街道办内部控制基本制度

PAGE街道办内部控制基本制度一、总则（一）目的为了加强街道办内部控制，规范街道办经济活动，提高财政资金使用效益，防范财务风险，确保街道办各项工作合法合规、安全有序运行，根据国家有关法律法规和相关政策要求，结合本街道办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于街道办机关及所属各事业单位、社区等部门。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保街道办各项经济活动合法合规。2.全面性原则：涵盖街道办经济活动的全过程，包括预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、项目管理等各个方面。3.制衡性原则：在岗位设置、业务流程等方面相互制约、相互监督，防止权力滥用和腐败行为。4.适应性原则：根据街道办实际情况和外部环境变化，不断完善内部控制制度，确保制度的有效性和适应性。5.成本效益原则：在实施内部控制过程中，权衡控制成本与控制效益，以适当的控制成本实现最佳的控制效果。二、预算管理（一）预算编制1.预算编制依据：根据国家宏观经济政策、街道办发展规划和年度工作计划，参考上一年度预算执行情况，结合本年度收支预测，编制街道办年度预算。2.预算编制方法：采用零基预算和综合预算相结合的方法，对各项收入和支出进行详细测算。收入预算要充分考虑政策因素、经济形势和税源变化等情况；支出预算要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则，优先保障基本支出，合理安排项目支出。3.预算编制程序：各部门申报：各部门根据本部门职责和工作计划，提出年度预算建议数，报街道办财政部门。财政部门审核：街道办财政部门对各部门申报的预算建议数进行审核，汇总编制街道办年度预算草案。预算草案审定：街道办年度预算草案经街道办主任办公会议审议通过后，报街道办党工委审定。预算批复下达：街道办财政部门根据街道办党工委审定的预算草案，及时批复各部门预算，并将预算指标下达至各部门。（二）预算执行1.严格执行预算：各部门要严格按照批复的预算执行，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，必须按照规定的程序办理审批手续。2.建立预算执行监控机制：街道办财政部门要定期对预算执行情况进行监控，及时掌握预算执行进度，发现问题及时督促相关部门整改。3.加强预算绩效管理：建立健全预算绩效管理制度，对预算资金的使用效益进行跟踪问效和评价。各部门要按照要求编制项目绩效目标，加强项目实施过程中的绩效监控，确保预算资金使用效益最大化。（三）预算调整1.调整条件：在预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力因素等导致预算执行困难，确需调整预算的，应当按照规定的程序办理。2.调整程序：部门申请：各部门向街道办财政部门提出预算调整申请，说明调整的原因、项目和金额等。财政审核：街道办财政部门对各部门的预算调整申请进行审核，提出审核意见。集体决策：预算调整申请经街道办财政部门审核后，报街道办主任办公会议审议通过。调整批复：街道办财政部门根据街道办主任办公会议审议结果，及时批复各部门预算调整事项。（四）预算决算1.决算编制：年度终了，各部门要按照街道办财政部门的要求，及时编制本部门年度决算报表，并报送街道办财政部门。街道办财政部门负责汇总编制街道办年度决算草案。2.决算审核：街道办财政部门对各部门报送的决算报表进行审核，确保决算数据真实、准确、完整。3.决算批复：街道办年度决算草案经审核无误后，报街道办党工委审定。街道办财政部门根据街道办党工委审定结果，及时批复各部门决算。三、收支管理（一）收入管理1.收入范围：街道办收入包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入等。2.收入确认原则：各项收入应当按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。收入的确认应当符合权责发生制原则，确保收入的真实性和完整性。3.收入票据管理：严格按照国家票据管理规定，使用合法有效的票据。加强对票据购领、使用、保管等环节的管理，定期进行票据盘点，确保票据安全。（二）支出管理1.支出范围：街道办支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指为保障街道办机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。2.支出审批制度：建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。各项支出必须按照规定的审批程序办理，未经审批不得支出。3.支出报销规定：严格执行国家有关财务制度和报销标准，规范报销手续。报销凭证必须真实、合法、有效，严禁白条入账。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。4.公务卡制度：积极推行公务卡制度，凡具备刷卡条件的公务支出，应当使用公务卡结算。加强对公务卡使用的管理，确保公务卡结算规范、安全。四、政府采购管理（一）采购范围街道办政府采购包括货物、工程和服务。凡纳入政府采购目录的项目，必须按照规定进行政府采购。（二）采购预算编制在编制年度预算时，各部门要将政府采购项目纳入预算，并按照规定的格式和要求编制政府采购预算。街道办财政部门要对各部门报送的政府采购预算进行审核，汇总编制街道办年度政府采购预算草案。（三）采购实施1.采购方式：根据采购项目的性质、金额等因素，选择合适的采购方式。政府采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.采购程序：采购申请：各部门根据工作需要，提出政府采购申请，报街道办财政部门。采购审批：街道办财政部门对各部门的政府采购申请进行审核，按照规定的审批权限报街道办领导审批。采购执行：经批准的政府采购项目，由街道办财政部门按照规定的采购方式组织实施采购。采购过程中要严格遵守政府采购法律法规和相关程序，确保采购活动公开、公平、公正。合同签订与履行：采购项目成交后，采购人与中标供应商签订政府采购合同，并按照合同约定履行各自的义务。街道办财政部门要加强对政府采购合同执行情况的监督检查，确保合同有效履行。（四）采购验收采购项目完成后，采购人要组织相关人员对采购项目进行验收。验收合格后，由验收人员签署验收报告。对验收不合格的采购项目，采购人要及时与供应商协商解决，确保采购项目符合要求。五资产管理（一）资产配置1.配置原则：根据街道办工作需要和资产存量情况，按照合理、节约、有效的原则配置资产。资产配置要与街道办履行职能相适应，避免资产闲置和浪费。2.配置标准：制定资产配置标准，明确各类资产的配置数量、规格、价格等要求。各部门要按照资产配置标准申请配置资产，不得超标准配置。3.配置程序：部门申请：各部门根据本部门资产需求情况，向街道办财政部门提出资产配置申请，说明资产名称、数量、规格、用途等。财政审核：街道办财政部门对各部门的资产配置申请进行审核，结合资产存量情况，提出审核意见。审批下达：资产配置申请经街道办财政部门审核后，报街道办领导审批。经批准的资产配置申请，由街道办财政部门按照规定的程序下达资产配置计划。（二）资产购置资产购置要按照政府采购相关规定执行。各部门要根据资产配置计划，及时办理资产购置手续。资产购置过程中要严格遵守采购法律法规和相关程序，确保资产购置合法合规。（三）资产使用1.建立资产使用管理制度：明确资产使用部门和使用人员的职责，规范资产使用行为。资产使用部门要加强对资产的日常管理，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。2.资产维护保养：做好资产的维护保养工作，确保资产正常使用。对需要维修、保养的资产，要及时安排维修、保养计划，确保资产性能良好。3.资产出租出借：资产出租出借要按照规定的程序办理审批手续。未经批准，不得擅自将街道办资产出租出借。资产出租出借收入要及时足额上缴街道办财政。（四）资产处置1.处置范围：资产处置包括资产的报废、报损、出售、转让、置换等。2.处置程序：部门申请：资产使用部门根据资产实际情况，向街道办财政部门提出资产处置申请，说明资产处置原因、处置方式等。财政审核：街道办财政部门对各部门的资产处置申请进行审核，提出审核意见。评估鉴定：对需要评估鉴定的资产处置项目，要按照规定委托有资质的评估机构进行评估鉴定。审批下达：资产处置申请经街道办财政部门审核后，报街道办领导审批。经批准的资产处置申请，由街道办财政部门按照规定的程序下达资产处置批复。处置实施：资产使用部门按照资产处置批复要求，组织实施资产处置工作。资产处置收入要及时足额上缴街道办财政。六、项目管理（一）项目立项1.立项依据：项目立项要符合国家政策要求和街道办发展规划，具有明确的目标和任务。项目立项要进行充分的可行性研究和论证，确保项目具有必要性和可行性。2.立项程序：项目申报：各部门根据工作需要，向街道办财政部门提出项目立项申请，说明项目名称、项目背景、项目内容、项目预算等。财政审核：街道办财政部门对各部门的项目立项申请进行审核，提出审核意见。项目评审：对重大项目要组织相关专家进行评审，评估项目的可行性、合理性和效益性。审批下达：项目立项申请经街道办财政部门审核和项目评审通过后，报街道办领导审批。经批准的项目立项申请，由街道办财政部门下达项目立项批复。（二）项目实施1.项目实施计划：项目立项批复后，项目实施部门要制定详细的项目实施计划，明确项目实施步骤、时间节点、责任人等。项目实施计划要报街道办财政部门备案。2.项目资金管理：项目资金要专款专用，严格按照项目预算执行。项目实施过程中要加强对项目资金的管理，确保资金安全、合理使用。3.项目监督检查：街道办财政部门要加强对项目实施情况的监督检查，定期对项目进展情况进行跟踪问效。项目实施部门要积极配合街道办财政部门的监督检查工作，及时提供项目实施情况报告。（三）项目验收项目完成后，项目实施部门要及时组织项目验收。验收内容包括项目目标完成情况、项目质量、项目资金使用情况等。项目验收合格后，由验收人员签署验收报告。对验收不合格的项目，项目实施部门要及时整改，确保项目达到预期目标。七、监督检查与评价（一）内部监督1.建立健全内部监督机制：街道办要建立健全内部监督制度，明确内部监督的职责、权限和程序。内部监督要贯穿于街道办经济活动的全过程，对预算管理、收支管理、政府采购、资产管理、项目管理等各个环节进行监督检查。2.定期开展内部审计：街道办要定期开展内部审计工作，对街道办财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构要独立行使审计监督权，确保审计工作的客观性、公正性和权威性。3.加强对内部控制执行情况的监督检查：街道办要定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并督促整改。对违反内部控制制度的行为，要严肃追究相关人员的责任。（二）外部监督积极接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，认真落实监