内部控制授权制度

PAGE内部控制授权制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司内部控制授权行为，确保公司各项经营管理活动合法合规、高效有序运行，防范风险，保护公司和股东的利益。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各子公司、分公司等各级机构及其全体员工。（三）基本原则1.合法合规原则：授权行为必须符合国家法律法规、行业监管要求以及公司内部规章制度。2.风险可控原则：充分评估授权事项可能带来的风险，采取有效措施进行控制和防范。3.权责对等原则：明确被授权人在授权范围内的职责和权限，确保权力与责任相匹配。4.分级授权原则：根据公司组织架构和管理层次，实行分级授权管理，避免权力过度集中。5.适度授权原则：在保证有效管理的前提下，合理确定授权范围和程度，避免过度或不当授权。（四）定义与解释1.内部控制授权：指公司管理层将部分经营管理权力授予特定的部门或人员，使其能够在授权范围内代表公司行使职权，开展相关业务活动。2.授权人：指有权授予他人职权的公司管理层人员。3.被授权人：指接受授权人授予职权，在授权范围内行使权力、履行职责的部门或人员。4.授权范围：明确规定被授权人可以行使的权力事项、业务范围、金额限度等。5.授权期限：授权生效和失效的时间段。二、授权体系（一）授权主体与层次1.股东大会：作为公司的最高权力机构，对重大事项享有最终决策权，如公司合并、分立、解散、增减注册资本、发行债券等。2.董事会：在股东大会授权范围内，负责公司的战略决策、经营管理等重大事项，对公司总经理等高级管理人员进行授权。3.总经理：在董事会授权范围内，全面负责公司的日常经营管理工作，对公司各部门负责人进行授权。4.部门负责人：在总经理授权范围内，对本部门员工进行授权，组织开展部门内的各项业务活动。（二）各层级授权职责与权限划分1.股东大会授权职责与权限决定公司的经营方针和投资计划。选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项。审议批准董事会的报告、监事会的报告、公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案等。对公司增加或者减少注册资本、发行债券等重大事项作出决议。修改公司章程。2.董事会授权职责与权限负责召集股东大会，并向股东大会报告工作。执行股东大会的决议。决定公司的经营计划、投资方案。制订公司的年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。制订公司增加或者减少注册资本、发行债券的方案。决定公司内部管理机构的设置。聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书等高级管理人员，并决定其报酬事项。根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项。制定公司的基本管理制度。3.总经理授权职责与权限组织实施公司年度经营计划和投资方案。组织实施公司年度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案。组织实施公司增加或者减少注册资本、发行债券的方案。组织实施公司内部管理机构的设置方案。聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的管理人员。制定公司的具体规章。行使公司章程和董事会授予的其他职权。4.部门负责人授权职责与权限在公司总体战略和经营计划框架下，制定本部门的工作计划和目标，并组织实施。负责本部门业务流程的优化和执行，确保各项工作符合公司规定和标准。对本部门员工进行日常管理，包括考勤、绩效评估、培训与发展等。负责本部门的资源配置和协调，合理安排人员、资金、物资等，确保业务活动的顺利开展。按照公司授权，审批本部门权限范围内的业务事项，签署相关文件。三、授权程序（一）授权申请与受理1.被授权人根据工作需要，填写《授权申请表》，详细说明申请授权的事项、依据、范围、期限等内容，并提交至上级授权人。2.上级授权人对《授权申请表》进行审核，确认申请事项是否符合公司战略和业务发展需要，是否在授权人职责和权限范围内，申请材料是否齐全、规范。如审核通过，予以受理；如审核不通过，应及时反馈被授权人并说明原因。（二）授权审批与决定1.上级授权人对受理的授权申请进行全面评估，综合考虑风险因素、业务复杂性、被授权人的能力和经验等，作出授权审批决定。2.对于重大授权事项，应提交相关决策机构（如董事会、总经理办公会等）进行审议，根据审议结果作出最终授权决定。3.授权审批决定应以书面形式明确授权范围、期限、责任等内容，并及时通知被授权人。（三）授权书签署与发放1.根据授权审批决定，制作《授权书》，明确授权事项、授权范围、授权期限、双方权利义务等内容。2.授权人、被授权人应在《授权书》上签字盖章，确保授权行为的严肃性和有效性。3.将签署后的《授权书》发放给被授权人，并留存一份备案，作为授权管理的依据。（四）授权变更与终止1.在授权期限内，如因公司战略调整、业务变化、被授权人工作变动等原因，需要变更授权事项、范围、期限等内容的，被授权人应及时提出变更申请，按照授权申请与受理、授权审批与决定、授权书签署与发放等程序办理变更手续。2.授权期限届满或授权事项完成、被授权人不再符合授权条件等情况下，授权自动终止。授权人应及时收回《授权书》，并通知相关部门和人员停止执行授权范围内的事项。四、授权监督与管理（一）监督机制1.公司内部审计部门负责对授权制度的执行情况进行定期审计和监督检查，重点关注授权事项的合法性、合规性、合理性，以及被授权人的履职情况。2.风险管理部门负责对授权事项可能带来的风险进行评估和预警，及时发现潜在风险并提出防范措施建议。3.各层级授权人应定期对被授权人的授权执行情况进行检查和指导，确保被授权人严格按照授权范围和程序行使职权。（二）信息沟通与反馈1.建立健全信息沟通渠道，被授权人应定期向上级授权人汇报授权事项的执行情况、存在问题及解决方案等信息。2.上级授权人应及时了解授权事项的进展情况，对被授权人提出的问题和困难给予指导和支持，并根据实际情况调整授权策略。3.对于授权执行过程中发现的重大问题或风险隐患，应及时向相关决策机构报告，以便采取有效措施进行处理。（三）责任追究1.被授权人在授权范围内滥用职权、玩忽职守、越权行事等，导致公司利益受损的，应依法依规追究其责任。情节严重的，将追究其法律责任。2.授权人在授权过程中存在不当授权、疏于监督等过错行为，导致公司出现风险或损失的，也应承担相应的责任。3.对于违反授权制度的行为，公司将视情节轻重，给予相应的纪律处分、经济处罚