李宁内部控制制度

PAGE李宁内部控制制度一、总则（一）制定目的本内部控制制度旨在规范李宁公司的各项业务活动，确保公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。（二）适用范围本制度适用于李宁公司及其所属各部门、子公司、分公司等分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规以及相关行业监管要求，确保公司运营符合法律框架。2.全面性原则：涵盖公司经营管理的各个环节，不留内部控制空白点。3.重要性原则：在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域，实施重点控制。4.制衡性原则：通过合理设置职能部门和岗位，明确职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。5.适应性原则：根据内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度，确保其有效性。6.成本效益原则：在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡控制成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。二、公司治理结构（一）股东大会1.股东大会是公司的最高权力机构，依法行使决定公司经营方针和投资计划、选举和更换董事等重大职权。2.公司制定《股东大会议事规则》，明确股东大会的召集、召开、表决等程序，确保股东大会决策的科学性和公正性。（二）董事会1.董事会对股东大会负责，执行股东大会决议，决定公司的经营计划和投资方案等重要事项。2.董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会，各专门委员会在董事会授权范围内履行职责，为董事会决策提供专业支持。3.公司制定《董事会议事规则》，规范董事会的运作程序，保障董事会决策的效率和质量。（三）监事会1.监事会对股东大会负责，监督公司董事、高级管理人员履职情况，检查公司财务等。2.监事会制定《监事会议事规则》，明确监事会的职责、工作方式和议事程序，确保监事会有效发挥监督职能。（四）管理层1.公司管理层负责组织实施公司的经营计划和各项管理制度，确保公司运营目标的实现。2.明确管理层各成员的职责分工，建立健全问责机制，促使管理层高效履行职责。三、内部环境（一）组织架构1.公司根据自身发展战略和业务特点，构建了科学合理的组织架构，明确了各部门的职责权限和相互关系。2.定期对组织架构进行评估和优化，确保其适应公司发展需要，提高组织运行效率。（二）人力资源政策1.制定完善的人力资源管理制度，包括招聘、培训、考核、薪酬、晋升等方面，吸引和留住优秀人才。2.加强员工职业道德教育和专业技能培训，提高员工素质，为公司发展提供人力资源保障。（三）企业文化1.培育积极向上的企业文化，倡导诚实守信、开拓创新、团队合作等价值观，增强员工的凝聚力和归属感。2.通过企业文化建设活动，传播公司价值观，营造良好的企业氛围。四、风险评估（一）风险识别与评估1.建立风险识别机制，全面、系统地识别公司面临的内外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、合规风险等。2.采用定性与定量相结合的方法对风险进行评估，确定风险的重要性水平和风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对策略1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。2.对于不同等级的风险，明确责任部门和应对措施，确保风险得到有效控制。五、控制活动（一）不相容职务分离控制1.明确各业务流程中不相容职务的范围，实施分离措施，防止错误和舞弊行为发生。2.例如，授权审批与业务执行、业务执行与会计记录、会计记录与财产保管等职务相互分离。（二）授权审批控制1.制定明确的授权审批制度，规定各级管理人员的审批权限和审批流程。2.重大事项实行集体决策审批，确保决策的科学性和公正性。（三）会计系统控制1.按照国家统一会计准则和会计制度，建立健全公司会计核算体系，确保财务信息真实、准确、完整。2.加强会计档案管理，规范会计凭证、账簿、报表等资料的保管和使用。（四）财产保护控制1.建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。2.加强对重要资产的投保，降低资产损失风险。（五）预算控制1.实施全面预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、调整、考核等各环节的流程和要求。2.加强预算执行监控，及时发现和纠正预算执行偏差，确保预算目标的实现。（六）运营分析控制1.建立运营情况分析制度，定期收集、分析公司经营管理数据，及时发现问题并提出改进措施。2.通过数据分析，为公司决策提供支持，提高公司运营效率和效益。（七）绩效考评控制1.建立科学合理的绩效考评体系，明确考评指标、标准和方法，对各部门和员工的工作业绩进行考核评价。2.将绩效考评结果与薪酬分配、晋升奖励等挂钩，激励员工积极工作，提高工作绩效。六、信息与沟通（一）信息系统建设1.构建高效的信息系统，涵盖财务管理、销售管理、供应链管理等各个业务领域，实现信息的集成和共享。2.加强信息系统的安全防护，确保信息系统稳定运行，防止信息泄露和被篡改。（二）信息传递与沟通1.建立内部信息传递渠道，确保公司内部各部门之间、上下级之间信息畅通。2.加强与外部利益相关者的沟通与交流，及时了解市场动态和监管要求，维护公司良好形象。（三）反舞弊机制1.建立健全反舞弊制度，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限。2.加强对舞弊行为的举报、调查和处理，严肃追究相关人员责任，营造风清气正的企业环境。七、内部监督（一）内部审计1.设立独立的内部审计部门，配备专业的内部审计人员，定期对公司内部控制制度的执行情况进行审计监督。2.内部审计部门制定年度审计计划，明确审计重点和审计范围，确保审计工作的全面性和针对性。（二）自我评价1.公司定期开展内部控制自我评价工作，由管理层牵头，各部门参与，对内部控制的有效性进行全面评价。2.针对自我评价中发现的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，及时进行整改。（三）外部监督1.积极配合外部审计机构的审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。2.关注行业监管动态，及时了解监管要求的变化，确保公司运营符合外部监管规定。八、附则（一）制度解释本内部控制制度由李宁公司董事