南京公用内部控制制度

PAGE南京公用内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范南京公用事业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）的运营管理，确保公司各项业务活动合法合规、资产安全完整、财务报告真实准确，提高公司经营效率和效果，促进公司战略目标的实现。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规和规范性文件，结合公司实际情况制定。（三）适用范围本制度适用于公司及所属各子公司、分公司。（四）基本原则1.合法性原则：内部控制制度应符合国家法律法规和监管要求。2.全面性原则：涵盖公司各项业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行和监督全过程。3.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域，合理确定控制的范围和重点。4.制衡性原则：确保各部门、各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。5.适应性原则：根据内外部环境变化及时调整和完善内部控制制度。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益。二、公司治理结构（一）股东（大）会1.股东（大）会是公司的最高权力机构，依法行使对公司重大事项的决策权。2.公司应按照法律法规和公司章程的规定，规范股东（大）会的召集、召开、表决等程序，确保股东充分行使权利。3.股东（大）会应审议批准公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案、弥补亏损方案等重要财务事项。（二）董事会1.董事会对股东（大）会负责，行使公司的经营决策权。2.董事会应建立健全决策机制，明确各专门委员会的职责权限，提高决策的科学性和效率。3.董事会应定期对公司内部控制制度的有效性进行评估，并根据评估结果及时采取措施加以完善。（三）监事会1.监事会对股东（大）会负责，监督公司董事、高级管理人员的履职情况和公司财务状况。2.监事会应定期检查公司财务，对内部控制制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时提出改进建议。（四）高级管理人员1.公司高级管理人员负责组织实施公司的经营计划和投资方案，对公司内部控制制度的有效执行承担直接责任。2.高级管理人员应建立健全内部管理机构，明确各部门和岗位的职责权限，确保公司各项业务活动有序开展。三、风险评估与控制（一）风险识别与评估1.公司应建立健全风险识别与评估机制，定期对公司面临的内外部风险进行识别、评估和分析。2.风险识别应涵盖战略风险、市场风险（包括价格风险、利率风险、汇率风险等）、信用风险、操作风险、合规风险等各个方面。3.风险评估应采用定性与定量相结合的方法，确定风险的等级和重要性程度，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.针对不同类型和等级的风险，公司应制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等。2.在制定风险应对策略时，应充分考虑成本效益原则，确保风险应对措施的有效性和可行性。（三）风险监控与预警1.公司应建立风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控，及时发现风险变化情况。2.同时，应建立风险预警指标体系，当风险指标达到预警值时，及时发出预警信号，以便采取相应的措施进行处理。四、内部控制活动（一）资金活动控制1.筹资活动控制公司应根据战略规划和经营需要，合理确定筹资规模和筹资结构，选择合适的筹资方式。加强对筹资活动的审批管理，严格按照规定的程序进行筹资决策，确保筹资活动合法合规。对筹资资金的使用情况进行跟踪和监控，确保资金使用符合筹资目的。2.投资活动控制公司应建立健全投资决策机制，加强对投资项目的可行性研究和风险评估。严格按照规定的程序进行投资决策，明确投资权限和责任，防止盲目投资。加强对投资项目的跟踪管理，及时掌握投资项目的进展情况和收益情况，确保投资安全和效益。3.资金营运控制公司应加强资金预算管理，合理安排资金收支，提高资金使用效率。建立健全资金授权审批制度，明确资金使用的审批权限和程序，防止资金挪用和浪费。加强对资金账户的管理，定期进行银行账户的清理和核对，确保资金安全。（二）采购业务控制1.采购计划制定公司应根据生产经营需要，合理制定采购计划，明确采购的品种、数量、规格、质量要求等。采购计划应经过严格的审批程序，确保采购计划的合理性和可行性。2.供应商选择与管理建立供应商评估和选择机制，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格等进行综合评估，选择合格的供应商。与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购业务的顺利进行。定期对供应商进行评价和考核，及时淘汰不合格供应商。3.采购验收与付款加强对采购物资的验收管理，确保采购物资的数量、质量、规格等符合合同要求。严格按照合同约定的付款方式和时间进行付款，加强对付款环节的审核和监督，防止资金流失。（三）资产管理控制1.货币资金管理公司应建立健全货币资金管理制度，明确货币资金的收付、保管、核算等环节的职责权限。加强对货币资金的内部控制，严格执行现金管理制度和银行存款管理制度，确保货币资金安全。2.实物资产管理建立实物资产清查盘点制度，定期对实物资产进行清查盘点，确保实物资产账实相符。加强对实物资产的采购、验收、保管、领用、处置等环节的管理，防止实物资产的损坏、丢失和浪费。对固定资产应定期进行折旧计提和减值测试，确保固定资产的账面价值真实准确。3.无形资产与其他资产管理加强对无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等，确保无形资产的安全和有效利用。对其他资产，如长期待摊费用、在建工程等，应按照相关规定进行管理和核算，确保资产的真实性和完整性。（四）销售业务控制1.销售政策制定公司应根据市场需求和竞争情况，制定合理的销售政策，包括销售价格、销售渠道、销售方式等。销售政策应经过严格的审批程序，确保销售政策的合理性和可行性。2.客户开发与信用管理建立客户开发与信用评估机制，对客户的信用状况进行调查和评估，确定客户的信用额度和信用期限。加强对客户的信用管理，及时跟踪客户的信用状况变化，防范信用风险。3.销售合同签订与执行与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，确保销售业务的顺利进行。加强对销售合同的执行情况进行跟踪和监控，及时处理销售合同执行过程中出现的问题，确保销售款项的及时收回。（五）工程项目控制1.工程项目立项公司应根据战略规划和经营需要，合理确定工程项目的立项，对工程项目的可行性进行研究和论证。工程项目立项应经过严格的审批程序，确保工程项目的必要性和可行性。2.工程招标与造价控制建立工程项目招标管理制度，对工程项目的招标范围、招标方式、招标程序等进行规范。加强对工程造价的控制，合理确定工程造价预算，严格按照规定的程序进行工程价款结算。3.工程建设与验收加强对工程项目建设过程的管理，严格按照工程设计和施工规范进行施工，确保工程质量。建立工程项目验收制度，对工程项目进行竣工验收，确保工程项目达到预定的目标。（六）担保业务控制1.担保政策制定公司应制定担保业务政策，明确担保的对象、范围、条件、程序等。担保政策应经过严格的审批程序，确保担保政策的合理性和风险可控性。2.担保评估与审批对担保业务进行评估，包括对被担保对象的信用状况、经营情况、财务状况等进行调查和分析。严格按照规定的程序进行担保审批，明确担保审批权限和责任，防止违规担保。3.担保执行与监控与被担保对象签订担保合同，明确双方的权利和义务，确保担保业务的顺利进行。加强对担保业务的监控，及时掌握被担保对象的经营情况和财务状况变化，防范担保风险。（七）财务报告控制1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计准则制度，规范财务报告的编制，确保财务报告真实、准确、完整。加强对财务报告编制过程的管理，明确各部门和岗位在财务报告编制中的职责权限，确保财务报告编制工作的顺利进行。2.财务报告审计定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报告进行审计，确保财务报告的合法性和公允性。加强对审计工作的监督和管理，及时与会计师事务所沟通审计过程中发现的问题，确保审计工作的质量。3.财务报告披露按照法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务报告，确保投资者和其他利益相关者能够及时了解公司的财务状况和经营成果。（八）预算控制1.预算编制公司应建立健全预算管理制度，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，编制年度预算。预算编制应充分考虑公司的战略规划、经营目标和市场环境等因素，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行与监控加强对预算执行情况的监控，及时掌握预算执行进度和差异情况，分析原因并采取相应的措施进行调整。建立预算执行考核制度，对各部门和岗位的预算执行情况进行考核，确保预算目标的实现。3.预算调整当出现重大事项或市场环境发生重大变化时，公司应及时对预算进行调整。预算调整应按照规定的程序进行审批，确保预算调整的合理性和必要性。（九）合同管理控制1.合同签订公司应建立健全合同管理制度，明确合同签订的流程和审批权限。在签订合同前，应对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行调查和评估，确保合同的合法性和有效性。2.合同执行与监控加强对合同执行情况的跟踪和监控，及时掌握合同履行情况，确保合同双方按照合同约定履行各自的义务。建立合同纠纷处理机制，及时处理合同执行过程中出现的纠纷，维护公司的合法权益。3.合同归档与保管对签订的合同进行归档管理，建立合同档案，确保合同资料的完整性和可查阅性。加强对合同档案的保管，防止合同资料的丢失和损坏。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.公司应建立健全信息系统管理制度，加强信息系统的建设和维护，确保信息系统的安全、稳定运行。2.信息系统应涵盖公司的各项业务活动，实现信息的集成和共享，提高公司的管理效率和决策支持能力。（二）信息收集与传递1.公司应建立信息收集渠道，及时收集内外部信息，包括市场信息、政策法规信息、行业动态信息等。2.加强信息传递与沟通，确保信息在公司内部各部门和岗位之间及时、准确地传递，提高工作效率和协同效应。（三）信息披露1.公司应按照法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司的信息，确保投资者和其他利益相关者能够及时了解公司的经营情况和财务状况。2.信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平原则，不得隐瞒或虚假披露信息。六、内部监督（一）内部审计1.公司应设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计应涵盖公司的各项业务活动、各个部门和岗位，重点关注内部控制的薄弱环节和高风险领域。3.内部审计机构应定期向董事会和监事会报告内部审计工作情况，及时提出改进建议，促进公司内部控制制度的不断完善。（二）自我评价1.公司应定期对内部控制制度的有效性进行自我评价，形成自我评价报告。2.自我评价