企业财务管理委员会职责说明书

企业财务管理委员会职责说明书一、总则（一）定位与宗旨企业财务管理委员会（以下简称“财委会”）是在企业董事会（或类似决策机构）领导下，负责统筹、协调、监督企业财务管理工作的专门议事与决策支持机构。财委会旨在提升企业财务管理水平，优化资源配置效率，强化风险控制能力，确保企业财务战略与整体发展战略的协同一致，保障企业持续、健康、稳定发展。（二）设立依据本委员会依据国家相关法律法规、企业章程及董事会决议设立。（三）基本原则财委会的工作遵循以下原则：1.战略导向原则：紧密围绕企业发展战略开展工作，确保财务决策服务于战略目标的实现。2.独立客观原则：成员在履行职责时，应基于事实和数据，独立发表意见，不受不当干预。3.科学决策原则：建立规范的议事程序和决策机制，确保决策过程的科学性和透明度。4.风险控制原则：高度关注企业财务风险，推动建立健全风险防控体系。5.协同高效原则：加强与企业内部各部门及外部相关机构的沟通与协作，提升整体财务运行效率。二、组织架构与成员构成（一）主任委员财委会设主任委员一名，通常由企业主要负责人（如董事长、总经理或分管财务的副总经理）担任。主任委员负责召集和主持财委会会议，确定会议议程，督促委员会各项决议的落实。（二）副主任委员根据工作需要，可设副主任委员若干名，协助主任委员开展工作。副主任委员一般由财务负责人（如财务总监或总会计师）担任。（三）委员财委会委员由企业相关职能部门负责人及必要的专业人士组成，通常包括但不限于：1.财务部门负责人；2.战略规划部门负责人；3.投资部门负责人（如设立）；4.运营管理部门负责人；5.人力资源部门负责人；6.法务部门负责人；7.董事会秘书（如适用）；8.根据议题需要，可邀请其他相关部门负责人、外部财务顾问、审计师等列席会议。委员的产生与调整，由主任委员提名，报请企业董事会（或类似决策机构）批准。（四）秘书机构财委会的日常工作由企业财务部门作为秘书机构承担，负责会议组织、材料准备、会议记录、决议整理、档案保管及与各委员的日常联络等事务。（五）任期财委会委员的任期与企业董事会（或类似决策机构）任期一致，或根据企业实际情况另行规定。委员在任期内发生工作变动，其委员资格相应调整。三、主要职责财委会作为企业财务管理的核心协调与决策支持平台，承担以下主要职责：（一）财务战略规划与政策制定1.审议并向董事会（或类似决策机构）提出企业中长期财务战略规划方案，包括但不限于融资战略、投资战略、营运资金战略、利润分配战略等。2.审议企业重大财务政策和制度，如财务管理制度、会计核算制度、资金管理办法、预算管理办法、成本控制制度、投融资管理制度等，确保其合规性、科学性和适用性。3.监督检查企业财务战略、政策和制度的执行情况，并根据内外部环境变化提出调整建议。（二）投融资决策支持与管理1.审议企业重大投资项目的可行性研究报告，重点评估其财务可行性、预期收益、风险水平及资本回报，为董事会（或类似决策机构）提供决策建议。2.审议企业重大融资方案，包括融资方式、融资规模、融资成本、融资结构及偿还计划等，确保融资活动符合企业战略需求和风险承受能力。3.监督重大投融资项目的实施过程，关注项目进展、资金使用效率及预期目标的实现情况。4.审议企业重大资产处置、并购重组、产权转让等事项的财务方案。（三）预算管理与控制1.审议企业全面预算管理制度、流程及方法。2.审议企业年度预算目标、预算编制方案及预算分解情况，确保预算目标与战略规划的衔接。3.监督企业年度预算的执行过程，定期分析预算执行差异，提出改进措施和调整建议。4.审议企业预算调整方案，确保预算调整的必要性和合理性。5.参与企业年度财务决算的审核工作。（四）风险管理与内部控制1.审议企业财务风险管理策略和体系，包括风险识别、评估、应对和监控机制。2.定期听取企业财务风险状况报告，重点关注市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。3.审议企业内部控制体系的健全性和有效性，特别是财务领域的内部控制流程和措施。4.监督企业内部审计、外部审计发现的财务问题及整改情况。5.审议企业重大或有事项的处理方案，如重大担保、未决诉讼等。（五）绩效评价与激励1.审议企业财务绩效评价体系，包括关键绩效指标（KPIs）的设定与调整。2.定期审议企业财务绩效报告，评估企业及各部门、各业务单元的财务业绩表现。3.参与审议与财务业绩挂钩的激励机制和薪酬方案。（六）资金管理与运营效率1.审议企业资金管理策略，确保资金的安全性、流动性和效益性。2.审议企业资金集中管理、资金调度、资金融通等重大事项。3.关注企业营运资金管理，包括应收账款、存货、应付账款等的管理效率。4.审议企业资本结构优化方案，提出资本运作建议。（七）利润分配与股利政策1.根据企业发展战略、盈利状况和现金流情况，审议企业利润分配政策和年度利润分配方案，包括现金分红、股票股利等形式。2.研究股利分配对企业价值、股东回报及未来发展的影响。（八）其他重大财务事项1.审议企业重大会计政策和会计估计的变更。2.审议企业财务信息披露的合规性和及时性（如为上市公司）。3.研究分析宏观经济形势、行业发展趋势及财税政策变化对企业财务状况的影响，并提出应对建议。4.完成董事会（或类似决策机构）及主任委员交办的其他与财务管理相关的重大事项。四、议事规则与工作机制（一）会议召集与召开1.财委会会议分为定期会议和临时会议。定期会议通常每季度或每半年召开一次，具体频次由企业根据实际情况确定。2.遇有重大财务事项需审议时，主任委员、副主任委员或三分之一以上委员联名可提议召开临时会议。3.会议通知应至少提前一定工作日（如三个工作日）送达各委员，会议材料应随通知一并送达或提前分发，确保委员有充分时间审阅。（二）会议议程与主持1.会议议程由秘书机构根据主任委员的指示及实际工作需要拟定，报主任委员审定。2.会议由主任委员主持，主任委员不能出席时，可委托副主任委员主持。（三）会议出席与表决1.财委会会议应有三分之二以上委员出席方能举行。委员因故不能出席的，可书面委托其他委员代为出席并表决，委托书应载明委托事项和权限。2.会议决议采取投票、举手或其他书面形式表决。每一委员享有一票表决权。3.除法律法规、企业章程另有规定外，财委会决议需经出席会议委员半数以上同意方能通过。对重大事项，可设定更高的表决通过比例。（四）会议记录与决议1.秘书机构负责会议记录，详细记录会议时间、地点、出席人员、议题、讨论情况、委员意见及表决结果等。2.会议记录经与会委员签字确认后存档。会议形成的决议，应以书面形式报送企业董事会（或类似决策机构）审批或备案，并及时传达至相关执行部门。（五）决议执行与反馈1.财委会形成的决议，由企业相关部门负责组织实施。2.秘书机构负责跟