扶贫办内部财务管理制度

PAGE扶贫办内部财务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强扶贫办内部财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障扶贫工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合本单位实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于扶贫办机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.量入为出，厉行节约，降低行政成本，提高资金使用效益。3.统筹兼顾，保证重点，合理安排各项资金，优先保障扶贫项目资金需求。4.财务公开，接受监督，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务管理职责（一）领导职责1.扶贫办主任对本单位财务管理工作负总责，领导和监督财务部门依法履行职责，确保财务工作规范有序。2.负责审批重大财务事项，包括年度预算、重大项目支出、大额资金使用等。（二）财务部门职责1.负责编制本单位年度预算、决算草案，组织实施预算执行，定期编制财务报告。2.严格执行财务规章制度，按照规定的开支范围和标准审核各项支出，办理会计核算和资金收付业务。3.负责财务印章、票据、有价证券等的保管和使用，定期进行财产清查，确保财务资产安全完整。4.加强财务分析和监督，及时发现和纠正财务管理中存在的问题，提出改进建议。5.配合审计、财政等部门的监督检查工作，提供相关财务资料。（三）其他部门职责1.各部门负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制各项费用支出，确保经费使用合理合规。2.按照财务部门要求，及时提供相关财务资料，配合做好财务工作。三、预算管理（一）预算编制1.财务部门应当根据国家有关政策法规、扶贫工作计划和本单位实际情况，按照“二上二下”的程序编制年度预算草案。2.各部门应当根据本部门工作任务和事业发展需要，提出本部门年度预算建议数，经财务部门审核后报单位领导审批。3.预算编制应当遵循“零基预算”原则，充分考虑各项因素，确保预算科学合理、真实准确。（二）预算执行1.经批准的年度预算是财务收支的法定依据，各部门必须严格执行，不得擅自调整。2.财务部门应当按照预算安排，及时足额拨付资金，确保各项工作顺利开展。3.各部门应当加强对预算执行情况的分析和监控，定期向财务部门报告预算执行情况，发现问题及时采取措施解决。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇国家政策调整或特殊情况需要调整预算的，应当按照规定的程序进行申报和审批。2.预算调整应当由各部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经财务部门审核后报单位领导审批。3.经批准的预算调整事项应当及时下达各部门执行，并相应调整预算指标。四、收入管理（一）收入范围扶贫办收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应当按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.财政拨款收入应当按照财政部门批复的预算和用途使用，不得擅自改变用途。3.事业收入应当按照国家有关规定依法组织收入，严格执行收费标准，确保收入合法合规。4.经营收入应当按照市场规律合理组织经营活动，加强成本核算，提高经济效益。（三）票据管理1.财务部门应当按照国家有关规定统一购领、保管和使用票据。2.票据使用应当严格按照规定的范围和用途开具，不得转借、转让、代开票据。3.票据存根应当妥善保管，定期进行清理和核销，确保票据使用安全。五、支出管理（一）支出范围扶贫办支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出审批1.各项支出应当严格按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。2.一般支出由部门负责人审核后报分管领导审批；重大支出、大额资金使用应当由单位领导集体研究决定。3.审批人应当对支出的真实性、合法性、合理性进行审核，对不符合规定的支出不得批准。（三）支出标准1.人员经费支出应当按照国家有关规定和标准执行，确保人员工资、津贴补贴等按时足额发放。2.公用经费支出应当按照勤俭节约的原则，严格控制各项费用支出标准，不得超标准开支。3.项目支出应当按照项目预算和合同约定执行，确保项目资金专款专用，提高资金使用效益。（四）支出报销1.报销凭证应当真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销审批应当按照规定的程序进行，报销人应当填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等，经部门负责人、分管领导审核后报财务部门审核报销。3.财务部门应当对报销凭证进行严格审核，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、政府采购管理（一）采购范围扶贫办政府采购范围包括货物、工程和服务等。（二）采购方式1.政府采购应当按照国家有关规定采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式进行。2.采购金额达到规定标准的，应当按照规定的采购方式进行采购；采购金额未达到规定标准的，可以采用单位自行采购的方式进行采购。（三）采购程序1.各部门应当根据工作需要，提出政府采购申请，经财务部门审核后报单位领导审批。2.采购部门应当按照批准的采购方式和采购程序组织实施采购活动，确保采购过程合法合规、公开透明。3.采购合同签订后，采购部门应当及时将合同副本送财务部门备案，财务部门应当按照合同约定及时支付采购资金。七、资产管理（一）资产分类扶贫办资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.各部门应当根据工作需要，提出资产购置申请，经财务部门审核后报单位领导审批。2.资产购置应当按照国家有关规定进行政府采购或自行采购，确保资产购置合法合规、质量可靠。3.资产购置后，采购部门应当及时办理验收、入账等手续，确保资产及时入账、安全完整。（三）资产使用1.各部门应当加强对资产的使用管理，建立健全资产使用管理制度，明确资产使用责任人，确保资产合理使用、安全完整。2.资产使用过程中发生的维修、保养等费用，应当按照规定的程序进行审批和报销。3.资产使用责任人应当定期对资产进行清查盘点，发现问题及时报告并处理。（四）资产处置1.资产处置应当按照国家有关规定进行审批，未经批准不得擅自处置。2.资产处置应当遵循公开、公正、公平的原则，采取拍卖、招投标、协议转让等方式进行处置。3.资产处置收入应当按照国家有关规定及时足额上缴国库，不得截留、挪用。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应当加强对本单位财务活动的日常监督，定期对财务收支、预算执行、资产管理等情况进行检查，及时发现和纠正问题。2.各部门应当配合财务部门做好内部监督工作，接受财务部门的监督检查，如实提供相关财务资料。（二）外部监督1.扶贫办应当接受审计、财政等部门的监督检查，如实提供相关财务资料，积极配合监督检查工作。2.对监督检查中发现的问题，应当及时整改落实，并将整改情况报告监督检查部门。九、财务信息化管理（一）信息化建设1.扶贫办应当加强财务信息化建设，建立健全财务信息系统，提高财务管理工作效率和水平。2.财务信息系统应当符合国家有关法律法规和财务规章制度的要求，具备财务核算、预算管理、资产管理、财务分析等功能。（二）信息安全1.财务部门应当加强对财务信息系统的安全管理，建立健全信息安全管理制度，确保财务信息系统安全稳