荣丰控股内部控制制度

PAGE荣丰控股内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范荣丰控股（以下简称“公司”）的各项业务活动，确保公司运营符合法律法规要求，保护公司资产安全完整，提高公司运营效率和效果，促进公司战略目标的实现，保障财务报告及相关信息真实、准确、完整。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引等相关法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于荣丰控股及其下属各子公司、分公司和各职能部门。（四）基本原则1.合法性原则：公司内部控制制度的建立、执行应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司经营管理的各个环节，贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖所有部门和岗位。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东（大）会1.股东（大）会是公司的权力机构，依法行使下列职权：决定公司的经营方针和投资计划；选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；审议批准董事会的报告；审议批准监事会报告；审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加或者减少注册资本作出决议；对发行公司债券作出决议；对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；修改公司章程；公司章程规定的其他职权。2.股东（大）会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持；监事会不召集和主持的，连续九十日以上单独或者合计持有公司百分之十以上股份的股东可以自行召集和主持。3.股东（大）会应当对所议事项的决定作成会议记录，主持人、出席会议的董事应当在会议记录上签名。会议记录应当与出席股东的签名册及代理出席的委托书一并保存。（二）董事会1.董事会对股东（大）会负责，行使下列职权：召集股东（大）会会议，并向股东（大）会报告工作；执行股东（大）会的决议；决定公司的经营计划和投资方案；制订公司的年度财务预算方案、决算方案；制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；决定公司内部管理机构的设置；决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；制定公司的基本管理制度；公司章程规定的其他职权。2.董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长召集和主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。3.董事会应当对会议所议事项的决定作成会议记录，出席会议的董事应当在会议记录上签名。董事会决议的表决，实行一人一票。（三）监事会1.监事会对股东（大）会负责，行使下列职权：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东（大）会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东（大）会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东（大）会会议职责时召集和主持股东（大）会会议；向股东（大）会会议提出提案；依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；公司章程规定的其他职权。2.监事会会议由监事会主席召集和主持；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持。3.监事会应当对所议事项的决定作成会议记录，出席会议的监事应当在会议记录上签名。（四）管理层1.公司设经理，由董事会聘任或者解聘。经理对董事会负责，行使下列职权：主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；组织实施公司年度经营计划和投资方案；拟订公司内部管理机构设置方案；拟订公司的基本管理制度；制定公司的具体规章；提请聘任或者解聘公司副经理、财务负责人；决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；董事会授予的其他职权。2.经理列席董事会会议。三、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制公司根据经营和发展战略需要，合理确定筹资规模和筹资结构，选择恰当的筹资方式，降低资金成本，防范筹资风险。加强对筹资活动的审批管理，严格按照规定的审批流程进行筹资决策，确保筹资活动符合法律法规和公司发展战略。对筹资资金的使用情况进行跟踪和监督，确保资金按规定用途使用，提高资金使用效益。2.投资活动控制公司建立健全投资管理制度，明确投资决策程序和审批权限，加强对投资项目的可行性研究和风险评估。对投资项目进行全过程跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况，发现问题及时采取措施解决。加强对投资收益的核算和管理，确保投资收益及时足额入账，防范投资损失风险。3.资金营运控制公司加强资金预算管理，合理安排资金收支，确保资金安全。严格执行资金授权、批准、审验等相关管理制度，加强对资金收支的内部控制，防范资金挪用、侵占等风险。定期对资金营运情况进行分析和评价，及时发现和解决资金营运中的问题，提高资金使用效率。（二）采购业务控制1.采购计划控制公司根据生产经营需要，合理编制采购计划，明确采购品种、数量、质量要求、采购时间等内容。加强对采购计划的审核和审批，确保采购计划符合公司实际需求和预算安排。2.供应商管理控制建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择优质供应商。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购业务的合法性和规范性。定期对供应商进行评价和考核，对不合格供应商及时进行调整或淘汰。3.采购过程控制严格执行采购审批制度，按照规定的审批流程进行采购操作，确保采购业务的合规性。加强对采购过程的监督，防止采购过程中的舞弊行为，确保采购物资符合质量要求。建立采购验收制度，对采购物资进行严格验收，确保采购物资数量、质量、规格等符合合同要求。（三）销售业务控制1.销售政策控制公司制定合理的销售政策，明确销售目标、销售价格、销售渠道、销售方式等内容。加强对销售政策的审核和审批，确保销售政策符合公司发展战略和市场实际情况。2.客户管理控制建立客户评估和选择机制，对客户的信用状况、购买能力、购买需求等进行综合评估，选择优质客户。与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，确保销售业务的合法性和规范性。定期对客户进行评价和考核，对不合格客户及时进行调整或淘汰。3.销售过程控制严格执行销售审批制度，按照规定的审批流程进行销售操作，确保销售业务的合规性。加强对销售过程的监督，防止销售过程中的舞弊行为，确保销售货款及时足额收回。建立销售退回管理制度，对销售退回业务进行严格审核和审批，确保销售退回业务的真实性和合理性。（四）工程项目控制1.工程立项控制公司根据发展战略和实际需要，合理确定工程项目的立项，对工程项目的可行性进行研究和论证。加强对工程项目立项的审核和审批，确保工程项目立项符合公司发展战略和实际需求。2.工程招标控制建立工程招标管理制度，对工程项目的招标范围、招标方式、招标程序等进行明确规定。加强对工程招标过程的监督，确保招标过程的公平、公正、公开，防止招标过程中的舞弊行为。3.工程造价控制建立工程造价管理制度，对工程项目的预算编制、成本核算、结算审计等进行严格管理。加强对工程造价的审核和审批，确保工程造价合理、合规，防止工程造价超支。4.工程建设控制建立工程建设管理制度，对工程项目的施工进度、质量、安全等进行严格管理。加强对工程建设过程的监督，确保工程建设符合设计要求和质量标准，防止工程建设过程中的质量和安全事故。5.工程竣工验收控制建立工程竣工验收管理制度，对工程项目的竣工验收程序、验收标准等进行明确规定。加强对工程竣工验收过程的监督，确保工程竣工验收合格，及时办理工程竣工结算和资产交付手续。（五）担保业务控制1.担保政策控制公司制定担保政策，明确担保的对象、范围、条件、程序、担保限额等内容。加强对担保政策的审核和审批，确保担保政策符合公司发展战略和风险承受能力。2.担保评估控制对担保业务进行风险评估，评估担保业务的风险程度，包括被担保方的信用状况、经营情况、财务状况等。根据风险评估结果，确定是否提供担保以及担保的金额、期限等。3.担保审批控制严格执行担保审批制度，按照规定的审批流程进行担保决策，确保担保业务的合规性。加强对担保审批过程的监督，防止担保审批过程中的舞弊行为。4.担保执行控制与被担保方签订担保合同，明确双方的权利和义务，确保担保业务的合法性和规范性。加强对担保执行情况的监督，及时掌握被担保方的经营情况和财务状况，发现问题及时采取措施解决。5.担保监控与追偿控制定期对担保业务进行监控，评估担保风险状况，及时发现和解决担保业务中的问题。当被担保方出现违约情况时，及时采取措施进行追偿，维护公司的合法权益。（六）合同管理控制1.合同订立控制公司建立合同管理制度，明确合同订立的流程和审批权限。加强对合同条款的审核，确保合同条款合法、合规、完整，明确双方的权利和义务。2.合同履行控制严格按照合同约定履行义务，及时跟踪合同履行情况，确保合同履行的顺利进行。加强对合同变更、解除等事项的管理，严格按照规定的程序进行操作。3.合同结算控制建立合同结算管理制度，明确合同结算的流程和审批权限。加强对合同结算的审核，确保合同结算金额准确、合规，及时办理合同款项的收付。4.合同登记与归档控制对合同进行统一登记和归档管理，建立合同台账，确保合同信息的完整和可追溯。定期对合同进行清理和检查，及时发现和解决合同管理中的问题。四、信息与沟通（一）信息系统建设1.公司建立健全信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、生产运营管理等各个方面，确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性。2.加强信息系统的维护和管理，定期对信息系统进行检查和评估，及时发现和解决信息系统运行中的问题。（二）信息收集与传递1.公司各部门应及时收集、整理、分析和传递与本部门业务相关的信息，确保信息的准确性和及时性。2.建立信息沟通渠道，加强内部各部门之间、公司与外部利益相关者之间的信息沟通与交流，确保信息的顺畅传递。（三）信息披露1.公司按照法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司的财务状况、经营成果、重大事项等信息，保障投资者和其他利益相关者的知情权。2.加强对信息披露工作的管理，明确信息披露的流程和责任，确保信息披露内容符合相关规定。五、内部监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，配备专业的内部审计人员，负责对公司内部控制制度的执行情况进行监督和检查。2.内部审计部门应定期对公司的财务收支、经济活动、内部控制等进行审计，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。（二）自我评价1.