工会内部控制基本制度

PAGE工会内部控制基本制度一、总则（一）制定目的本制度旨在加强本公司工会的内部控制，规范工会运作，提高工会资金使用效益，保障工会资产安全，确保工会各项工作合法合规、高效有序开展，维护工会会员的合法权益，促进工会组织健康发展。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》以及国家有关法律法规、财务会计制度，结合本公司工会实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于本公司工会委员会及其所属各部门、各基层工会组织。（四）基本原则1.合法性原则：工会的一切活动必须符合国家法律法规和工会章程的规定。2.全面性原则：内部控制应涵盖工会工作的各个方面，包括财务管理、资产管理、活动组织、人员管理等，确保不存在内部控制空白点。3.制衡性原则：在工会内部建立健全决策权、执行权和监督权相互制约、相互监督的机制，防止权力滥用。4.适应性原则：内部控制应与工会的规模、业务范围、管理要求等相适应，并随着外部环境的变化、工会业务的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。5.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的成本实现有效控制。二、工会组织架构与职责分工（一）工会委员会工会委员会是工会的领导机构，负责工会的全面工作。其主要职责包括：1.贯彻执行党的路线、方针、政策，以及上级工会和本公司党组织的决议，组织和指导工会各项工作的开展。2.负责制定工会工作计划、总结工作经验，定期向上级工会和本公司党组织汇报工作情况。3.组织职工参与本公司民主管理和民主监督，维护职工的合法权益。4.领导工会各工作委员会、工会小组开展工作，加强工会干部队伍建设。5.负责工会经费的筹集、管理和使用，审批工会经费预算和决算。6.组织开展职工文化体育活动、劳动竞赛、技术创新等活动，提高职工素质，促进公司发展。（二）经费审查委员会经费审查委员会负责审查工会经费的收支和财产管理情况，监督工会财务工作。其主要职责包括：1.审查工会经费预算、决算草案，监督预算执行情况。2.审查工会经费收支情况，检查工会经费使用的合法性、合理性和效益性。3.审查工会财产的购置、使用和管理情况，监督工会资产的安全完整。4.对工会经费收支和财产管理中的重大问题进行调查研究，提出意见和建议。5.定期向工会会员大会或会员代表大会报告经费审查情况。（三）女职工委员会女职工委员会是在同级工会领导下，专门代表和维护女职工合法权益的组织。其主要职责包括：1.宣传贯彻党和国家有关女职工工作的方针、政策，依法维护女职工的合法权益和特殊利益。2.组织开展女职工建功立业活动，提高女职工素质。3.关心女职工的生活，为女职工办实事、做好事，维护女职工的身心健康。4.加强女职工组织建设，提高女职工工作水平。5.参与涉及女职工切身利益的政策制定和制度完善，推动解决女职工工作中的重点难点问题。（四）各工作委员会职责1.生产工作委员会：组织职工开展劳动竞赛、技术革新、合理化建议等活动，提高职工生产技能和工作效率；协助行政做好安全生产、劳动保护等工作，维护职工的生命健康权益。2.宣传教育工作委员会：宣传党的路线、方针、政策，宣传工会工作的方针、任务和成就；开展职工思想政治教育、职业道德教育和法制教育；组织职工文化体育活动，丰富职工精神文化生活。3.生活福利工作委员会：关心职工生活，协助行政做好职工生活福利工作；开展互助互济活动，帮助困难职工解决生活困难；参与公司有关职工生活福利方面政策的制定和实施。4.劳动争议调解工作委员会：宣传劳动法律法规，调解劳动争议，维护劳动关系和谐稳定；指导职工签订劳动合同，帮助职工提高依法维权意识和能力。（五）工会小组职责工会小组是工会组织的基层单位，在工会委员会的领导下开展工作。其主要职责包括：1.组织小组成员学习党的路线、方针、政策，学习工会知识和业务知识，提高小组成员的政治素质和业务能力。2.组织小组成员开展劳动竞赛、技术革新、合理化建议等活动，完成工会布置的各项工作任务。3.关心小组成员的生活，了解和反映小组成员的意见和要求，帮助解决小组成员的实际困难。4.组织小组成员开展文体活动，丰富小组成员的业余生活。5.协助工会做好会员发展、会费收缴、会籍管理等工作。三、财务内部控制（一）预算管理1.预算编制工会应按照“统筹兼顾、保证重点、量入为出、收支平衡”的原则，根据年度工作计划和实际需要，编制工会经费预算草案。预算编制应充分考虑工会各项工作的开展情况，合理安排经费支出，确保预算的科学性、合理性和可行性。预算草案应经工会委员会讨论通过，并报上级工会备案。2.预算执行工会应严格执行经批准的预算，不得擅自调整预算项目和金额。加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。3.预算调整当出现下列情况之一时，工会可以申请调整预算：国家政策发生重大变化，对工会经费收支产生重大影响的；工会工作重点发生重大调整，需要增加或减少经费支出的；因不可抗力因素，导致预算执行发生重大变化的；其他需要调整预算的情况。预算调整申请应经工会委员会讨论通过，并报上级工会备案。（二）收入管理1.会费收缴工会应按照规定及时足额收缴会员会费，会费收缴标准应符合国家有关规定和工会章程的要求。加强对会费收缴工作的管理，建立会费收缴台账，定期核对会员会费缴纳情况，确保会费收缴工作的准确性和及时性。2.拨缴经费工会应按照国家有关规定，督促本公司行政按时足额拨缴工会经费。加强对拨缴经费的管理，建立拨缴经费台账，及时核对拨缴经费到账情况，确保拨缴经费足额到位。3.其他收入工会的其他收入包括上级工会补助、行政补助、捐赠收入、利息收入等。对其他收入应严格按照相关规定进行管理，并及时入账，确保收入的合法性和真实性。（三）支出管理1.支出范围工会经费支出应严格按照国家有关规定和工会章程的要求，主要用于为职工服务和开展工会活动。具体支出范围包括职工活动支出、维权支出、业务支出、行政支出、资本性支出、补助下级支出、事业支出、其他支出等。2.审批流程工会经费支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出由工会主席审批；重大支出应经工会委员会讨论通过，并报上级工会备案。各项支出应取得合法有效的票据，并注明支出事由、金额、日期等信息。3.支出控制加强对工会经费支出的控制，严格执行财务制度和财经纪律，杜绝不合理支出。建立健全支出绩效评价制度，对工会经费支出的效果进行评价，提高经费使用效益。（四）资产管理1.资产购置：工会购置资产应按照规定的审批程序进行，纳入预算管理。购置资产应进行必要的可行性论证，确保资产购置的合理性和必要性。2.资产登记：工会应建立健全资产登记制度，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记，确保资产账实相符。3.资产清查：工会应定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查。清查盘点结果应形成报告，对发现的问题及时进行处理。4.资产处置：工会资产处置应按照规定的程序进行，报上级工会批准。资产处置收入应及时足额上缴工会财务，不得截留、挪用。（五）财务监督1.内部监督：工会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。经费审查委员会应定期对工会财务进行审查监督，确保财务工作规范有序。2.外部监督：接受上级工会和本公司审计部门的监督检查，及时整改存在的问题。同时，主动接受工会会员的监督，定期向会员公开财务收支情况。四、活动组织内部控制（一）活动策划1.活动策划应结合工会工作重点和职工需求，制定详细的活动方案，明确活动目的、内容、形式、时间、地点、参与人员等。2.活动方案应进行可行性分析，评估活动的风险和收益，确保活动能够顺利开展并达到预期效果。3.活动策划应广泛征求职工意见，充分调动职工的积极性和参与度。（二）活动筹备1.根据活动方案，明确各项筹备工作的责任人，确保筹备工作有序进行。2.筹备工作包括场地布置、物资采购、人员安排、宣传推广等。物资采购应严格按照规定的程序进行，确保物资质量和采购安全。3.加强对活动筹备过程的监督检查，及时发现和解决问题，确保筹备工作按时完成。（三）活动实施1.活动实施过程中，应严格按照活动方案组织开展活动，确保活动的质量和效果。2.加强对活动现场的管理，维护活动秩序，保障参与人员的安全。3.及时收集参与人员的反馈意见，对活动进行调整和改进。（四）活动总结1.活动结束后，应及时对活动进行总结，评估活动的成效和不足之处。2.总结报告应包括活动概况、活动效果、经验教训、改进措施等内容，并报上级工会备案和向职工通报。五、人员管理内部控制（一）人员招聘1.工会人员招聘应按照公开、公平、公正的原则，制定招聘计划，明确招聘条件、程序和方法。2.招聘过程应严格按照规定的程序进行，包括发布招聘信息、报名、资格审查、考试、面试、考察、公示等环节，确保招聘工作的合法性和公正性。3.招聘结果应及时公示，接受职工监督。（二）人员培训1.制定工会人员培训计划，根据不同岗位和人员需求，确定培训内容和方式。2.培训内容应包括政治理论、工会业务知识、法律法规、职业道德等方面，提高工会人员的综合素质和业务能力。3.鼓励工会人员参加各类培训和学习交流活动，不断更新知识结构，提升工作水平。（三）人员考核1.建立健全工会人员考核制度，明确考核内容、标准和程序。2.考核内容包括德、能、勤、绩、廉等方面，重点考核工作业绩和工作能力。3.考核结果应作为工会人员晋升、奖励、调整薪酬等的重要依据。（四）人员奖惩1.对工作表现优秀、成绩突出的工会人员给予表彰和奖励，激励工会人员积极工作。2.对违反工会纪律、工作失职的工会人员进行批评教育、诫勉谈话或给予相应的纪律处分，严肃工作纪律。六、信息沟通与风险评估（一）信息沟通1.建立健全工会内部信息沟通机制，确保信息在工会各部门、各层级之间及时、准确、畅通传递。2.定期召开工会委员会会议、工作例会等，传达上级工会和本公司党组织的指示精神，通报工会工作进展情况，研究解决工作中存在的问题。3.加强与职工的沟通交流，通过多种渠道及时了解职工的意见和建议，维护职工的知情权、参与权和监督权。（二）风险评估1.工会应定期对面临的内外部风险进行评估，识别可能影响工会工作目标实现的风险因素。2.风险评估应涵盖财务风险、活动风险、人员风险、法律风险等方面，评估风险发生的可能性和影响程度。3.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，采取有效的风险控制措施，降低风险损失。七、监督检查与评价（一）监督检查1.工会应建立健全监督检查制度，定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.监督检查内容包括财务收支、资