宁德时代内部控制制度

PAGE宁德时代内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范宁德时代新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”）的各项经营管理活动，确保公司经营目标的实现，保护公司资产的安全与完整，保证财务报告及相关信息真实、准确、完整，提高公司运营效率和效果，促进公司遵守国家法律法规和相关监管要求。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各子公司、分公司，涵盖公司所有业务活动、职能部门和人员。（三）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等国家法律法规和规范性文件，结合公司实际情况制定。（四）基本原则1.合法性原则：公司内部控制制度的建立、执行应符合国家法律法规的要求，确保公司经营活动合法合规。2.全面性原则：内部控制应贯穿公司经营活动的全过程，涵盖所有业务、部门和岗位，不留死角。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。5.适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。6.成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、内部环境（一）组织架构1.公司建立了健全的组织架构，明确了各部门的职责权限和相互关系，确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡机制。2.公司治理结构完善，设有股东大会、董事会、监事会等治理机构，各治理机构依法履行职责，保障公司规范运作。3.董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，为董事会决策提供专业支持和建议。（二）人力资源政策1.公司制定了科学合理的人力资源管理制度，吸引、培养和留住优秀人才，满足公司发展需要。2.建立了完善的员工招聘、培训、考核、晋升、薪酬福利等制度，激励员工积极履行职责，提高工作效率和业绩。3.注重员工职业道德和专业素养的培养，加强企业文化建设，营造积极向上、团结协作的工作氛围。（三）企业文化1.公司秉持“先进技术、可靠质量、高效服务”的经营理念，致力于为全球新能源应用提供一流解决方案。2.培育了以创新、责任、合作、共赢为核心价值观的企业文化，引导员工树立正确的价值观和行为准则。3.通过开展各类企业文化活动，增强员工的归属感和凝聚力，推动公司持续发展。三、风险评估（一）风险识别与评估1.公司建立了风险识别与评估机制，定期对内外部风险进行识别、评估和分析，确定风险应对策略。2.风险识别范围涵盖市场风险、信用风险、操作风险、技术风险、合规风险等各类风险。3.采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，评估结果作为制定风险应对措施的依据。（二）风险应对策略1.针对不同类型和等级的风险，公司制定了相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。2.在市场风险方面，通过加强市场调研和分析，优化产品结构，合理运用套期保值等金融工具，降低市场波动对公司经营的影响。3.在信用风险方面，建立客户信用评估体系，加强应收账款管理，严格控制信用额度，降低坏账风险。4.在操作风险方面，完善内部控制流程，加强员工培训和监督，提高风险防范意识和操作技能，减少操作失误和违规行为。5.在技术风险方面，加大研发投入，加强技术创新和知识产权保护，提高公司技术水平和核心竞争力，降低技术替代风险。6.在合规风险方面，加强法律法规学习和宣传，完善合规管理制度，强化内部审计和监督，确保公司经营活动合法合规。四、控制活动（一）资金活动控制1.公司建立了完善的资金管理制度，规范资金筹集、资金营运和资金分配等活动，确保资金安全、高效运作。2.资金筹集严格按照国家法律法规和公司发展战略进行，合理确定筹资规模、筹资结构和筹资方式，降低筹资成本和风险。3.资金营运环节加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。严格控制资金支付审批流程，确保资金支付合法合规。4.资金分配注重兼顾股东利益和公司发展需要，合理分配利润，留存适当资金用于公司发展和技术创新。（二）采购业务控制1.公司制定了规范的采购管理制度，明确采购流程和审批权限，确保采购活动公开、公平、公正。2.采购计划根据生产经营需要和库存状况合理制定，避免盲目采购。加强供应商管理，建立供应商评估和选择机制，确保采购物资质量可靠、价格合理。3.采购合同签订严格遵循法律法规和公司合同管理制度，明确双方权利义务，确保合同有效履行。加强采购验收管理，对采购物资的数量、质量、规格等进行严格验收，确保采购物资符合要求。（三）资产管理控制1.公司建立了全面的资产管理制度，涵盖固定资产、无形资产、存货等各类资产的管理。2.固定资产管理方面，加强固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节的管理，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.无形资产注重产权保护和价值评估，合理摊销，充分发挥无形资产的经济效益。4.存货管理严格控制存货采购、验收、入库、保管、发出、盘点等环节，合理确定存货储备量，降低存货积压和短缺风险。（四）销售业务控制1.公司制定了完善的销售管理制度，规范销售行为，确保销售业务真实、合法、有效。2.销售政策根据市场需求和公司战略制定，合理确定销售价格、信用政策等，提高市场占有率和销售利润。3.销售合同签订严格审核客户信用状况和合同条款，确保合同顺利履行。加强销售发货管理，严格按照合同约定发货，确保货物安全送达客户。4.销售收款环节加强应收账款管理，定期与客户核对账目，及时催收货款，降低坏账风险。（五）研究与开发控制1.公司高度重视研发工作，建立了科学的研发管理制度，鼓励创新，提高公司核心竞争力。2.研发项目立项前进行充分论证，确保项目具有市场前景和技术可行性。加强研发过程管理，合理安排研发资源，严格控制研发成本。3.建立研发成果保护机制，加强知识产权管理，及时申请专利等知识产权，确保公司研发成果得到有效保护。（六）工程项目控制1.公司工程项目管理遵循项目决策科学、设计合理、施工规范、监理严格、验收合格的原则，确保工程项目质量和进度。2.工程项目立项前进行可行性研究和评估，合理确定项目投资规模和建设方案。加强工程设计管理，确保设计文件符合项目要求。3.工程招标严格按照法律法规和公司招标管理制度进行，选择具有资质和信誉的施工单位和监理单位。加强工程施工过程管理，严格控制工程质量、进度和成本。4.工程验收环节组织专业人员进行验收，确保工程项目符合设计要求和质量标准。及时办理工程竣工决算和资产移交手续。（七）担保业务控制1.公司建立了严格的担保业务管理制度，规范担保行为，防范担保风险。2.担保业务必须经公司董事会或股东大会审议批准，严格评估被担保对象的信用状况和偿债能力。3.担保合同签订明确双方权利义务，加强担保跟踪管理，及时掌握被担保对象的经营和财务状况，发现问题及时采取措施。（八）业务外包控制1.公司根据经营需要，合理确定业务外包范围，建立业务外包管理制度，规范业务外包流程。2.业务外包前进行充分的市场调研和供应商评估，选择合适的外包商。签订外包合同明确双方权利义务，加强对外包业务的监督和管理。3.定期对外包业务进行检查和评估，确保外包业务质量和进度，防范外包风险。五、信息与沟通（一）信息系统建设与维护1.公司建立了完善的信息系统，涵盖财务管理、人力资源管理、生产管理、销售管理等各个业务领域，为公司经营管理提供有力支持。2.加强信息系统的建设与维护，确保系统安全稳定运行。定期对信息系统进行评估和优化，提高系统的适应性和效率。3.建立信息系统安全管理制度，采取防火墙、加密技术、数据备份等措施，保障信息系统和数据的安全。（二）信息收集与传递1.公司建立了广泛的信息收集渠道，及时收集内外部与公司经营管理相关的信息。2.内部信息通过公司内部网络、会议、报告等方式传递，确保信息在各部门之间及时、准确流通。3.外部信息通过市场调研、行业分析、媒体报道等途径获取，并及时传递给相关部门，为公司决策提供参考。（三）信息披露1.公司严格按照国家法律法规和监管要求，及时、准确、完整地披露公司信息，确保投资者和社会公众能够获取真实、可靠的信息。2.建立健全信息披露管理制度，明确信息披露的内容、程序、责任等，加强对信息披露工作的管理和监督。3.定期发布年度报告、中期报告等定期报告，及时披露重大事项和临时公告，保障投资者的知情权。六、内部监督（一）内部审计1.公司设立独立的内部审计部门，配备专业的审计人员，对公司内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计部门制定年度审计计划，明确审计重点和范围，定期对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计。3.审计人员按照审计程序开展工作，收集审计证据，撰写审计报告，提出审计意见和建议。对审计发现的问题及时督促整改，跟踪整改情况，确保审计效果。（二）监事会监督1.监事会对公司财务状况、经营活动和内部控制等进行监督检查，确保公司依法经营、规范运作。2.监事会定期召开会议，审议公司定期报告、重大决策等事项，对公司董事、高级管理人员的履职情况进行监督评价。3.监事会有权对公司经营管理中的违法违规行为提出纠正意见，必要时向股东大会报告。（三）自我评价与持续改进1.公司定期开展内部控制自我评价工作，对内部控制制度的有效性进行全面评估。2.自我评价工作由公司管理层组织实施，各部门配合参与，通过问卷调查、访谈、实地检查等方式收集