县委办内部财务管理制度

PAGE县委办内部财务管理制度一、总则（一）制定目的为了加强县委办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障县委办各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合县委办实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于县委办机关及所属各科室、事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家财经法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的财务管理体制，明确各部门职责。二、财务管理职责（一）领导职责县委办主任对财务管理工作负总责，负责审批重大财务事项，监督财务制度的执行情况。（二）财务部门职责1.负责县委办财务管理和会计核算工作，制定财务管理制度和操作流程。2.编制年度预算、决算，定期进行财务分析，为领导决策提供依据。3.负责资金的筹集、使用和管理，确保资金安全。4.审核各项费用支出，办理会计核算、财务报销等业务。5.负责财务档案的整理、归档和保管。（三）其他部门职责1.各科室、事业单位负责本部门经费预算的编制和执行，严格控制各项费用支出。2.配合财务部门做好财务管理工作，提供相关财务资料和数据。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门根据县委办年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算、政府采购预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.各科室、事业单位应根据本部门工作实际，提出经费预算建议，经分管领导审核后报财务部门。（二）预算审批1.财务部门将编制好的预算草案报县委办主任办公会审议，经审议通过后报县委常委会审定。2.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理审批手续。（三）预算执行1.各科室、事业单位应严格按照预算安排使用经费，不得超预算支出。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。四、收入管理（一）收入范围县委办的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家有关规定及时足额入账，不得隐瞒、截留、挪用。2.严格执行收支两条线管理规定，严禁坐收坐支。3.加强对非税收入的管理，确保非税收入依法征收、足额上缴。五、支出管理（一）支出审批1.县委办各项支出应严格按照规定的审批程序进行审批。2.一般支出由科室负责人审核，分管领导审批；重大支出由分管领导审核，县委办主任审批。3.审批人应认真审核支出的真实性、合法性和合理性，对不符合规定的支出不予批准。（二）支出范围1.人员经费支出：包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出等。2.公用经费支出：包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。3.项目经费支出：根据县委办工作任务和事业发展需要安排的专项经费支出。（三）支出标准1.人员经费支出应按照国家和地方有关规定执行。2.公用经费支出应严格控制在预算范围内，并按照以下标准执行：办公费：根据实际工作需要合理安排，不得超标准购置办公用品。印刷费：严格控制印刷数量和价格，确保印刷质量。水电费：按照实际用量结算，节约使用。邮电费：按照规定的标准报销通讯费用。差旅费：严格执行差旅费管理办法，控制出差人数、天数和标准。会议费：按照会议审批制度，控制会议规模和费用。培训费：按照培训计划和实际需要安排，控制培训费用。公务接待费：严格执行公务接待管理规定，控制接待标准和范围。公务用车运行维护费：按照规定的标准和范围使用，确保车辆正常运行。（四）支出报销1.报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.报销时应填写报销单，注明支出事由、金额、报销人等信息，并附上相关发票、收据等原始凭证。3.财务部门应严格审核报销凭证，对不符合规定的报销凭证不予报销。六、政府采购管理（一）采购范围县委办使用财政性资金采购货物、工程和服务的，应按照政府采购法的规定进行采购。（二）采购程序1.各科室、事业单位根据工作需要提出政府采购申请，经分管领导审核后报财务部门。2.财务部门对政府采购申请进行审核，符合采购条件的报县委办主任审批。3.经审批同意后，由采购部门按照政府采购程序组织采购。采购过程中应严格遵守政府采购法律法规和相关规定，确保采购活动公开、公平、公正。（三）采购验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收内容包括采购项目的数量、质量、规格、型号等是否符合采购合同要求。2.验收合格后，采购部门应填写验收报告，并由验收人员签字确认。验收报告应作为支付采购款项的依据。七、资产管理（一）资产分类县委办的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照预算安排和审批程序进行，严格控制资产购置数量和标准。2.购置固定资产应按照政府采购规定进行采购，购置后应及时办理入账手续。（三）资产使用1.各科室、事业单位应负责本部门资产的使用和管理，确保资产安全、完整。2.资产使用人员应按照操作规程使用资产，不得擅自转借、出租、变卖资产。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置资产。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对县委办财务收支情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正财务管理中存在的问题。2.各科室、事业单位应配合财务部门做好内部监督工作，如实提供财务资料和数据。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和数据。2.对监督检查中发现的问题，应及时整改落实，并将整改情况报告相关部门。九、财务档案管理（一）档案内容财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、审计报告等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理、装订和归档，确保档案资料完整、规范。2.档案整理应按照会计年度进行，分类存放，并