公司内部赊销管理制度

PAGE公司内部赊销管理制度一、总则（一）目的为加强公司内部赊销管理，规范赊销行为，防范经营风险，确保公司资金安全和正常运营，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门在销售商品、提供劳务等业务活动中涉及的赊销行为管理。（三）基本原则1.风险可控原则：在开展赊销业务时，充分评估客户信用状况和还款能力，确保风险可控。2.信用评估原则：对客户进行全面、客观的信用评估，根据评估结果确定赊销额度和期限。3.规范操作原则：严格按照规定的流程和审批权限进行赊销业务操作，确保手续完备、记录准确。4.责任追究原则：对因赊销管理不善导致的损失，追究相关责任人的责任。二、信用管理（一）信用评估体系1.客户信息收集销售部门负责收集客户基本信息，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法定代表人身份证明、联系方式等。同时，收集客户财务状况、经营状况、信用记录等相关信息。2.信用评估指标财务状况指标：如资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力等。经营状况指标：如经营规模、市场份额、行业地位、发展前景等。信用记录指标：是否存在逾期付款、违约等不良记录。3.信用等级评定根据收集的客户信息和评估指标，由信用管理部门对客户进行信用等级评定。信用等级分为A、B、C、D四级，A级为信用状况良好，B级为信用状况较好，C级为信用状况一般，D级为信用状况较差。（二）信用额度设定1.初次信用额度确定对于新客户，信用管理部门根据其信用评估结果，结合公司销售政策和风险承受能力，确定初次信用额度。初次信用额度一般不超过客户预计年度采购金额的一定比例。2.信用额度调整定期对客户信用状况进行跟踪评估，根据客户经营变化、付款记录等情况，适时调整信用额度。如客户信用状况改善，可适当提高信用额度；如客户出现信用风险，应及时降低信用额度或取消赊销资格。（三）信用期限规定1.根据信用等级确定信用期限A级客户信用期限一般为[X]天；B级客户信用期限一般为[X]天；C级客户信用期限一般为[X]天；D级客户原则上不给予赊销，如特殊情况需赊销，信用期限不超过[X]天。2.特殊情况信用期限调整对于一次性采购金额较大或合作关系稳定的客户，经公司领导批准，可适当延长信用期限，但最长不超过[X]天。三、赊销审批流程（一）赊销申请1.销售部门在与客户洽谈业务时，如涉及赊销，应填写《赊销申请表》，详细说明客户基本情况、赊销金额、赊销期限、预计收款日期等内容。2.同时，提供客户信用评估报告及相关证明材料。（二）部门审核1.销售部门负责人对赊销申请进行初审，审核内容包括客户信用状况、销售合同条款、赊销风险等。2.初审通过后，将申请表及相关材料提交信用管理部门。3.信用管理部门对赊销申请进行复审，重点审核客户信用等级、信用额度、信用期限是否符合规定，以及赊销风险评估等。4.复审通过后，将申请表及相关材料提交财务部门。（三）财务审核1.财务部门对赊销申请进行财务审核，审核内容包括客户财务状况、赊销金额对公司资金流的影响、收款计划等。2.财务部门根据审核结果，在申请表上签署意见。（四）审批决策1.根据销售部门、信用管理部门和财务部门的审核意见，由公司分管领导或总经理进行审批决策。2.审批通过后，销售部门方可与客户签订赊销合同。四、赊销合同管理（一）合同签订1.赊销合同应明确双方的权利和义务，包括商品或劳务的名称、数量、价格、付款方式、付款期限、违约责任等条款。2.合同条款应符合法律法规和公司规定，确保公司权益得到有效保障。3.销售部门负责起草赊销合同，经信用管理部门、财务部门审核后，报公司领导审批。4.审批通过后，由销售部门与客户签订正式合同，并加盖公司公章。（二）合同执行1.销售部门负责按照合同约定及时发货或提供劳务，并跟踪客户收货情况。2.财务部门负责按照合同约定及时确认收入，并做好应收账款的核算和管理工作。3.信用管理部门负责定期对赊销合同执行情况进行跟踪检查，及时发现和解决问题。（三）合同变更与解除1.如因客户原因或其他不可抗力因素需要变更或解除赊销合同，销售部门应及时与客户协商，并签订变更或解除协议。2.变更或解除协议应报信用管理部门、财务部门备案，并按照规定进行相应的账务处理。五、应收账款管理（一）台账建立1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的客户名称、赊销金额、赊销期限、收款日期、收款金额等信息。2.应收账款台账应定期更新，确保数据准确、完整。（二）账款跟踪1.信用管理部门负责对应收账款进行跟踪管理，定期向销售部门和财务部门通报应收账款逾期情况。2.销售部门负责与客户沟通协调，督促客户按时付款。对于逾期账款，应及时采取措施进行催收。（三）催收措施1.电话催收：对于逾期较短的账款，通过电话与客户沟通，提醒客户按时付款。2.函件催收：对于逾期时间较长的账款，发送催款函，明确告知客户逾期后果及还款要求。3.上门催收：对于多次催收无效的客户，可安排专人上门催收，加强与客户的沟通和协商。4.法律催收：对于逾期时间较长、金额较大且催收无效的账款，可通过法律途径追讨，维护公司合法权益。（四）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，由销售部门提出坏账核销申请，并提供相关证明材料。2.信用管理部门、财务部门对坏账核销申请进行审核，报公司领导审批。3.审批通过后，财务部门按照规定进行坏账核销账务处理。六、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对赊销管理制度执行情况进行审计监督，检查赊销业务操作是否规范、审批流程是否合规、应收账款管理是否有效等。2.对于审计发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）绩效考核监督1.将赊销管理工作纳入相关部门和人员的绩效考核体系，对在赊销管理工作中表现突出的部门和