公司内部工程结算制度

PAGE公司内部工程结算制度一、总则1.目的为加强公司内部工程结算管理，规范工程结算行为，确保工程价款结算的准确性、及时性和合理性，维护公司合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部所有工程项目的结算管理，包括但不限于新建、改建、扩建工程，以及各类专项工程。3.基本原则合法性原则：工程结算应严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司相关规定，确保结算行为合法合规。准确性原则：结算数据应真实、准确、完整，如实反映工程实际完成情况和费用支出。及时性原则：工程竣工后，应按照规定及时办理结算手续，不得拖延。公正性原则：结算过程应公平、公正，维护各方合法权益。二、工程结算的依据1.工程合同工程合同是工程结算的基础依据，合同中应明确工程范围、工程价款、付款方式、结算方式、质量标准、工期要求等条款。结算时应严格按照合同约定执行。2.工程竣工资料包括竣工图纸、工程变更记录、施工日志、质量验收报告、材料设备清单等。竣工资料应真实、完整、有效，能够准确反映工程实际情况。3.现场签证现场签证是对工程施工过程中发生的与合同约定不符的事项进行确认的书面文件。现场签证应及时办理，手续齐全，内容明确。4.相关法律法规和行业标准工程结算应符合国家有关工程造价管理的法律法规、政策文件以及行业标准规范。三、工程结算的流程1.工程竣工报告工程完工后，施工单位应提交工程竣工报告，报告内容包括工程概况、施工过程、工程质量、工程进度、工程结算等情况。2.竣工资料审核公司相关部门对施工单位提交的竣工资料进行审核，重点审核竣工图纸与实际工程是否相符、工程变更记录是否真实有效、质量验收报告是否齐全等。3.现场勘查对于涉及工程量较大、变更较多或存在疑问的工程项目，公司组织相关人员进行现场勘查，核实工程实际完成情况。4.结算资料编制施工单位根据审核后的竣工资料和现场勘查情况，编制工程结算书。结算书应包括工程结算总价、各分项工程费用明细、计算依据等内容。5.结算资料提交施工单位将编制好的工程结算书及相关资料提交给公司造价管理部门。6.结算审核造价管理部门对施工单位提交的结算资料进行审核，审核内容包括工程量计算是否准确、单价套用是否合理、费用计取是否合规等。审核过程中如发现问题，应及时与施工单位沟通协商，要求其进行调整。7.结算审定造价管理部门完成审核后，出具工程结算审核报告。结算审核报告经公司相关领导审定后，作为工程结算的最终依据。8.结算支付财务部门根据审定后的工程结算报告，按照合同约定的付款方式进行工程价款支付。四、工程结算的计价方式1.固定总价合同对于工程量较小、工期较短、技术简单的工程项目，可采用固定总价合同。合同总价在合同签订时一次性确定，除合同约定的调整因素外，结算时不再调整。2.固定单价合同对于工程量清单明确、工程内容相对固定的工程项目，可采用固定单价合同。结算时，根据实际完成的工程量乘以合同单价进行计算。3.可调价格合同对于工期较长、工程内容复杂、市场价格波动较大的工程项目，可采用可调价格合同。合同价款根据合同约定的调整方式进行调整，调整因素一般包括工程造价管理部门发布的价格调整文件、市场价格波动、工程变更等。五、工程变更及签证管理1.工程变更变更提出：工程实施过程中，因设计变更、现场条件变化、业主需求调整等原因需要对工程进行变更的，应由提出变更方填写工程变更申请表，详细说明变更的原因、内容、范围、对工程造价和工期的影响等。变更审批：工程变更申请表经相关部门审核后，报公司领导审批。重大变更应组织专家论证，并报上级主管部门备案。变更实施：变更申请批准后，施工单位应按照变更要求组织实施，并及时提交变更部分的施工资料。变更结算：变更部分的工程价款应根据变更审批文件和实际完成情况进行结算，结算方式与原合同一致。2.现场签证签证提出：施工过程中发生合同约定以外的事项，需要进行现场签证的，应由施工单位填写现场签证单，详细说明签证事项的内容、原因、工程量、费用等。签证审核：现场签证单经监理单位审核签字后，报公司相关部门审核。审核通过后，报公司领导审批。签证结算：现场签证费用应纳入工程结算总价，按照合同约定的计价方式进行结算。六、工程结算的审核要点1.工程量审核：审核工程量计算是否准确，是否与竣工图纸、现场实际情况相符。重点审核工程量的计算规则是否正确，有无重复计算、漏算等情况。2.单价审核：审核单价套用是否合理，是否符合合同约定和相关计价标准。对于定额单价，应审核其适用范围、调整系数等是否正确；对于市场单价，应审核其价格的真实性、合理性。3.费用计取审核：审核各项费用的计取是否符合规定，费率是否正确。重点审核规费、税金、措施费等费用的计取基数和费率是否符合国家和地方有关规定。4.结算资料审核：审核结算资料是否齐全、真实、有效。竣工图纸应与实际工程一致，工程变更记录、现场签证等资料应手续完备、内容清晰。七、工程结算争议处理1.争议提出：施工单位与公司在工程结算过程中如发生争议，应首先通过协商解决。协商不成的，任何一方均可向公司内部设立的争议调解机构提出调解申请。2.争议调解：争议调解机构收到调解申请后，应组织相关人员进行调查、核实，听取双方意见，提出调解方案。调解方案应公平、公正，符合法律法规和合同约定。3.争议仲裁或诉讼：如调解不成，双方可根据合同约定选择仲裁或向人民法院提起诉讼。在仲裁或诉讼期间，双方应按照合同约定继续履行各自的义务。八、工程结算的监督与检查1.内部审计监督：公司内部审计部门定期对工程结算情况进行审计监督，检查结算制度的执行情况、结算程序的合规性、结算数据的准确性等。2.上级主管部门监督：接受上级主管部门对工程结算工作的监督检查，及时整改存在的问题。3.违规处理：对于违反