政协内部控制制度

PAGE政协内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强政协的内部管理，规范各项工作流程，提高工作效率，防范风险，确保政协各项职能的有效履行，依据相关法律法规和行业标准，特制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于政协机关及所属各部门、各委员会，涵盖政协组织开展的各类活动、业务处理、资金管理等所有工作领域。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵循国家法律法规、党内法规以及政协章程等规定，确保政协工作在合法合规的轨道上运行。2.全面性原则：内部控制应贯穿政协工作的全过程，涵盖所有业务活动、部门和岗位，不留死角。3.制衡性原则：在岗位设置、职责分工、业务流程等方面，注重相互制约和监督，防止权力滥用和错误发生。4.适应性原则：根据政协工作的发展变化、外部环境的影响，及时调整和完善内部控制制度，确保其有效性和适应性。5.成本效益原则：在保证内部控制效果的前提下，合理权衡控制成本与控制效益，以适当的控制措施实现最佳的控制效果。二、组织架构与职责分工（一）政协领导机构政协领导班子对政协整体工作负有领导责任，负责决策政协工作的重大事项，把握工作方向，监督内部控制制度的执行情况，确保政协工作符合整体战略目标。（二）各专门委员会1.工作职责各专门委员会是政协履行职能的重要载体，负责组织开展专题调研、协商议政、民主监督等各项具体工作。根据政协年度工作计划，制定本委员会的工作方案，明确工作目标、任务和步骤，并组织实施。2.内部控制职责对本委员会开展的各项业务活动进行风险评估，识别可能存在的风险点，并提出相应的风险应对措施。严格按照规定的工作流程和审批程序，组织实施调研、会议、视察等活动，确保活动的合规性和有效性。负责本委员会工作经费的预算编制、使用管理和绩效评价，确保经费使用合理、透明，符合财经纪律要求。（三）政协机关各部门1.综合部门工作职责：负责政协机关的综合协调、行政管理、后勤保障等工作，为政协各项工作的顺利开展提供支持和服务。内部控制职责：建立健全机关各项行政管理制度，规范公文处理、会议组织、档案管理、资产管理等工作流程，加强对机关日常运转的内部控制。负责机关财务预算的汇总编制、执行监控和决算工作，严格执行财经纪律，确保经费使用安全、规范。2.业务部门工作职责：根据政协工作职能，承担相关业务的具体组织实施工作，如提案工作、委员联络服务、信息宣传等。内部控制职责：制定并执行本部门业务工作的内部控制流程，对提案的征集、审查、交办、督办等环节进行严格管理，确保提案工作质量；加强对委员联络服务工作的管理，保障委员知情权、参与权和监督权的有效落实；规范信息宣传工作流程，确保政协工作信息准确、及时发布，维护政协良好形象。（四）岗位设置与职责根据政协工作需要，合理设置各类岗位，明确各岗位的职责权限，做到不相容岗位相互分离、相互制约。1.决策岗位：负责政协重大事项的决策，对工作方向、政策制定、资源配置等进行统筹谋划和决策。2.执行岗位：按照决策要求，具体组织实施各项工作任务，确保工作的有序推进和目标实现。3.监督岗位：对政协工作的全过程进行监督检查，及时发现问题并提出改进建议，确保各项工作符合规定要求和内部控制制度。4.财务岗位：负责政协财务预算编制、资金核算、资产管理、财务监督等工作，严格执行财经法规和财务制度，保障资金安全和合理使用。三、风险评估与应对（一）风险评估机制建立健全风险评估机制，定期对政协工作面临的内外部风险进行识别、评估和分析。风险评估应涵盖政治风险、法律风险、政策风险、履职风险、财务风险、廉政风险等各个方面。1.风险识别：通过对政协工作流程、业务活动、内外部环境等进行全面梳理，查找可能存在的风险因素。2.风险评估：运用定性与定量相结合的方法，对识别出的风险因素发生的可能性和影响程度进行评估，确定风险等级。3.风险分析：深入分析风险产生的原因、影响范围和发展趋势，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对策略针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略。1.风险规避：对于风险发生可能性高且影响程度大，无法通过其他措施有效控制的风险，采取规避措施，如调整工作方案、暂停相关业务活动等。2.风险降低：对于风险发生可能性较高但影响程度一般的风险，通过优化工作流程、加强内部控制、完善管理制度等措施，降低风险发生的可能性或减轻风险影响程度。3.风险分担：对于部分风险，可以通过与其他机构合作、购买保险等方式，将风险部分或全部转移给其他方。4.风险承受：对于风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，在经过评估认为可以承受的情况下，采取风险承受策略，密切关注风险变化情况，适时调整应对措施。（三）风险监控与预警建立风险监控和预警机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪检查，及时发现新的风险因素或原有风险状况的变化。当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，提醒相关部门和人员采取措施进行处理，防止风险扩大和恶化。四、业务流程控制（一）会议活动管理1.会议计划制定：根据政协年度工作计划和工作需要，由相关部门制定会议活动计划，明确会议活动的主题、时间、地点、参会人员、议程安排等内容。会议活动计划应提前报经领导审批。2.会议筹备组织：按照会议活动计划，成立专门的筹备工作小组，负责会议活动的各项筹备工作，包括会议通知、文件资料准备、场地布置、设备调试、人员安排等。筹备工作应严格按照规定的流程和标准进行，确保会议活动顺利举行。3.会议活动实施：会议活动期间，严格按照议程安排组织会议，确保会议秩序良好，各项议程有序进行。加强对会议活动现场的管理和服务，及时处理突发情况。4.会议活动记录与总结：安排专人负责会议活动的记录工作，准确记录会议讨论内容、决议事项等。会议活动结束后，及时对会议活动进行总结，评估会议活动效果，总结经验教训，为今后的工作提供参考。（二）提案工作管理1.提案征集：通过多种渠道广泛征集委员提案，明确提案的受理范围、提交方式和截止时间等要求。对收到的提案进行认真登记和初审，确保提案内容符合要求。2.提案审查：组织提案审查委员会对初审合格的提案进行审查，按照科学性、可行性、规范性等标准，对提案进行分类、筛选和立案。对不符合立案条件的提案，及时与提案者沟通并说明情况。3.提案交办：将立案的提案及时交办给相关承办单位，并明确承办要求和办理期限。建立提案交办台账，跟踪提案交办情况。4.提案督办：加强对提案办理工作的督促检查，通过电话催办、实地督办、召开协调会等方式，推动承办单位按时高质量办理提案。定期对提案办理情况进行通报，对办理工作不力的单位进行督促整改。5.提案反馈与公开：承办单位应在规定时间内将提案办理结果书面反馈给提案者，并向政协报告。政协通过适当方式向社会公开提案及办理结果，接受社会监督。（三）委员联络服务1.委员信息管理：建立健全委员信息库，及时更新委员基本信息、履职情况等内容。加强对委员信息的安全管理，防止信息泄露。2.委员履职服务：为委员履职提供必要的支持和服务，包括提供学习培训机会、组织调研考察活动、协助委员撰写提案和反映社情民意等。定期向委员通报政协工作情况，听取委员意见和建议。3.委员活动组织：根据政协工作安排和委员需求，组织开展各类委员活动，如委员座谈会、联谊会、专题讲座等。加强对委员活动经费的管理，确保活动经费使用合理、合规。4.委员意见建议处理：认真收集委员的意见和建议，及时进行整理和分析，按照规定程序提交相关部门研究处理，并将处理结果及时反馈给委员。（四）财务管理1.预算管理：按照国家有关规定和政协工作实际，科学合理编制年度财务预算。预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保各项工作经费需求得到保障。加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和评价，及时发现和解决预算执行中存在的问题。2.收入管理：规范政协各项收入的管理，确保收入来源合法、合规。加强对收费项目、收费标准的审核和监督，严格按照规定收取各项费用。对捐赠收入、赞助收入等，要按照相关规定进行管理和核算，确保收入真实、准确。3.支出管理：严格执行财经纪律和财务制度，规范各项支出审批程序。加强对支出凭证的审核，确保支出内容真实、合法、合规。严格控制“三公”经费等一般性支出，降低行政成本。建立健全财务报销制度，明确报销流程和审批权限，杜绝不合理支出。4.资产管理：加强对政协资产的管理，建立资产台账，定期进行清查盘点，确保资产账实相符。规范资产购置、处置等程序，严格按照规定进行资产登记、评估、审批等工作。加强对固定资产的日常维护和管理，提高资产使用效益。5.财务监督：建立健全内部财务监督机制，定期对财务收支情况进行审计监督。加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务水平和职业道德素质。自觉接受财政、审计等部门的外部监督，及时整改存在的问题。五、信息与沟通（一）信息系统建设建立完善政协信息系统，涵盖办公自动化系统、提案管理系统、委员履职服务系统、财务管理系统等，实现政协工作的信息化管理。信息系统应具备信息采集、存储、处理、分析和共享等功能，为政协工作提供高效便捷的信息支持。加强信息系统的安全管理，采取防火墙、加密技术、数据备份等措施，保障信息系统的安全稳定运行，防止信息泄露和数据丢失。（二）信息传递与共享建立畅通的信息传递渠道，确保政协内部各部门、各岗位之间信息及时、准确传递。通过办公自动化系统、内部文件、会议、简报等方式，及时传达政协工作部署、领导指示、工作动态等信息。加强部门之间的信息共享，打破信息壁垒，实现信息资源的有效整合和利用。定期收集、整理和分析政协工作信息，为领导决策提供参考依据。（三）沟通协调机制建立健全政协内部沟通协调机制，加强领导与部门之间、部门与部门之间、部门与委员之间的沟通协调。定期召开工作协调会、座谈会等，及时解决工作中存在的问题。加强与党委、政府及其他相关部门的沟通协调，争取支持和配合，形成工作合力。注重与社会各界的沟通交流，广泛听取意见和建议，不断改进政协工作。六、内部监督（一）监督机构与职责成立政协内部监督委员会，负责对政协内部控制制度的执行情况进行监督检查。内部监督委员会由政协领导班子成员、各专门委员会负责人、机关相关部门负责人等组成，明确其职责权限和工作程序。内部监督委员会定期召开会议，研究分析内部控制工作中存在的问题，提出改进建议和措施。（二）监督方式与内容1.日常监督：通过定期检查、不定期抽查、专项检查等方式，对政协各项工作的内部控制执行情况进行日常监督。重点检查工作流程是否合规、审批程序是否执行、风险防控措施是否落实等。2.专项监督：针对政协工作中的重点领域、关键环节和重大项目，开展专项监督检查。如对重要会议活动、大额资金使用、重大提案办理等进行专项监督，确保各项工作规范有序进行。3.审计监督：定期组织内部审计工作，对政协财务收支、经济活动、内部控制制度等进行审计监督。审计部门应独立开展工作，出具审计报告，提出审计意见和建议，督促相关部门整改落实。4.自我评价：各部门定期对本部门内部控制制度的执行情况进行自我评价，总结经验教训，查找存在的问题，提出改进措施。政协定期组织开展内部控制自我评价工作，对政协整体内部控制情况进行全面评价，形成自我评价报告。（三）问题整改与跟踪对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知，明