8.2 诚信经营 依法纳税 课件-2025-2026学年高中政治统编版选择性必修二法律与生活

整书主线法律

与生活民法第一单元

民事权利与义务第二单元家庭与婚姻第三单元就业与创业第四单元社会争议解决第一课

在生活中学民法用民法第二课

依法有效保护财产权第三课

订约履约诚信为本第四课

侵权责任与权利界限第五课

在和睦家庭中成长第六课

珍惜婚姻关系第七课

做个明白的劳动者第八课

自主创业与诚信经营第九课

纠纷的多元解决方式第十课

诉讼实现公平正义劳动法诉讼法《民法典》规定的自然人的权利与义务《民法典》规定的婚姻与家庭中的民事主体的权利与义务《劳动法》等规定的劳动者和经营者的权利与义务《诉讼法》确保前三单元所涉实体的权利与义务的实现做个明白的劳动者自主创业与诚信经营立足职场有法宝心中有数上职场自主创业公平竞争诚信经营依法纳税法律守护劳动者劳动也要签合同劳动合同的含义、形式、作用及法律依据劳动合同内容（条款）订立劳动合同的原则劳动合同的效力、约束力劳动者的内涵与要求劳动者权利和义务的保障劳动法的调整对象与基本原则明明白白工作清清楚楚维权劳动者权利劳动者义务劳动者依法维权的途径和方式迈出创业第一步市场竞争讲公平经营主体的形态创办企业的要求竞争规则不正当竞争行为诚信经营保护消费者依法纳税是义务维护消费者合法权益的原因与意义保护消费者的合法权益的途径就业

与创业税收的地位依法纳税的意义我国的主要税种单元逻辑8.2诚信经营

依法纳税目标导航课程标准：1.明确经营者的主要义务与消费者的主要权利。2.解决消费者与经营者争议的途径，会正确运用法律维护自身合法权益。3.了解日常生活中常见的税收种类，明确这些税种的征收方式。核心素养：政治认同：认同我国重视对消费者合法权益的保护，贯彻依法治国。科学精神：保护消费者利益的必要性以及重大意义。法治意识：消费者要树立法治意识，遵守税法。公共参与：消费者对自身权益的保护；树立依法纳税意识。壹

诚信经营

保护消费者1.保护消费者合法权益(1)必要性：①

由于科学技术的快速发展和市场上商品种类的不断增多，消费者仅凭一己之力很难分辨商品的实际品质。

②

经营者与消费者之间呈现一种“信息不对称”状态，消费者处于弱势地位，其利益容易受到损害。（如；大数据杀熟）(2)意义：保护消费者的合法权益，不仅有利于平衡经营者与消费者之间的关系，而且有助于守法诚信的经营者扩大市场，并最终增进社会整体福祉。一、诚信经营

保护消费者1.保护消费者合法权益(3)措施：①国家角度：我国制定了《产品质量法》《消费者权益保护法》等一系列法律、法规，要求经营者依法、诚信经营，保护消费者的合法权益。②经营者角度：经营者应当遵循自愿、平等、公平、诚信的原则，合法从事生产经营活动;③

消费者角度：消费者可以借助多种法律手段，维护自身合法权益。一、诚信经营

保护消费者案例：小李爸爸去某旅游景点餐馆吃饭。结账时老板声称，他所点的那盘大虾不是38元一份，而是38元一只。原来餐馆门口的价目单显示“海捕大虾38元”，在价目单的最下方有一行小字，注明“以上海鲜单只计价”。小李爸爸认为他点菜时询问过菜价，服务员并未作相应的提示。为此，双方争执不下。案例2：小李的妈妈路过某美容院时，经店员介绍“免费体验”后入店做项目。在店员的强烈推荐下，稀里糊涂消费了1000元，结束后还被强制推销办了一张价值3000元的年卡。后来，小李妈妈几次消费后感觉做完项目没有效果，要求店家退卡，归还卡内余额，店家拒绝。为此，双方争执不下。案例3：小李同学受某平台神券节（大额红包来袭，满30减18！）吸引下单购买了甲店铺的麻辣烫，但吃完后引起腹部不适。他认为其菜品质量有问题给出差评，后发现该店铺未取得食品经营许可证。遂诉至法院，要求甲店铺和该外卖餐饮平台承担连带赔偿责任。【独立思考】小李一家的生活消费权益受到哪些侵害？知情权自主选择权安全消费权一、诚信经营

保护消费者(1)经营者应当保证消费者安全消费的权利（我安全）①

对可能危及人身、财产安全的商品和服务，经营者应当向消费者作出真实的说明和明确的警示，并说明和标明正确使用商品或者接受服务的方法以及防止危害发生的方法。小儿氨酚黄那敏颗粒说明书（节选）不良反应：有时有轻度头晕、乏力、恶心、上腹不适、口干、食欲缺乏和皮疹等，可自行恢复。禁忌：严重肝肾功能不全者禁用。注意事项：1．服用本品期间不得饮酒或含有酒精的饮料。2.不能同时服用与本品成份相似的其他抗感冒药。3．肝肾功能不全者慎用……2.消费者的合法权益一、诚信经营

保护消费者说明&标明方法(1)经营者应当保证消费者安全消费的权利（我安全）②

经营者发现其提供的商品或者服务存在缺陷，有危及人身、财产安全危险的，应当立即向有关行政部门报告和告知消费者，并采取停止销售、警示、召回、无害化处理、销毁、停止生产或者服务等措施。2.消费者的合法权益一、诚信经营

保护消费者报告&告知停止2.消费者的合法权益(2)经营者应当保障消费者的知情权（我知道）①信息真实：经营者向消费者提供有关商品或者服务的质量、性能、用途、有效期限等信息，应当真实、全面，不得作虚假或者引人误解的宣传。②明确答复：对消费者就商品或者服务的质量和使用方法等提出的询问，经营者应当作出真实、明确的答复。③明码标价：经营者提供商品或者服务应当明码标价，还应当标明其真实名称和标记。一、诚信经营

保护消费者2.消费者的合法权益(3)经营者应当尊重消费者的自主选择权（我选择）（强买强卖，捆绑销售，不准外带酒水）①消费者有权自主选择提供商品或者服务的经营者，自主选择商品品种或者服务方式。②消费者在自主选择商品或者服务时，有权进行比较、鉴别和挑选。一、诚信经营

保护消费者1.翻新的纸尿裤。安全消费的权利2.未明码标价销售餐巾纸案。知情权3.某品牌黄焖鸡将剩菜回收再卖给顾客安全消费的权利4.“谢绝自带酒水”。自主选择权5.康师傅被曝光使用脚踩的酸菜和烟头。安全消费的权利6.银行理财产品宣传单上出现包赚不赔，高收益等字眼，而必要的风险提示很不明显。知情权下列各种情形分别是经营者侵犯消费者的什么权利?小试牛刀3.消费者的维权途径消费者可以通过多种途径维护自身权益。①协商和解：消费者可以与经营者协商和解；②调解：可以请求消费者协会或者依法成立的调解组织进行调解;（注意：消协是社会组织，不是国家机关）③投诉：可以向有关行政部门投诉；（卫生部门、检验检疫部门、质量部门、工商部门、建设部门等）④仲裁/诉讼：还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议。一、诚信经营

保护消费者【注意】劳动者维权要先仲裁后诉讼，消费者维权则无需，即仲裁不是消费者维权的必经程序。议学活动：小王在超市买到了一瓶酸奶，发现已经过期，他该如何维权？协商和解先找超市协商和解协商不成投诉调解再找消协或其它调解组织调解调解不成申请仲裁提起诉讼再找仲裁委员会向人民法院起诉或一、诚信经营

保护消费者比较劳动者与消费者的维权途径途径劳动者维权消费者维权协商与用人单位协商与经营者协商；调解向劳动争议调解组织调解请求消费者协会调解；仲裁申请劳动仲裁申请商事仲裁；诉讼向人民法院提起诉讼向人民法院提起诉讼投诉向劳动行政部门投诉向有关行政部门投诉；注意：劳动者维权要先仲裁后诉讼，消费者维权则无需仲裁前置，但适用商事仲裁规则（仲裁、诉讼二选一）知识拓展

总结如何维护消费者的合法权益

（怎么做）国家经营者消费者我国制定了《产品质量法》《消费者权益保护法》等一系列法律、法规①应当遵守规则，公平竞争，依法、诚信经营；②应当保证消费者安全消费的权利、保障消费的知情权、尊重消费者的自主选择权；消费者可以通过多种途径维护自身权益：①消费者可以与经营者协商和解；②可以请求消费者协会或者依法成立的调解组织进行调解；③可以向有关行政部门投诉；④还可以通过仲裁或者诉讼的方式解决与经营者之间的争议（二选一）知识拓展贰

依法纳税是义务拓展①纳税人②负税人③税收税法上规定的直接负有纳税义务的法人或自然人税款的实际负担者④税收特征再分配无偿性、固定性、强制性1.依法纳税的原因（1）税收是国家财政的重要来源（地位），取之于民，用之于民。（2）纳税人自觉履行纳税义务是对经济社会发展的重要贡献。（3）企业依法诚信纳税，既是企业信用的最好体现，也是企业最好的市场名片。二、依法纳税是义务2.我国的主要税种增值税企业所得税个人所得税二、依法纳税是义务【一减一增】①一减：我国从2006年1月1日起全面取消了农业税。(减轻农民负担，促进农业发展)②一增：2016年12月25日，全国人大常委会通过《中华人民共和国环境保护税法》法律地位：是党提出“落实税收法定原则”要求后由全国人大常委会审议通过的第一部单行税法；我国第一部专门体现“绿色税制”、推进生态文明建设的单行税法。(推进生态文明建设，推动绿色发展)2.我国的主要税种①含义：以商品流转过程中产生的增值额为计税依据而征收的一种税。②征税对象：增值额。增值额就是生产经营者在一定期间的生产经营过程中新创造的价值。③作用：增值税的最大特点是减少重复征税，有利于减轻企业税收负担。（1）增值税“营改增”的目的是加快财税体制改革、进一步显著减轻企业负担、调动各方发展积极性、促进服务业尤其是高端服务业的发展、促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。二、依法纳税是义务

农场(小麦)-----面粉厂(面粉)------食品厂(饼干)

1万元

1.3万元

1.8万元增值额0.3万增值额0.5万【相关链接】

为避免重复征税，国家取消对个人独资企业和合伙企业征收企业所得税，对这些企业投资者的生产经营所得征收个人所得税。2.我国的主要税种（2）企业所得税①含义：是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

②适用范围：除个人独资企业与合伙企业外，其他企业统一适用《中华人民共和国企业所得税法》。纳税人征税对象二、依法纳税是义务030102高新技术企业、技术先进型服务企业企业所得税率一般小型微型企业15%20%25%税率2.我国的主要税种（3）个人所得税①含义：个人所得税是针对居民个人在境内外取得的收入或者非居民个人从境内取得的收入而依法征收的一种税思考：何为居民个人？何为非居民个人？二、依法纳税是义务①工资薪金所得；②劳务报酬所得；③稿酬所得；④特许权使用费所得；⑤经营所得；⑥利息、股息、红利所得；⑦财产租赁所得；⑧财产转让所得；⑨偶然所得(指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。)下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税

根据个人所得税法，在我国境内有住所、或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计满一百八十三天的个人，为居民个人；在我国境内无住所又不居住，或者无住所而一个纳税年度内在我国境内居住累计不满一百八十三天的个人，为非居民个人。2.我国的主要税种（3）个人所得税②意义：A、个人所得税法律制度的完善有利于增强公民的纳税意识和法治观念，而且在筹集财政收入、调节收入分配方面发挥着重要作用。B、工资薪金所得实行超额累进税率，收入越多，上缴的个税就越多。个人所得税是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段二、依法纳税是义务探究分享1980年，我国制定《中华人民共和国个人所得税法》。该法分别于1993年、1999年、2005年、2007年、2011年、2018年进行修正。其中，关于基本减除费用标准的变化如下图所示。根据上图，分析我国个人所得税法关于基本减除费用标准变化的特点，并探究变化的原因。变化特点：基本减除费用标准不断提高原因：基本减除费用标准是统筹考虑居民人均基本消费支出、就业者平均负担的人数、居民消费价格指数等因素确定的。随着经济的发展，人民生活水平的提高，自然需要将标准提高。2.我国的主要税种（3）个人所得税③新个税法的特点：A.法律制度由最初的注重效率转变为更加关注公平。B.不仅提高了基本减除费用标准，增加了与民众生活密切相关的专项附加扣除，而且采用综合征收的方式。【知识拓展】基本减除费用是每月5000元（即每年6万元）；

专项附加扣除包括：①子女的教育费用；②父母的赡养费用；③继续教育支出；④大病医疗支出；⑤住房贷款利息；⑥住房租金；⑦婴幼儿照护等。

综合征收是指对纳税人全年的各项所得加以汇总，就其总额进行征税。二、依法纳税是义务免征个人所得税的情形《个人所得税法》第四条，下列各项个人所得，免征个人所得税：

（一）省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；

（二）国债和国家发行的金融债券利息；

（三）按照国家统一规定发给的补贴、津贴；

（四）福利费、抚恤金、救济金；

（五）保险赔款；

（六）军人的转业费、复员费、退役金；

（七）按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、离休费、离休生活补助费。知识拓展爷爷奶奶

爷爷奶奶在老家务农，主要收入来源是地里收获的庄稼和饲养的家畜。爸爸妈妈

在某城市工作，爸爸与人合伙开了一家汽车修理厂，妈妈在一家大型中外合资电子公司当工人。小禾

小禾在一所中学上学。小禾在全国中学生作文比赛中荣获二等奖，奖金2000元。结合生活经验，说说小禾一家的收入可能涉及哪些税种？爷爷奶奶：农业税，现已废止，不用交税；

农业生产经营者销售自产农产品、家畜，不交税；爸爸：合伙开汽车修理厂,合伙经营收入交个人所得税；妈妈：当工人，薪金收入可能要交个人所得税；小禾：比赛奖金，属于偶然所得，交个人所得税。＋＋小禾一家的收入小试牛刀

增值税企业所得税个人所得税征税对象商品流转过程中产生的增值额生产经营所得和其他所得个人收入纳税人生产经营者我国境内企业(个人独资与合伙企业除外)居民个人；非居民个人；个人独资与合伙企业负税人消费者企业自己个人自己总结归纳1．经营者应当维护消费者的所有利益。2．消费者维护自己的权益，仅对自己有利。3．消费者只享有权利，经营者只履行义务。4．我国不同时期的税种都相同。5．所有企业都要缴纳企业所得税。矫正：利益有合法和非法之分。经营者应当维护消费者的合法利益。即使是合法利益，也不是全部都应当由经营者维护。矫正：消费者维护自己的权益，不仅对消费者本身有利，而且对生产经营者和市场经济的发展也有重大意义。矫正：消费者和经营者都享有权利，也都要履行一定的义务。矫正：随着经济社会的发展，我国的税制不断改革，在不同时期有不同的税种。矫正：并非所有的企业都要缴纳企业所得税。除个人独资企业、合伙企业需要缴纳个人所得税外，其他企业需缴纳企业所得税。易错辨析1.（2024湖北，2）现如今买了电器，有故障需要维修时，常会遇到保修附加条件多、小病大修、乱收费等花式套路，让消费者感到买得起修不起，既“头疼”又“心疼”。为解决这一问题，需要政府（

）①加强监管，增加行业透明度

②反垄断，打击不正当竞争③建立国有家电维修连锁企业，做好便民服务

④引导行业协会发挥自律作用，倡导诚信经营A.①③B.①④C.②③D.②④B典例分析2.(2024·新课标卷，22)对下述案例，下列说法正确的是()张某经常去某饭店就餐，该饭店的墙上张贴有“每桌最低消费158元”的告示。某日，张某和朋友在该饭店聚餐，朋友提议品尝自带的红酒，张某找服务员帮忙，服务员表示饭店禁止自带酒水，双方为此发生争执，引起不少客人围观，张某遂拨打消费者投诉热线，要求饭店改正并向自己赔礼。①饭店要求最低消费侵害了张某的知情权②饭店禁止自带酒水侵害了张某的名誉权③“每桌最低消费158元”属于格式条款④