加盖“作废”戳记，并妥善保管。（四）收支监督1.街道办审计部门应定期对收支情况进行审计监督，检查收支的合法性、合规性和真实性。2.财政部门应加强对街道办收支的管理和监督，建立健全收支定期检查制度，及时发现和纠正收支管理中存在的问题。3.各部门应自觉接受街道办审计部门和财政部门的监督检查，如实提供收支情况和相关资料。四、资产管理（一）资产配置1.根据街道办工作需要和财力状况，合理配置资产，优先保障重点工作和基本业务需要。2.资产配置应按照规定程序进行，由使用部门提出资产配置申请，经分管领导审核后报财政部门审批。3.财政部门应根据审批结果，按照政府采购等相关规定组织实施资产采购。（二）资产使用1.建立健全资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责权限，确保资产安全完整。2.资产使用部门应按照规定用途使用资产，不得擅自改变资产用途。3.定期对资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的资产，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。（三）资产处置1.资产处置应严格按照规定程序进行，由使用部门提出资产处置申请，经分管领导审核后报财政部门审批。2.财政部门应根据审批结果，按照相关规定组织实施资产处置。资产处置收入应及时足额上缴财政。3.建立健全资产处置档案管理制度，对资产处置过程中的相关资料进行妥善保管。（四）资产监督检查1.街道办审计部门应定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产配置、使用、处置的合法性、合规性和效益性。2.财政部门应加强对各部门资产管理的指导和监督，建立健全资产管理考核评价制度，对资产管理工作进行考核评价。3.各部门应自觉接受街道办审计部门和财政部门的监督检查，及时整改存在的问题。五、采购管理（一）采购预算1.各部门应根据工作需要和预算安排，编制采购预算，明确采购项目、数量、金额等。2.采购预算经分管领导审核后报财政部门审批。（二）采购实施1.采购项目应按照政府采购等相关规定组织实施，达到公开招标数额标准的，应采用公开招标方式采购；未达到公开招标数额标准的，可以采用竞争性谈判、询价等方式采购。2.采购过程中应严格按照规定程序进行，确保采购活动的公平、公正、公开。3.在采购合同签订前，应组织对合同条款进行审核，确保合同条款合法、合规、合理。（三）采购验收1.采购项目完成后，应及时组织验收。验收人员应根据采购合同和相关标准对采购项目进行验收，出具验收报告。2.在验收过程中发现采购项目存在质量问题或其他不符合合同约定的情况，应及时与供应商协商解决。（四）采购监督1.街道办审计部门应定期对采购情况进行审计监督，检查采购活动的合法性、合规性和效益性。2.财政部门应加强对采购活动的管理和监督，建立健全采购信息公开制度，对采购项目的采购信息进行公开。3.各部门应自觉接受街道办审计部门和财政部门的监督检查，及时整改存在的问题。六、合同管理（一）合同签订1.在签订合同前，应组织对合同对方的主体资格、信用状况等进行审查，确保合同对方具备签订合同的能力和条件。2.合同文本应明确双方的权利义务、违约责任、争议解决方式等条款，确保合同条款合法、合规、合理。3.合同签订应按照规定程序进行，由承办部门起草合同文本，经部门负责人审核、分管领导审批后，报街道办法律顾问审核。（二）合同履行1.合同签订后，双方应严格按照合同约定履行各自的义务。承办部门应及时跟踪合同履行情况，发现问题及时与合同对方协商解决。2.在合同履行过程中，如需要变更合同条款的，应按照规定程序进行审批，并签订补充合同。（三）合同结算1.在合同结算前，承办部门应根据合同约定和实际履行情况，编制合同结算清单，经部门负责人审核、分管领导审批后，报财务部门审核结算。2.财务部门应加强对合同结算的审核，对不符合合同约定的结算申请不予办理。（四）合同监督1.街道办审计部门应定期对合同履行情况进行审计监督，检查合同签订、履行、结算的合法性、合规性和效益性。2.街道办法律顾问应加强对合同的法律审查，为合同管理提供法律支持。3.各部门应自觉接受街道办审计部门和法律顾问的监督检查，及时整改存在的问题。七、风险管理（一）风险识别与评估1.收集与街道办行政管理相关的内外部信息，包括法律法规、政策变化、市场动态、财务状况等。2.采用适当的方法对收集到的信息进行分析，识别可能面临的风险，如法律风险、财务风险、廉政风险等。3.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担、风险承受等。2.针对不同的风险，采取具体的应对措施，如完善内部控制制度、加强监督检查、开展廉政教育、购买保险等。（三）风险监控与预警1.建立风险监控机制，定期对风险状况进行监测和分析，及时发现风险变化情况。2.设定风险预警指标，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门采取应对措施。（四）风险管理报告1.定期编制风险管理报告，总结风险管理工作情况，分析风险状况和应对措施的有效性。2.将风险管理报告提交街道办领导和相关部门，为决策提供参考依据。八、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全街道办信息系统，实现信息的集中管理和共享，提高行政效率。2.信息系统应具备数据采集、存储、处理、分析、传输等功能，满足街道办行政管理的需要。（二）信息收集与传递1.各部门应及时收集、整理和传递与本部门工作相关的信息，确保信息的准确性和及时性。2.建立信息传递渠道，明确信息传递的方式、流程和责任人，确保信息能够及时、准确地传递到相关部门和人员。（三）沟通协调机制1.建立健全街道办内部沟通协调机制，加强部门之间的沟通与协作，提高工作效率。2.定期召开工作协调会、座谈会等，及时解决工作中存在的问题。3.加强与上级部门、其他街道办、社区居委会等的沟通与联系，及时了解政策动态和工作要求，学习借鉴先进经验。（四）信息公开1.按照政府信息公开的要求，及时、准确地公开街道办行政管理信息，保障公民、法人和其他组织的知情权。2.建立信息公开平台，通过街道办网站、政务微博、微信公众号等渠道，主动公开街道办工作动态、政策法规、办事指南等信息。九、内部监督（一）监督机构与职责1.成立街道办内部监督工作领导小组，负责领导和组织内部监督工作。2.街道办审计部门负责具体实施内部审计监督工作，对街道办各部门和所属事业单位的财务收支、经济活动等进行审计监督。3.各部门应设立兼职的内部监督人员，负责本部门的内部监督工作。（二）监督方式与频率1.内部监督采用日常监督和专项监督相结合的方式。日常监督由各部门兼职内部监督人员负责，定期对本部门的工作进行自查自纠；专项监督由街道办审计部门根据工作需要组织实施，对特定事项进行审计监督。2.审计部门应定期对街道办内部控制制度的执行情况进行审计评价，每年至少开展