安踏内部控制制度

PAGE安踏内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范安踏公司（以下简称“公司”）的各项经营管理活动，确保公司运营的合规性、有效性和效率性，保护公司资产安全，提高财务信息质量，促进公司战略目标的实现。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各子公司、分公司，涵盖公司经营活动的各个环节，包括但不限于采购、生产、销售、财务管理、人力资源管理等。（三）制定依据本制度依据国家相关法律法规，如《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等，结合公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司的各项经营管理活动必须符合国家法律法规的要求。2.全面性原则：内部控制应涵盖公司所有业务活动和管理环节，不留死角。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，确保内部控制的重点突出。4.制衡性原则：各项业务活动的决策、执行、监督等环节应相互分离、相互制约。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内部控制环境（一）公司治理结构1.公司建立了健全的法人治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成了相互制约、相互监督的机制。2.股东会是公司的权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划等重大事项的职权。3.董事会对股东会负责，行使召集股东会会议、执行股东会决议、决定公司经营计划和投资方案等职权。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，为董事会决策提供专业支持。4.监事会对股东会负责，行使检查公司财务、监督董事和高级管理人员履职情况等职权。5.管理层负责组织实施公司的经营计划和投资方案，主持公司的生产经营管理工作。（二）企业文化1.公司注重企业文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神。2.通过内部培训、宣传活动、文化活动等多种形式，传播公司文化，增强员工的认同感和归属感，使员工自觉遵守公司的规章制度。（三）人力资源政策1.公司制定了科学合理的人力资源政策，吸引、培养和留住优秀人才。2.建立了完善的员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬福利等管理制度，确保员工素质与岗位要求相匹配，激励员工积极履行职责。3.加强员工职业道德教育，提高员工的法律意识和合规意识。三、风险评估（一）风险识别与评估1.公司定期对经营活动中面临的内外部风险进行识别和评估，包括但不限于市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。2.采用定性与定量相结合的方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。（二）风险应对策略1.针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。2.对于高风险业务或事项，采取风险规避策略，如停止相关业务活动或调整业务模式；对于中等风险，通过建立健全内部控制措施、加强监督检查等方式降低风险；对于低风险，可适当承担风险或通过购买保险等方式进行风险分担。四、控制活动（一）不相容职务分离控制1.公司明确了不相容职务的范围，如授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计记录与财产保管、业务经办与稽核检查、授权批准与监督检查等。2.对不相容职务实行分离控制，确保不同岗位和人员之间相互制约、相互监督。（二）授权审批控制1.公司制定了明确的授权审批制度，规定了各级管理人员的审批权限和审批程序。2.明确了各类业务活动的授权批准范围、条件、程序和责任，严禁未经授权的人员办理业务。（三）会计系统控制1.公司按照国家统一的会计准则制度，制定了适合本公司的会计核算办法，规范会计核算流程。2.加强会计基础工作，确保会计信息真实、完整、准确、及时。3.定期进行财务审计和内部审计，对会计资料进行审核和监督。（四）财产保护控制1.建立健全财产管理制度，明确财产的采购、验收、保管、使用、处置等环节的职责和流程。2.加强对实物资产的定期清查盘点，确保账实相符。3.采取必要的安全防护措施，保护公司财产安全。（五）预算控制1.公司实行全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整、考核等环节的流程和要求。2.加强预算的编制和审核，提高预算的科学性和准确性。3.严格预算执行，定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行中的问题。（六）运营分析控制1.建立健全运营分析制度，定期收集、分析与公司经营活动相关的各种信息。2.运用统计分析、比率分析、趋势分析等方法，对公司的财务状况、经营成果、市场份额、客户满意度等进行分析和评价。3.通过运营分析，及时发现公司经营管理中的问题和风险，为管理层决策提供依据。（七）绩效考评控制1.公司建立了完善的绩效考评制度，明确绩效考评的指标、标准、方法和程序。2.对各部门和员工的工作业绩、工作能力、工作态度等进行全面考核评价。3.将绩效考评结果与薪酬分配、职务晋升、奖励惩罚等挂钩，激励员工积极工作，提高工作效率和质量。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.公司建立了先进的信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、供应链管理、销售管理等各个业务领域。2.确保信息系统的安全稳定运行，具备数据采集、存储、处理、传输、分析等功能，为公司经营管理提供及时、准确、全面的信息支持。（二）信息传递与沟通1.建立了畅通的信息传递渠道，包括内部报告制度、会议制度、办公自动化系统等，确保公司内部信息能够及时、准确地传递到相关部门和人员。2.加强与外部利益相关者的沟通与交流，及时了解市场动态、政策法规变化等信息，并向外部利益相关者披露公司的重要信息。（三）信息安全管理1.制定信息安全管理制度，加强对信息系统的安全防护，防止信息泄露、篡改和丢失。2.采取数据加密存储、访问控制、防火墙、入侵检测等技术手段，保障信息系统的安全运行。3.定期进行信息安全培训和演练，提高员工的信息安全意识和应急处理能力。六、内部监督（一）内部审计1.公司设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.制定内部审计计划，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计，出具审计报告，提出改进建议。3.加强对内部审计发现问题的跟踪整改，确保审计意见得到有效落实。（二）自我评价1.公司定期组织开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的设计和运行有效性进行全面评价。2.成立内部控制自我评价工作小组，制定评价方案，明确评价范围、方法和程序。3.根据自我评价结果，编制内部控制自我评价报告，针对存在的问题提出改进措施和建议。（三）外部监督1.积极配合外部审计机构、监管部门的监督检查，及时提供相关资料和信息。2.认真对待外部监督检查提出的意见和建议，积极整改落实，不断完善公司内部控制制度。七、附则（一）制度解释