国开电大行政管理本科《政府经济学》历年期末纸质考试试题及答案汇编2026珍藏版

PAGEPAGE1国家开放大学行政管理本科《政府经济学》历年期末纸质考试试题及答案汇编说明：资料整理于2026年3月，更新至2026年1月试题，涵盖2005年1月至2026年1月国家开放大学《政府经济学》课程期末纸质考试的全部试题及答案；适用于国家开放大学行政管理本科学员期末纸质考试。2005年1月试题及答案一、名词解释(每题4分，共20分)二、单项选择(每个1分，共10分)1.市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价格的关系是(C)。A.供给量偏高，价格偏高B.供给量偏高，价格偏低D.供给量偏低，价格偏低2.外部效应的产生是因为(A)。B.产品和劳务的成本、收益通过价格机制，直接影响他人的利益C.产品和劳务的成本绕过价格机制，直接影响他人的利益D.产品和劳务的收益绕过价格机制，直接影响他人的利益3.下列项目中，属于科斯定理解决外部性办法的是(C)。A.征税B.财政补贴D.排污收费4.下列描述中，不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是(D)。A.随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的需要随之递增B.政府提供的公共产品或公共服务的范围越来越大C.在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化5.政府对社会医疗支出的责任是(C)。A.放手由市场解决B.承担所有医疗支出D.承担重大医疗项目支出6.现收现付式筹集社会保障资金的优点是(D)。A.对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营B.对被保者的权利义务关系实现数量上的长期规划C.防止可能出现企业、国家负担过重的困难7.我国下列税种中属于中央税的是(B)。A.营业税C.城镇土地使用税D.增值税8.国有资产收益的获得是凭借(B)。A.社会公共权力C.政府信誉D.企业的自愿捐助9.按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为(D)。A.有期公债和无期公债B.国内公债和国外公债C.强制公债和自由公债10.国际税收的本质是(B)。A.国家与个人之间的税收分配关系C.国家与地区之间的税收分配关系D.国家与集体之间的税收分配关系三、多项选择题(每题1分，共10分，每题至少有两个正确答案，多选或少选均不得分)1.政府履行经济稳定与发展职能的目标包括(BCD)。A.干预、调节国民经济运行2.公共物品与私人物品之间的区别在于(AB)。C.消费的竞争性D.消费的排他性3.影响政府支出规模的因素主要包括(ABC)。D.国际性因素4.财政补贴从社会经济运行的环节划分，可分为(ABC)。D.分配环节补贴5.政府凭借公共权力取得的收入是(AB)。C.国有资产收益D.公债6.直接税的特点是(BCD)。A.税负隐蔽，征税阻力相对较小7.公债流通市场的交易方式有(ABCD)。8.政府预算在执行过程中，有必要进行全面调整的情况有(CD)。A.在预算执行过程中，各预算支出科目之间，往往发生有的资金多余，有的资金不足B.发生重大的自然灾害，实行重大经济变革时9.与贴现和公开市场操作相比，法定准备金率调整操作的缺陷有(ABCD)。10.形成政府外债的途径有(ABCD)。四、简述题(每个10分，共30分)答：组织政府收入的原则，主要应当包括：(1)从发展经济入手，增加政府收入的原则。(2)利益兼顾的原则。(3)合理负担的原则。(4)公平与效率兼顾的原则。答：国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，行使居民税收管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税。在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、扣除法、低税法、抵免法等。答：政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债权人的身份提供信用及其信用活动，所以说公债是政府信用的一种形式。税收，政府凭借公共权力取得收入，同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性。政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系，形成这种收入的依据是政府信誉，所以相较于税收，公债有着自愿性、有偿性。五、论述题(每个20分，共40分）1.结合我国改革开放实际，论述政府支出增长的宏观和微观模型。答题要点：关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个规律。皮考克和怀斯曼认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。答：关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。1.瓦格纳法则从19世纪末到20世纪初，瓦格纳是德国财政理论的代表人物，其社会政策财政理论体现在1872年出版的《财政学》中。瓦格纳认为，不同国家及时代比较，进步国家中央及地方政府活动呈现有规律的扩大的趋势。瓦格纳法则主要包括两方面内容。①随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的需要随之递增，以保障市场机制发挥作用所必需的社会环境条件；同时，在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，而这一系列问题都要求政府部门活动的加强。②政府提供的公共物品或公共服务的范围越来越大，诸如交通、银行、教育、卫生保健等项目，促使政府进一步扩大支出。因为这些公共物品或公共服务具有一种天然垄断的属性，且投资数额大，外部效应显著，如果交给私人部门经营，很容易因私人垄断而导致社会的不稳定，所以，政府介入这些项目就是一件必然的事情。据此，瓦格纳得出结论：政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。瓦格纳法则虽然描述了政府支出不断增长的趋势，但是也存在不足，未能充分有效地运用社会抉择理论分析政府支出的增长，难以更全面地解释政府支出增长的原因。2.皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论皮考克和怀斯曼在瓦格纳提出的“政府活动扩张法则”基础上，分析了英国自1890—1955年政府支出的增长状况。他们发现，英国政府支出的增长是“阶梯式”的、“非连续”的。他们提出了一个更为复杂的解释：政府一贯喜欢多支出，而公民不愿意多缴税，因此，政府在决定预算支出规模时，应该密切注意公民关于赋税承受能力的反应，必须注意到公民的意愿。他们认为，政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。根据他们两人的分析，财政收入和政府支出总是同步增长的，政府支出增长的原因可以分为内在原因(GDP上升、收入上升、税收上升)与外在因素(战争、饥荒或其他社会灾难)。外在因素是政府支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。3.马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因。他们认为，在经济增长和发展早期阶段，政府投资在整个国家经济总体投资中占有较大的比率，因为政府部门要为社会全面发展提供基础设施，如道路交通系统、环境卫生系统、法律与秩序、健康与教育，以及其他用于人力资本的公共物品投资。他们认为，这些公共投资对于处在经济与社会发展早期阶段的国家进入“起飞”，以至进入发展的中期阶段来说是必不可少的。在发展的中期阶段，政府投资还应继续进行，但这时的政府投资只是对私人投资的补充。无论是在发展的早期还是中期，都存在市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。因此，为了弥补市场失灵和克服市场缺陷，需要加强政府的干预力度，政府支出当然会增加。4.鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”鲍莫尔在其建立的“政府支出非均衡增长模型”中，将国民经济区分为两个部门：生产率提高缓慢的部门和生产率不断提高的部门(有技术进步的部门)。前者如服务业和政府部门，后者如制造业。他假定两个部门的工资水平相等，且工资水平随着劳动生产率的提高而相应上调。据此，他对两个部门的有关数据进行了测算，并得出如下结论：①生产率提高缓慢的部门，其产品的单位成本不断增加，而生产率不断提高的部门，其产品的单位成本或维持不变，或不断降低；②如果社会对生产率提高缓慢的部门的产品需求富有弹性，该部门的产品产量将会越来越少，甚至可能完全停产；③如果要维持生产率提高缓慢部门的产品产量在整个国民经济中的比率，必须使劳动力不断涌入该部门；④如果要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出职能就要增加，同时也会导致整体经济增长率的不断降低。据此，鲍莫尔得出了作为生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，负担必然越来越重的结论。其实，鲍莫尔模型没有考虑政府部门的效率下降，如果考虑这一点，则政府支出还会增长得更快。可以看出，政府支出增长似乎是市场经济国家发展中的一条规律。而对社会主义国家来说，一般来说，政府支出比率在改革以前也呈现出扩张的趋势，改革时期之所以下降，是因为政府在摆脱包得过多、统得过死的局面。一旦经济体制迈上市场经济的运行轨道并达到一定阶段之后，上述下降趋势理应逆转，改革之初政府支出比率下降的趋势可能会在某一时期中止，转而趋于回升，在达到适度水平时则相对稳定。我国政府支出占GDP的比率在1996年已停止下降，1997年开始回升，并呈现增长趋势。2.理论联系实际，试述税负转嫁效应。答题要点：税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响：(1)税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。(2)税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。(3)税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机。答：负税人是指最终负担税款的单位和个人，它与纳税人有时是一致的，有时是分离的。例如，在税负转嫁的情况下，纳税人并不一定是负税人。如果不存在税负转嫁，即税款由纳税人自己负担，则此时纳税人与负税人一致；如果存在税负转嫁，即纳税人将税收负担转移给他人承担，则此时纳税人和负税人不一致。在市场经济条件下，税负转嫁往往是较为普遍存在的经济现象，只要有可能，纳税人就会千方百计地把自己负担的税收转嫁给其他人，这时就会出现纳税人与负税人不一致的情况。为了简化纳税手续，有效控制税源，税法还规定了扣缴义务人、税务代理人等概念。扣缴义务人是指税法规定的，在经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳税款义务的单位和个人。扣缴义务人必须按照税法规定认真履行义务，否则应负法律责任。税务代理人是指经过有关部门批准，依照税法规定在一定的代理权限内，以纳税人、扣缴义务人自己的名义代为办理各项税务事宜的单位或个人。同时，税务代理人应享有相关法律规定的各项权利，履行一定的义务，承担相应的法律责任。2005年7月试题及答案一、名词解释(每题4分，共20分)二、单项选择(每题1分，共10分)1.政府经济活动的依据是(B)。A.道德劝说C.财产所有权D.法律制度2.政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。A.生产可能性曲线上移动或内移动B.生产可能性曲线内移动C.生产可能性曲线外移动3.公共选择理论的创立者是(B)。A.马斯格雷夫C.费尔德斯坦D.维克塞尔4.在使用“成本一效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率(C)。A.等于一般贴现率B.大于一般贴现率D.无法确定和一般贴现率的关系5.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(A)。B.名义负增长，实际增长C.名义增长，实际也增长D.名义负增长，实际负增长6.下列税种属于直接税的是(D)。A.增值税B.消费税C.关税7.在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是(A)。B.美国农业部C.英国国防部D.英国农业部8.改革开放后，我国与(B)年恢复国内公债的发行。A.1980C.1982D.19839.部门预算的分类基础是(D)。A.收入类别B.支出功能C.组织形式10.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C)。A.国家体育总局B.民政部D.财政部三、多项选择题(每题1分，共10分，每题至少有两个正确答案，多选或少选均不得分)1.政府失灵的原因包括(ABCD)。2.非市场方式解决外部性的方法有(ABC)。D.产权界定和保护3.与私人采购相比，政府采购有以下特点(ABCD)。4.在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括(BCD)。A.加强对文化事业单位的控制5.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。A.增加重税商品的消费量D.减少低税商品的消费量6.下列税种中，属于价内税的有(ABC)。D.增值税7.在公共定价时，政府面临着的选择有(ABC)。D.低于平均成本定价8.我国1950年发行“人民胜利折实公债”实质属于(AD)。B.国外公债C.担保公债E.无期公债9.部门预算相对于传统的功能预算而言有(ABCD)的优点。10.判定法人居民的标准主要有(ACD)。B.收入主要来源地标准四、简述题(每题10分，共30分)1.简述市场经济条件下政府的经济职能。答：市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：(1)收入再分配；(2)经济稳定和发展；(3)资源配置。2.简述公共投资的范围以及政府开展公共投资的原因。答：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础产业投资和农业投资等。基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决定着其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争中处于不利的地位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。3.世界各国政府公债偿还的方法主要有哪些。答：公债偿还的方法大致有以下几种：(1)买销法；(2)比例偿还法；(3)抽签偿还法；(4)一次偿还法。五、论述题(每题15分，共30分）1.理论联系实际，论述政府经济活动如何处理公平与效率的关系。答题要点：(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。答：(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。2.理论联系实际，试论财政政策与货币政策的搭配模式。答题要点：财政政策与货币政策的配合使用，一般有四种模式：(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。答：第一，扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。扩张性的财政政策和扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：(1)存在比较高的失业率；(2)大部分企业开工不足，设备闲置；(3)大量资源有待开发；(4)市场疲软、没有通胀现象；(5)国际收支盈余过多。在此状态下，这种搭配模式一方面会刺激对进口产品的需求，减少国际收支盈余，另一方面对推动生产和降低失业率有促进作用。这种模式能够短时间内提高社会总需求，见效迅速，但运用时应谨慎，如果掌握的尺度不好会造成通货膨胀的危险。第二，紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。实施紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配的初始状态是：(1)经济处于高通货膨胀；(2)不存在高失业率；(3)国际收支出现巨额赤字。削减总需求一方面有利于抑制通货膨胀、保证货币和物价的稳定，另一方面有助于改善国际收支状况，减少国际收支赤字。但是，这一模式如果运用不当往往会造成经济停滞的后果。第三，扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。实施扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配适宜的条件是：(1)经济停滞不前，甚至衰退；(2)社会总需求不足；(3)物价稳定，没有通货膨胀迹象；(4)失业率高；(5)国际收支赤字。在这种条件下，用松的财政政策来拉动内需，对付经济衰退，用紧的货币政策来减少国际收支赤字，调节国际收支平衡，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。第四，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。实施紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策搭配的适宜条件是：(1)经济过热；(2)物价上涨、通货膨胀；(3)社会失业率低；(4)国际收支出现过多顺差。在此状态下，采取紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策的配合是适宜的，前者可以用来对付通货膨胀，后者可用来减少过多的国际收支盈余(通过刺激进口和以低利率刺激资本流出)，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。2006年1月试题及答案一、名词解释(每题4分，共20分)1.外部效应：经济学中的外部效应(外部性)是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的。有益的影响(收益外部化)称为外部经济性，或正外部性；有害的影响(成本的外部化)称为外部不经济性，或负的外部性。2.转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。3.政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。4.替代效应：政府收入的替代效应，是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的性对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。5.免征额：所谓免征额，是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。二、单项选择题(每个1分，共10分)6.我国现行企业所税的税率是(A)。A.比例税率B.累进税率C.定额税率D.固定税率7.公共定价的对象是(C)。A.纯公共物品B.私人物品C.准公共物品D.所有公共物品8.隐性债务是指(A)。A.没有反映在政府预算帐面上的债务B.不会都变成政府现实债务的债务C.不会引发债务风险的债务D.政府刻意隐藏的债务9.现代政府预算最早产生于(A)。A.英国B.美国C.瑞典D.德国10.在不突破预算支出总额的前提下，预算科目间进行经费调剂的情况是(B)。A.动用预备费B.经费流用C.预算的追加和追减D.预算划转11.国际税收协定的核心内容是(D)。A.明确所得概念B.协调各缔约国之间的税收管辖权C.保证收受无差别对待D.免除双重征税12.我国于(B)年实现了人民币在经常项目下的可自由兑换。A.1995B.1996C.1997D.199813.税负转嫁是纳税人的一种(D)行为。A.生产B.消费C.被动D.主动14.下列部门中属于政府收入的主要来源是(B)。A.农业B.工业C.商业D.服务业15.我国现行收入分配政策是(B)。A.公平与效率兼顾B.效率优先、兼顾公平C.公平优先、兼顾效率D.公平与效率相机抉择三、多项选择(每题1分，共10分，每题至少有两个正确答案，多选或少选均不得分)16.社会保障的功能有(ABCD)。A.保证社会成员生存权利的功能B.优化资源配置C.风险分担功能D.维护社会稳定功能17.组织政府收入的原则主要包括(ABCD)。A.从发展经济入手，增加政府收入的原则B.利益兼顾的原则C.合理负担的原则D.公平与效率兼顾的原则18.货币政策相较于财政政策(AD)。A.内部时滞较短B.内部时滞较长C.外部时滞较短D.外部时滞较长19.在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有(ABCD)。A.免税法B.扣除法C.低税法D.抵免法20.今后我国政府财政对公共卫生支出事业支出重点应放在(ABCD)。A.继续增加对公共卫生支出事业的支出B.加快医疗卫生管理体制改革C.严格医疗卫生组织的管理制度D.努力发展社会医疗保险制度21.从20世纪90年代起，OECD国家实行绿色税制改革。其主要内容有(ABC)。A.废除和修正现行的对环境有害的补贴及赋税B.改革现行税制，使之有利于环境C.开征新的生态税，实行对环境有害产品全面征税的政策D.开征有差别的税收22.衡量产业间资源配置状况，一般用(AC)指标。A.劳动力在各产业的比重B.资本在各产业的比重C.产值在各产业的比重D.自然资源在各产业使用的比重23.制定区域经济政策时必须考虑(ABC)。A.要服从全国经济整体发展的需要B.服从国际形势变化和国家安全战略的需要C.服从全国社会发展的需要D.国际收支平衡的需要24.各级政府财政部门在预算执行中的职能有(ACD)。A.研究落实财政税收政策的措施，统一负责组织预算收入和预算支出的执行B.对单位的各项经济业务进行会计核算，编制会计报表C.督促预算收入征收部门、各预算缴款单位完成预算收入任务D.指导和监督各部门、各单位建立完全财务制度和会计核算体系，按照规定使用预算资金25.税负的转嫁方式有(ABCD)。A.前转B.后转C.散转D.消转四、简述题(每个10分，共30分)26.为什么公共物品可由私人供给?答：当公共物品满足下列条件的时候，由私人供给公共物品便存在可能：(1)私人供给的公共物品一般应是准公共物品。(2)准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限(3)在公共物品的消费上必须存在排他性技术。(4)有一系列制度条件来保障。27.影响宏观税负的主要因素有哪些?答：影响宏观税负的主要因素有：(1)税收制度；(2)经济发展水平与结构；(3)宏观经济政策；(4)政府的职责范围。28.国际税收协定包括哪些内容?答：国际税收协定一般包括以下基本内容：(1)协定适用的范围。协定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必须首先明确的前提；(2)免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体包括：明确所得概念，协调各缔约国之间的税收管辖权，确定免除双重征税的方法等；(3)保证税收无差别对待。保证税收无差别对待是指缔约国各方给对方公民以本国公民待遇，按等同于本国公民标准征税，保证不加歧视等；(4)消除和减少国际逃税。五、论述题(每小题15分，共30分）29.联系我国改革开放实际，论述我国财政补贴对经济的影响和局限性。答题要点：财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，能够在促进深化改革和稳定社会、经济等方面起到积极的促进作用，但是财政补贴不是万能的，如果使用不当或过度，会对市场机制发挥作用起消极影响，因而财政补贴也存在局限性。(1)财政补贴的积极作用：①能够在一定程度上促进社会总供求平衡；②促进社会资源的优化配置；③配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利；④促进产业结构调整，加快经济发展。相应举例。(2)财政补贴的局限性：①财政补贴长期、大量的存在，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的经济杠杆作用；②不利于真实地反映企业的经营业绩；③加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。相应举例。答：财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，能够在促进深化改革和稳定社会、经济等方面起到积极的促进作用，但是财政补贴不是万能的，如果使用不当或过度，会对市场机制发挥作用起消极影响，因而财政补贴也存在局限性。(1)财政补贴的积极作用：①能够在一定程度上促进社会总供求平衡；②促进社会资源的优化配置；③配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利；④促进产业结构调整，加快经济发展。(2)财政补贴的局限性：①财政补贴长期、大量的存在，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的经济杠杆作用；②不利于真实地反映企业的经营业绩；③加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。30.理论联系实际，试论外债的功能和特殊性。答题要点：一、外债的功能政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借人国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：(1)利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。(2)利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。(3)通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。二、外债的特殊性此外，与内债相比，外债在风险与管理等方面还有其特殊性：(1)外债一般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险，同时，外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；(2)从国际金融市场上借入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外债需要考虑利率波动风险；(3)外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等。外债的这种双重作用表明，在相互依存日益密切的世界经济中，任何国家的社会经济发展，都不仅仅是其本国的事情，也不是单靠本国的资本、技术力量能够达到和完成的。答：一、外债的功能政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：第一，利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。第二，利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。第三，通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。二、外债的特殊性此外，与内债相比，外债在风险与管理等方面还有其特殊性：(1)外债一般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险，同时，外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；(2)从国际金融市场上借入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外债需要考虑利率波动风险；(3)外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等。外债的这种双重作用表明，在相互依存日益密切的世界经济中，任何国家的社会经济发展，都不仅仅是其本国的事情，也不是单靠本国的资本、技术力量能够达到和完成的。2006年7月试题及答案一、名词解释(每题4分，共20分)1.竞争失灵：市场处于不完全竞争状态也称之竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，还可进一步划分，主要有完全垄断、寡头垄断和垄断竞争。2.公共定价法：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。3.政府预算管理体制：是处理中央政府和地方政府以及地方各级政府间财政关系的基本制度。预算管理体制的实质是财政资金分配上的集权与分权问题。政府预算管理体制主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、政府收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。4.税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。5.国有资产：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定各类财产或财产权利。二、单项选择题(每题1分，共10分)1.政府经济活动的依据是(B)。A.道德劝说B.社会公共权力C.财产所有权D.法律制度2.政府履行资源配置职能是使资源利用在(D)。A.生产可能性曲线上或内移动B.生产可能性曲线内移动C.生产可能性曲线外移动D.生产可能性曲线上移动3.公共选择理论的创立者是(B)。A.马斯格雷夫B.布坎南C.费尔德斯坦D.维克塞尔4.在使用“成本--效益”分析法评价政府支出项目时，所使用的贴现率(C)。A.等于一般贴现率B.大于一般贴现率C.小于一般贴现率D.无法确定和一般贴现率的关系5.当政府收入增长率低于物价上涨率时，政府收入(A)。A.名义增长，实际减少B.名义负增长，实际增长C.名义增长，实际也增长D.名义负增长，实际负增长6.下列税种属于直接税的是(D)。A.增值税B.消费税C.关税D.所得税7.在政府预算发展史上，最早提出并推行绩效预算的是(A)。A.美国胡佛委员会B.美国农业部C.英国国防部D.英国农业部8.改革开放后，我国于(B)年恢复国内公债的发行。A.1980B.1981C.1982D.19839.部门预算的分类基础是(D)。A.按收入类别B.按支出功能C.按组织形式D.按部门分类10.福利彩票和体育彩票等彩票发行的审批权集中在(C)。A.国家体育总局B.民政部C.国务院D.财政部三、多项选择题(每题1分，共10分)1.政府履行经济稳定与发展职能的目标包括(BCD)。A.干预、调节国民经济运行B.物价稳定C.充分就业D.国际收支平衡2.公共物品与私人物品之间的区别在于(AB)。A.消费的非竞争性B.消费的非排他性C.消费的竞争性D.消费的排他性3.影响政府支出规模的因素主要包括(ABC)。A.政治性因素B.经济性因素C.社会性因素D.国际性因素4.对财政补贴从社会经济运行过程中补贴的环节划分可分为(ABC)。A.生产环节补贴B.流通环节补贴C.消费环节补贴D.分配环节补贴5.政府凭借公共权力取得收入来源的是(AB)。A.税收B.收费C.国有资产收益D.公债6.直接税的特点是(BCD)。A.税负隐蔽，征税阻力相对较小B.税负不易转嫁C.税收弹性大，税收收入不够稳定D.税负较为公平7.公债流通市场的交易方式有(ABCD)。A.现货交易B.回购交易C.期货交易D.期权交易8.政府预算在执行过程中有必要进行全面调整的情况有(CD)。A.在预算执行过程中，各预算支出科目之间，往往发生有的资金多余，有的资金不足B.发生重大的自然灾害，实行重大经济变革时C.遇特大自然灾害、战争等特殊情况D.遇国民经济发展过分高涨或过分低落9.与贴现和公开市场操作相比，法定准备金率调整操作的缺陷有(ABCD)。A.操作简单B.作用效果过于强烈C.带有宣示效应，不利于货币的稳定D.频繁的调整势必会扰乱存款机构正常的财务计划和管理10.形成政府外债的途径有(ABCD)。A.外国政府货款B.国际金融组织贷款C.政府国外公债D.国际商业贷款四、简述题(每题10分，共30分)1.简述市场经济条件下政府的经济职能。答：市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：(1)收入再分配；(2)经济稳定和发展；(3)资源配置。2.简述公共投资的范围以及政府开展公共投资的原因。答：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目，主要包括基础产业投资和农业投资等。基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决定着其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争中处于不利的地位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。3.世界各国政府公债偿还的方法主要有哪些。答：公债偿还的方法大致有以下几种：(1)买销法；(2)比例偿还法；(3)抽签偿还法；(4)一次偿还法。五、论述题(每题15分，共30分）1.结合我国改革开放实际，论述政府支出增长的宏观和微观模型。答题要点：关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个规律。皮考克和怀斯曼认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。答：关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。1.瓦格纳法则从19世纪末到20世纪初，瓦格纳是德国财政理论的代表人物，其社会政策财政理论体现在1872年出版的《财政学》中。瓦格纳认为，不同国家及时代比较，进步国家中央及地方政府活动呈现有规律的扩大的趋势。瓦格纳法则主要包括两方面内容。①随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的需要随之递增，以保障市场机制发挥作用所必需的社会环境条件；同时，在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，而这一系列问题都要求政府部门活动的加强。②政府提供的公共物品或公共服务的范围越来越大，诸如交通、银行、教育、卫生保健等项目，促使政府进一步扩大支出。因为这些公共物品或公共服务具有一种天然垄断的属性，且投资数额大，外部效应显著，如果交给私人部门经营，很容易因私人垄断而导致社会的不稳定，所以，政府介入这些项目就是一件必然的事情。据此，瓦格纳得出结论：政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。瓦格纳法则虽然描述了政府支出不断增长的趋势，但是也存在不足，未能充分有效地运用社会抉择理论分析政府支出的增长，难以更全面地解释政府支出增长的原因。2.皮考克和怀斯曼关于政府支出增长的理论皮考克和怀斯曼在瓦格纳提出的“政府活动扩张法则”基础上，分析了英国自1890—1955年政府支出的增长状况。他们发现，英国政府支出的增长是“阶梯式”的、“非连续”的。他们提出了一个更为复杂的解释：政府一贯喜欢多支出，而公民不愿意多缴税，因此，政府在决定预算支出规模时，应该密切注意公民关于赋税承受能力的反应，必须注意到公民的意愿。他们认为，政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。根据他们两人的分析，财政收入和政府支出总是同步增长的，政府支出增长的原因可以分为内在原因(GDP上升、收入上升、税收上升)与外在因素(战争、饥荒或其他社会灾难)。外在因素是政府支出增长速度超过GDP增长速度的主要原因。3.马斯格雷夫和罗斯托的“政府支出增长的发展模型”马斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因。他们认为，在经济增长和发展早期阶段，政府投资在整个国家经济总体投资中占有较大的比率，因为政府部门要为社会全面发展提供基础设施，如道路交通系统、环境卫生系统、法律与秩序、健康与教育，以及其他用于人力资本的公共物品投资。他们认为，这些公共投资对于处在经济与社会发展早期阶段的国家进入“起飞”，以至进入发展的中期阶段来说是必不可少的。在发展的中期阶段，政府投资还应继续进行，但这时的政府投资只是对私人投资的补充。无论是在发展的早期还是中期，都存在市场失灵和市场缺陷，阻碍经济的发展。因此，为了弥补市场失灵和克服市场缺陷，需要加强政府的干预力度，政府支出当然会增加。4.鲍莫尔的“政府支出非均衡增长模型”鲍莫尔在其建立的“政府支出非均衡增长模型”中，将国民经济区分为两个部门：生产率提高缓慢的部门和生产率不断提高的部门(有技术进步的部门)。前者如服务业和政府部门，后者如制造业。他假定两个部门的工资水平相等，且工资水平随着劳动生产率的提高而相应上调。据此，他对两个部门的有关数据进行了测算，并得出如下结论：①生产率提高缓慢的部门，其产品的单位成本不断增加，而生产率不断提高的部门，其产品的单位成本或维持不变，或不断降低；②如果社会对生产率提高缓慢的部门的产品需求富有弹性，该部门的产品产量将会越来越少，甚至可能完全停产；③如果要维持生产率提高缓慢部门的产品产量在整个国民经济中的比率，必须使劳动力不断涌入该部门；④如果要维持两个部门的均衡增长，政府部门的支出职能就要增加，同时也会导致整体经济增长率的不断降低。据此，鲍莫尔得出了作为生产率偏低的政府部门的规模必然越来越大，负担必然越来越重的结论。其实，鲍莫尔模型没有考虑政府部门的效率下降，如果考虑这一点，则政府支出还会增长得更快。可以看出，政府支出增长似乎是市场经济国家发展中的一条规律。而对社会主义国家来说，一般来说，政府支出比率在改革以前也呈现出扩张的趋势，改革时期之所以下降，是因为政府在摆脱包得过多、统得过死的局面。一旦经济体制迈上市场经济的运行轨道并达到一定阶段之后，上述下降趋势理应逆转，改革之初政府支出比率下降的趋势可能会在某一时期中止，转而趋于回升，在达到适度水平时则相对稳定。我国政府支出占GDP的比率在1996年已停止下降，1997年开始回升，并呈现增长趋势。2.理论联系实际，试论财政政策与货币政策的搭配模式。答题要点：财政政策与货币政策的配合使用，一般有四种模式：(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。(3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。答：第一，扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。扩张性的财政政策和扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：(1)存在比较高的失业率；(2)大部分企业开工不足，设备闲置；(3)大量资源有待开发；(4)市场疲软、没有通胀现象；(5)国际收支盈余过多。在此状态下，这种搭配模式一方面会刺激对进口产品的需求，减少国际收支盈余，另一方面对推动生产和降低失业率有促进作用。这种模式能够短时间内提高社会总需求，见效迅速，但运用时应谨慎，如果掌握的尺度不好会造成通货膨胀的危险。第二，紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。实施紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配的初始状态是：(1)经济处于高通货膨胀；(2)不存在高失业率；(3)国际收支出现巨额赤字。削减总需求一方面有利于抑制通货膨胀、保证货币和物价的稳定，另一方面有助于改善国际收支状况，减少国际收支赤字。但是，这一模式如果运用不当往往会造成经济停滞的后果。第三，扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。实施扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配适宜的条件是：(1)经济停滞不前，甚至衰退；(2)社会总需求不足；(3)物价稳定，没有通货膨胀迹象；(4)失业率高；(5)国际收支赤字。在这种条件下，用松的财政政策来拉动内需，对付经济衰退，用紧的货币政策来减少国际收支赤字，调节国际收支平衡，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。第四，紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。实施紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策搭配的适宜条件是：(1)经济过热；(2)物价上涨、通货膨胀；(3)社会失业率低；(4)国际收支出现过多顺差。在此状态下，采取紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策的配合是适宜的，前者可以用来对付通货膨胀，后者可用来减少过多的国际收支盈余(通过刺激进口和以低利率刺激资本流出)，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。2007年1月试题及答案一、名词解释(每题5分，共10分)1.市场失灵：是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”。2.庇古税：在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫庇古税。二、单项选择题(每题1分，共10分)1.市场处于不完全竞争状态下产品的供给量和价格，与最优供给条件下的供给量和价格的关系是(C)。A.供给量偏高，价格偏高B.供给量偏高，价格偏低C.供给量偏低，价格偏高D.供给量偏低，价格偏低2.外部效应的产生是因为(A)。A.产品和劳务的成本、收益绕过价格机制，直接影响他人的利益B.产品和劳务的成本、收益通过价格机制，直接影响他人的利益C.产品和劳务的成本绕过价格机制，直接影响他人的利益D.产品和劳务的收益绕过价格机制，直接影响他人的利益3.下列属于科斯定理解决外部性办法的是(C)。A.征税B.财政补贴C.排污权交易D.排污收费4.下列描述中不属于瓦格纳对政府支出增长规律解释的是(D)。A.随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的需要随之递增B.政府提供的公共产品或公共服务的范围越来越大C.在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专业化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化D.政府为应对急剧增加的支出，将被迫提高税率或增设新税种5.政府对社会医疗支出的责任是(C)。A.放手由市场解决B.承担所有医疗支出C.部分参与医疗支出的提供D.承担重大医疗项目支出6.现收现付式筹集社会保障资金的优点是(D)。A.对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营B.对被保者的权利义务关系实现数量上的长期规划C.防止可能出现企业、国家负担过重的困难D.可避免物价上涨后基金贬值的危险7.我国下列税种中属于中央税的是(B)。A.营业税B.消费税C.城镇土地使用税D.增值税8.国有资产收益的获得是凭借(B)。A.社会公共权力B.对国有资产的所有权C.政府信誉D.企业的自愿捐助9.按照公债本位对公债进行分类，可以将公债划分为(D)。A.有期公债和无期公债B.国内公债和国外公债C.强制公债和自由公债D.货币公债和实物公债10.国际税收的本质是(B)。A.国家与个人之间的税收分配关系B.国家与国家之间的税收分配关系C.国家与地区之间的税收分配关系D.国家与集体之间的税收分配关系三、多项选择题(每题1分，共10分)1.政府失灵的原因包括(ABCD)。A.政府决策信息的有限性B.市场及主体行为控制的有限性C.对政府机构控制的有限性D.政治程序实施中的有限性2.非市场方式解决外部性的方法有(ABC)。A.罚款或收税B.财政补贴C.公共管制D.产权界定和保护3.与私人采购相比，政府采购有以下特点(ABCD)。A.资金来源的公共性B.采购目的的非盈利性C.采购管理的公开性D.采购范围的广泛性4.在市场经济中，政府应承担的公共文化支出具体包括(BCD)。A.加强对文化事业单位的控制B.公共文化设施建设C.加强文化市场调节D.加强文化市场的管理5.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。A.增加重税商品的消费量B.减少重税商品的消费量C.增加低税商品的消费量D.减少低税商品的消费量6.下列税种中，属于价内税的有(ABC)。A.消费税B.营业税C.关税D.增值税7.在公共定价时，政府面临的选择有(ABC)。A.按边际成本定价B.按平均成本定价C.高于平均成本定价D.低于平均成本定价8.我国1950年发行“人民胜利折实公债”属于(AD)。A.国内公债B.国外公债C.货币公债D.实物公债E.无期公债9.部门预算相对于传统的功能预算而言有(ABCD)的优点。A.扩大了预算的编制范围，有利于提高预算的综合性B.克服了代编预算的方式，提高了准确性C.建立新预算管理机制，实现了统一预算分配权D.有利于及时批复预算10.判定法人居民的标准主要有(ACD)。A.总机构所在地标准B.收入主要来源地标准C.公司的控制权所在地标准D.注册所在地标准四、简述题(每题10分，共30分)1.组织政府收入应遵循的原则是什么?答：组织政府收入的原则，主要应当包括：(1)从发展经济入手，增加政府收入的原则。(2)利益兼顾的原则。(3)合理负担的原则。(4)公平与效率兼顾的原则。2.减除国际重复征税的方法有哪些?答：国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，行使居民税收管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以减轻或消除国际重复征税。在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有免税法、扣除法、低税法、抵免法等。3.简述公债与税收和政府信用的区别。答：政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债权人的身份提供信用及其信用活动，所以说公债是政府信用的一种形式。税收是政府凭借公共权力取得收入，同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制性和固定性。公债是政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债权债务关系，形成这种收入的依据是政府信誉，所以相较于税收，公债有着自愿性、有偿性。五、论述题(每题20分，共40分）1.论述政府经济活动中公平与效率的关系及二者的不同政策组合。答题要点：(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。答：(1)公平。在不同时代、不同国家、不同阶级，以及不同的个人，都有不同的公平观。一般指人们从既定的概念出发对某种现象的评价，是一种价值判断。效率是指社会资源配置中投入与产出、所费与所得的对比关系。能以最少的资源消耗取得最大的产出成果，就称之为资源配置效率高，反之，称之为效率低。公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。(2)公平与效率之间存在矛盾，又具有一定替代关系。基于对公平和效率的综合考虑，收入差距既要满足效率的要求，又要防止差距过大对公平带来的冲击。(3)政府决策时可形成公平与效率的不同组合，如我国目前的效率优先，兼顾公平的政策。还有公平与效率兼顾的政策选择，公平优先兼顾效率的政策选择等。2.理论联系实际，试述税负转嫁效应。答题要点：税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，会对社会经济生活产生广泛的影响：(1)税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。(2)税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。(3)税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机。答：负税人是指最终负担税款的单位和个人，它与纳税人有时是一致的，有时是分离的。例如，在税负转嫁的情况下，纳税人并不一定是负税人。如果不存在税负转嫁，即税款由纳税人自己负担，则此时纳税人与负税人一致；如果存在税负转嫁，即纳税人将税收负担转移给他人承担，则此时纳税人和负税人不一致。在市场经济条件下，税负转嫁往往是较为普遍存在的经济现象，只要有可能，纳税人就会千方百计地把自己负担的税收转嫁给其他人，这时就会出现纳税人与负税人不一致的情况。为了简化纳税手续，有效控制税源，税法还规定了扣缴义务人、税务代理人等概念。扣缴义务人是指税法规定的，在经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳税款义务的单位和个人。扣缴义务人必须按照税法规定认真履行义务，否则应负法律责任。税务代理人是指经过有关部门批准，依照税法规定在一定的代理权限内，以纳税人、扣缴义务人自己的名义代为办理各项税务事宜的单位或个人。同时，税务代理人应享有相关法律规定的各项权利，履行一定的义务，承担相应的法律责任。2007年7月试题及答案一、名词解释(每题5分，共10分)1.政府经济:是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理，其中政府财政分配及提供公共服务在政府经济活动中居核心地位。2.自然垄断:又称为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。二、单项选择题(每题1分，共10分)1.外部正效应指的是(A)。A.社会净收益大于个人净收益，产品产量偏低B.社会净收益小于个人净收益，产品产量偏高C.社会净收益大于个人净收益，产品产量偏高D.社会净收益小于个人净收益，产品产量偏低2.在公共物品的供给分析中，个体是(D)。A.价格接受者和产量调节者B.价格接受者和产量接受者C.价格调节者和产量调节者D.价格调节者和产量接受者3.政府支出规模一般呈现(B)趋势。A.不变B.增长C.减少D.无法考察4.政府在公共投资中的作用不包括(C)。A.弥补市场失灵、有效配置资源B.利于强化国有经济在关系国计民生的重要产业领域的地位C.调节社会分配状况D.对经济总量和结构将产生调节效应5.政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。A.都属于转移性支出B.都属于社会消费性支出C.都属于社会生产性支出D.都属于购买性支出6.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。A.政府财政负责基础性理论研究B.政府财政负责应用技术研究C.政府财政负责开发技术研究D.政府财政既负责基础性理论研究又负责应用技术研究7.国家税收制度中不同税种区别的主要标志是(A)。A.课税对象B.纳税人C.计税依据D.税目8.下列事项中不属于国有企业重大事项管理内容的是(C)。A.国有企业分立B.国有企业合并C.国有企业核算D.国有企业破产9.债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括哪个环节(B)。A.风险识别B.风险分类C.风险估计D.选择风险管理技术.10.在下列货币政策工具中，属于选择性政策工具的是(A)。A.消费者信用控制B.法定存款准备率C.信用配额D.公开市场业务三、多项选择题(每题1分，共10分)1.下列项目中属市场失灵的领域有(ABC)。A.公共安全B.医疗卫生C.法律秩序D.个人计算机2.混合物品具体包括(ABCD)。A.无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品B.有排他性，但非竞争性的物品C.可能发生拥挤的公共物品D.无排他性、非竞争性的物品3.下列行为属于生产外部性的有(ABD)。A.兴修水利B.治理环境污染C.沿街居民在自家阳台上养花D.安装路灯4.在衡量政府支出的成本时需要考虑(ABC)。A.政府实施该项目过程中实际花费掉的人力、物力B.直接给社会、经济和人们生活带来的实际损失C.间接给社会、经济和人们生活带来的实际损失D.机会成本5.基础设施的特点有(ABCD)。A.投资规模大B.建设周期长C.投资回报率较低D.成本较高6.财政投融资和一般商业投融资相比，其特点有(ABC)。A.财政投融资的目的性很强B.财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化C.财政投融资的资金来源具有多样性的特点D.财政投融资的资金来源具有单一性的特点7.社会保险与普通商业保险的区别在于(ABC)。A.兴办的主体不同B.前者有强制性，而后者没有C.前者有福利性，而后者没有D.达到的目的不同8.按照计算方法和依据的差别可将累进税率分为(ABCD)。A.全额累进税率B.超额累进税率C.全率累进税率D.超率累进税率9.下列项目中属于国有资产管理部门管理内容的是(ABC)A.任免或者建议任免所出资企业的企业负责人B.企业重大事项的管理C.对企业国有资产的保值增值情况进行考察D.对企业日常经营活动进行管理10.偿还债务的资金来源主要有(ABCD)。A.当年预算直接拨款B.预算盈余C.偿债基金D.发行新债偿还旧债四、简述题(每题10分，共30分)1.简述合理确定政府收入占GDP比重的关系的意义。答：一般认为，政府收入占国民生产总值(或GDP)的比率是衡量政府收入规模的指标。合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：第一，政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。第二，政府收人占GDP的比重影响经济结构的优化。第三，政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。2.简要回答我国当前公共收费问题解决的方法。答：根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下亢个方面：(1)依法收费，依法理财。(2)以政府预算管理为核心，加强公共收费管理。(3)加强公共收费监督。3.简述区域经济政策的功能。答：区域经济政策的基本功能就是对全国区域经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；协调经济发达区域与经济欠发达区域之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。五、论述题(每题20分，共40分）1.论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。答题要点：目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：(1)“成本一收益”分析法所谓“成本一收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐。但是，在政府支出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量，因此成本一收益分析的使用范围就受到了一定的限制。但总的来说，在政府支出方面，运用成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。(2)最低费用选择法与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上，对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案，从技术上看已经没有太大困难，而真正的困难在于所有备选方案的确定。因为，这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个目标，要做到这一点，可能并不容易。(3)公共定价法对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品”,那么,这些物品(和服务)也同样就涉及与其他商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。以上3个要点，必须每个要点都结合自身理解展开说明或论述，否则每个要点扣1分。答：目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法：一、“成本一收益”分析法所谓“成本一收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐。但是，在政府支出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量，因此成本一收益分析的使用范围就受到了一定的限制。但总的来说，在政府支出方面，运用成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。二、最低费用选择法与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有备选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上，对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案，从技术上看已经没有太大困难，而真正的困难在于所有备选方案的确定。因为，这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个目标，要做到这一点，可能并不容易。三、公共定价法对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品”，那么，这些物品(和服务)也同样就涉及与其他商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。2.论述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。答题要点：世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即现收现付式、完全基金式和部分基金式。(1)现收现付式。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出现企业、国家负担过重的困难。(2)完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内，采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。这种模式中，进行长期预测的科学管理要