应急局资产内部控制制度

PAGE应急局资产内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强应急管理局资产内部控制，规范资产的购置、使用、处置等行为，提高资产使用效益，保障应急管理工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于应急管理局机关及所属各事业单位的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产的管理和使用应符合国家法律法规的规定。2.全面性原则：涵盖资产从购置到处置的全过程，确保资产的安全完整。3.重要性原则：对重要资产和关键环节实行重点管理和控制。4.制衡性原则：在资产的采购、验收、保管、使用、处置等环节，建立相互制约的机制。5.成本效益原则：以合理的成本实现资产的有效管理和使用。二、资产预算管理（一）预算编制依据资产预算编制应根据应急管理工作的实际需求、资产存量状况、资产购置计划以及财政预算安排等因素进行。（二）预算编制流程1.各部门根据本部门的业务需求提出资产购置、更新等预算申请，详细说明资产的名称、规格、数量、用途、预计金额等。2.财务部门对各部门的预算申请进行汇总、审核，并结合财政预算指标，提出综合平衡意见。3.资产归口管理部门对预算申请进行技术审核，确保资产配置的合理性和必要性。4.预算管理委员会对资产预算草案进行审议，报局领导批准后下达执行。（三）预算执行与调整1.各部门应严格按照批准的资产预算组织实施，确保预算执行的严肃性。2.因特殊情况需要调整资产预算的，应按照规定的程序进行申请和审批。调整申请应说明调整的原因、调整的内容及对预算执行的影响等，经相关部门审核后报预算管理委员会审议，局领导批准。三、资产采购管理（一）采购计划制定资产归口管理部门根据资产预算和实际需求，制定年度资产采购计划，明确采购资产的种类、数量、时间等。（二）采购方式选择1.按照国家法律法规和政府采购相关规定，根据资产的性质、金额等因素选择合适的采购方式，包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等。2.对于达到政府采购限额标准的资产采购项目，必须按照政府采购程序进行。（三）采购流程1.采购申请：使用部门填写资产采购申请表，详细说明采购资产的名称、规格、数量、技术参数、预算金额等，经部门负责人审核后报资产归口管理部门。2.采购审批：资产归口管理部门对采购申请进行审核，提出审核意见，报分管领导审批。重大采购项目需报局领导审批。3.采购实施：采购部门按照批准的采购方式和采购程序组织采购活动。在采购过程中，应严格按照采购合同的约定执行，确保采购资产的质量和交付时间。4.验收：采购资产到货后，采购部门应及时组织相关部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等。验收合格后，填写验收报告，办理资产入库手续。四、资产验收管理（一）验收标准1.按照采购合同约定的技术标准、质量标准、数量等进行验收。2.对于特殊资产，应按照国家相关行业标准或专业技术规范进行验收。（二）验收流程1.采购部门通知资产归口管理部门、使用部门等相关人员组成验收小组。2.验收小组对采购资产进行现场检查、测试、核对等，确保资产符合验收标准。3.验收合格的，验收小组出具验收报告，验收报告应包括资产名称、规格、数量、验收情况等内容。验收小组成员签字确认。4.验收不合格的，采购部门应及时与供应商协商解决，要求供应商采取补货、换货、退货等措施，直至验收合格。五、资产入库管理（一）入库登记资产验收合格后，资产归口管理部门应及时办理资产入库手续，填写资产入库单，详细记录资产的名称、规格、数量、型号、购置日期、供应商等信息。（二）分类存放根据资产的性质、用途等进行分类存放，便于管理和查找。对于贵重资产、危险资产等应采取特殊的保管措施。六、资产使用管理（一）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用和维护，确保资产的安全和正常运行。2.建立资产使用台账，记录资产的领用、归还、使用状况等信息。3.根据工作需要合理调配资产，提高资产使用效率。（二）使用规范1.资产使用人员应严格按照操作规程使用资产，不得擅自改变资产的用途和性能。2.对于大型设备、精密仪器等资产，应指定专人负责操作和维护，并进行专业培训。3.资产使用过程中发生故障或损坏的，应及时报告资产归口管理部门，安排维修或处置。（三）资产盘点1.资产归口管理部门应定期组织资产盘点工作，每年至少进行一次全面盘点。2.盘点内容包括资产的数量、规格、型号、使用状况、存放地点等。3.盘点结束后，编制资产盘点报告，对盘点结果进行分析，发现账实不符的，应及时查明原因，进行账务调整和处理。七、资产维护管理（一）维护计划制定资产归口管理部门根据资产的使用状况和使用寿命，制定年度资产维护计划，明确维护的资产范围、维护内容、维护时间等。（二）维护实施1.按照维护计划组织实施资产维护工作，可自行维护或委托专业机构进行维护。2.对于重要资产的维护，应做好维护记录，包括维护时间、维护内容、维护人员等信息。（三）维修审批资产使用部门因资产故障或损坏需要维修的，应填写维修申请表，说明维修原因、维修内容等，经部门负责人审核后报资产归口管理部门。资产归口管理部门对维修申请进行审核，并根据维修金额大小进行相应的审批。维修金额较大的，需报分管领导或局领导审批。八、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，性能落后、耗能高、效率低的资产。3.闲置、不需用的资产。4.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、报废的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的资产，经鉴定后进行报废处理。2.出售：对于闲置、不需用且具有一定使用价值的资产，可通过公开拍卖、协议转让等方式进行出售。3.捐赠：对于符合条件的资产，可捐赠给相关单位或个人。（三）处置流程1.资产使用部门提出资产处置申请，填写资产处置申请表，详细说明资产的名称、规格、数量、购置日期、处置原因、处置方式等，经部门负责人审核后报资产归口管理部门。2.资产归口管理部门对处置申请进行审核，组织相关人员对拟处置资产进行鉴定，提出审核意见，报分管领导审批。重大资产处置项目需报局领导审批。3.按照批准的处置方式组织实施资产处置工作。对于报废资产，应及时办理资产核销手续；对于出售资产，应按照规定的程序进行交易，确保处置收入足额上缴。九,资产信息化管理（一）资产信息系统建设建立资产信息化管理系统，对资产的基本信息、购置、使用、处置等全过程进行实时记录和动态管理。（二）信息录入与更新资产归口管理部门应及时将资产的相关信息录入资产信息系统，并根据资产的变动情况及时更新系统数据，确保信息的准确性和及时性。（三）信息查询与分析授权相关人员通过资产信息系统查询资产信息，进行资产统计分析，为资产决策提供数据支持。十、监督检查与责任追究（一）监督检查机制1.建立健全资产内部控制监督检查机制，定期或不定期对资产内部控制制度的执行情况进行检查。2.财务部门负责对资产的财务核算和资金使用情况进行监督检查。3.审计部门负责对资产采购、处置等重大事项进行审计