医院收费内部控制制度

PAGE医院收费内部控制制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强医院收费管理，规范收费行为，确保医院收费工作的准确性、完整性和合规性，提高医院财务管理水平，保障医院和患者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于医院各收费部门，包括挂号处、收费窗口、住院处、医保结算窗口等涉及收费业务的岗位及相关工作人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》以及相关医疗卫生行业法规、政策制定。（四）基本原则1.合法性原则：收费行为必须符合国家法律法规和医疗卫生行业政策要求，严格执行物价部门核定的收费标准。2.准确性原则：确保各项收费记录准确无误，及时、完整地反映医院业务收入情况。3.完整性原则：涵盖医院所有收费项目和环节，做到全过程、全方位管理。4.内部控制原则：建立健全收费内部控制机制，防范收费风险，保障资金安全。二、收费岗位设置与职责（一）岗位设置1.收费主管：负责收费部门的整体管理工作，制定收费工作计划和流程，监督收费人员工作，协调与其他部门的关系。2.收费员：具体办理各项收费业务，包括挂号、收费、退费、结算等操作，确保收费工作的准确、及时。3.票据管理员：负责医院收费票据的领购、保管、发放、核销等工作，确保票据的安全与规范使用。（二）岗位职责1.收费主管职责贯彻执行国家有关收费管理的法律法规和医院的相关制度，制定收费管理工作规范和流程。组织收费人员的业务培训，提高收费人员的业务水平和服务质量。定期检查收费工作情况，及时发现和解决存在的问题，对收费差错进行分析和处理。协调与物价、医保等部门的关系，确保医院收费工作的合规性。参与医院收费系统的维护和管理，提出改进意见和建议。2.收费员职责严格遵守收费工作流程和操作规范，准确、快捷地办理各项收费业务。认真核对患者身份信息和收费项目，确保收费金额准确无误。妥善保管收费款项，及时缴存银行，做到日清日结。负责解答患者关于收费方面的疑问，提供优质的服务。协助票据管理员做好票据的使用和管理工作。3.票据管理员职责负责医院收费票据的领购、保管、发放和核销工作，确保票据的安全。建立票据台账，详细记录票据的出入库情况，定期进行盘点核对。监督收费员正确使用票据，检查票据的开具是否规范、完整。及时清理过期、作废票据，按规定办理核销手续。配合财务部门做好票据的审计工作，提供相关资料。三、收费流程控制（一）挂号流程1.患者就诊前，在挂号处办理挂号手续。挂号员应询问患者就诊科室、专家姓名等信息，根据患者需求选择相应的挂号类别和项目。2.准确录入患者基本信息，包括姓名、性别、年龄、身份证号码等，确保信息完整、准确。3.按照物价部门核定的挂号收费标准收取挂号费用，打印挂号凭证，并将挂号信息录入医院信息系统。4.对于预约挂号的患者，挂号员应按照预约系统的提示进行操作，发放预约号，并告知患者预约就诊时间和注意事项。（二）收费流程1.患者就诊结束后，持医生开具的处方或检查检验申请单到收费窗口缴费。收费员应认真核对处方或申请单上的收费项目、数量、单价等信息。2.通过医院信息系统查询患者的挂号信息和就诊记录，确保收费项目与就诊情况相符，并准确计算收费金额。3.向患者告知收费金额，并收取相应款项。收取现金时，应仔细辨别真伪；使用银行卡、医保卡等支付方式时，应按照相关操作流程进行处理，确保支付安全。4.打印收费票据，一式三联，分别为存根联、收据联和记账联。存根联由收费员留存，收据联交患者作为缴费凭证，记账联作为财务记账依据。5.在收费票据上加盖收费专用章，并将票据及找零款项交予患者。（三）退费流程1.患者因特殊原因需要退费的，应由经治医生填写退费申请单，注明退费原因、退费项目及金额，并签字确认。2.退费申请单经科室主任审核签字后，患者持申请单到收费窗口办理退费手续。3.收费员收到退费申请单后，应认真核对申请单上的信息与原收费记录是否一致。如不一致，应及时与经治医生或相关科室联系核实。4.确认无误后，在医院信息系统中进行退费操作，并打印退费票据。退费票据应注明退费原因、退费金额等信息，一式三联，与收费票据相同处理。5.将退费款项退还患者，如患者原支付方式为银行卡或医保卡支付，应按照相关规定办理退款手续，确保退款资金原路返回。（四）医保结算流程1.参保患者就诊时，收费员应首先核对患者的医保卡信息，确保医保卡处于正常使用状态。2.在医院信息系统中录入患者医保卡信息，查询患者的医保待遇及个人账户余额等情况。3.按照医保政策规定，对患者的医疗费用进行分类结算。属于医保报销范围的费用，由医保系统自动结算；患者个人应承担的费用，由患者支付。4.打印医保结算清单，清单上应详细列出医保报销金额、患者自付金额等信息。医保结算清单一式两份，一份交患者留存，一份作为财务记账依据。5.定期与医保部门进行对账，核对医保报销金额、结算数据等信息，确保医保结算工作的准确性和合规性。四、收费票据管理（一）票据领购1.票据管理员根据医院收费业务需求，定期向当地财政部门或税务部门领购收费票据。领购票据时，应填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并加盖医院财务专用章。2.财政票据实行限量供应制度，票据管理员应根据医院上一年度收费业务量及票据使用情况，合理确定领购数量，避免票据积压或短缺。3.领购的票据应及时验收入库，核对票据的种类、数量、号码等信息是否与领购申请表一致。如发现票据有误或损坏，应及时与财政部门或税务部门联系解决。（二）票据保管1.医院应设立专门的票据库房，用于存放收费票据。票据库房应具备安全、防潮、防火、防盗等条件，确保票据的安全。2.票据管理员应将票据分类存放，按照票据号码顺序排列整齐，并建立票据台账。票据台账应详细记录票据的购入日期、号码、数量、领用日期、领用部门及人员等信息。3.定期对票据进行盘点核对，确保账实相符。如发现票据短缺或丢失，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。（三）票据发放1.收费员领取票据时，应填写票据领用登记表，注明领用票据的种类、数量、号码等信息，并签字确认。2.票据管理员应按照收费员的实际工作需要发放票据，并在票据领用登记表上做好记录。发放的票据号码应连续，避免跳号、重号现象。3.对于作废票据，收费员应及时交回票据管理员，票据管理员应在票据上加盖“作废”章，并在票据台账和票据领用登记表上注明作废原因及日期。（四）票据核销1.收费员应在每日工作结束后，将当日使用的票据存根联整理好，交票据管理员核销。票据管理员应核对存根联上的收费项目、金额、票据号码等信息与收费系统记录是否一致。2.定期对已使用的票据进行集中核销，核销期限按照财政部门或税务部门的规定执行。核销时，应填写票据核销申请表，注明核销票据的种类、数量、起止号码等信息，并加盖医院财务专用章。3.将核销后的票据存根联妥善保管，保存期限按照会计档案管理规定执行。保存期满后，经医院领导批准，方可进行销毁处理。销毁时，应填写票据销毁申请表，注明销毁票据的种类、数量、起止号码等信息，并由财务部门、审计部门等相关人员监销。五、收费监督与检查（一）内部监督1.医院财务部门应定期对收费工作进行检查，检查内容包括收费流程执行情况、收费票据管理情况、收费金额准确性等。2.设立内部审计岗位，对收费业务进行专项审计，审查收费内部控制制度的执行情况，发现问题及时提出整改意见。3.收费主管应加强对收费人员日常工作的监督，及时发现和纠正收费过程中的不规范行为。（二）外部监督1.主动接受物价部门的监督检查，及时了解物价政策变化，确保医院收费标准的合规性。对于物价部门提出的问题，应认真整改，并按时反馈整改情况。2.配合医保部门的监督管理，按照医保政策要求规范医保结算工作。定期与医保部门核对医保结算数据，确保医保基金的合理使用。3.接受社会监督，设立举报电话和邮箱，及时处理患者及社会公众对医院收费问题的投诉和举报。对于投诉举报事项，应认真调查核实，依法依规处理，并及时反馈处理结果。六、信息系统管理（一）系统安全1.医院应建立完善的收费信息系统安全防护体系，采取防火墙、入侵检测、数据加密等技术手段，防止信息系统遭受网络攻击和数据泄露。2.定期对收费信息系统进行安全评估和漏洞扫描，及时发现并修复系统安全隐患。3.制定信息系统应急处理预案，明确系统故障、数据丢失等突发事件的应急处理流程和责任分工，确保在系统出现故障时能够迅速恢复正常运行，保障收费工作的连续性。（二）系统维护1.安排专人负责收费信息系统的日常维护工作，及时处理系统运行过程中出现的问题，如软件故障、数据错误等。2.根据医院业务发展和管理需求，定期对收费信息系统进行升级优化，确保系统功能的完整性和先进性。3.做好系统数据备份工作，备份数据应存储在安全可靠的介质上，并定期进行异地存储。数据备份的频率应根据医院业务量和数据重要性确定，确保数据的安全性和可恢复性。（三）用户权限管理1.根据收费岗位设置和职责分工，合理设置收费信息系统用户权限。不同岗位的用户只能访问和操作与其职责相关的系统功能和数据。2.定期对用户权限进行审核和调整，确保权限设置的合理性和合规性。对于离职或岗位变动的人员，应及时注销其系统用户权限。3.加强对系统用户密码的管理，要求用户定期更换密码，并设置强密码策略，提高密码的安全性。七、培训与考核（一）培训1.定期组织收费人员参加业务培训，培训内容包括国家收费政策法规、医院收费管理制度、收费业务操作流程、信息系统应用等。2.培训方式可采用集中授课、现场演示、案例分析、在线学习等多种形式，提高培训效果。3.鼓励收费人员参加相关业务知识竞赛和技能比武活动，激发收费人员学习业务知识的积极性和主动性。（二）考核1.建立收费人员考核制度，考核内容包括业务能力、服务质量、工作纪律等方面。2.定期对收费人员进行考核评价，考核结果与绩效奖金、岗位晋