破产重整内部管理制度

PAGE破产重整内部管理制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司破产重整期间的内部管理行为，确保破产重整程序依法有序进行，保护公司、债权人、股东及其他利益相关者的合法权益，实现公司的可持续发展。（二）适用范围本制度适用于公司破产重整期间的所有部门、分支机构及全体员工。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家法律法规及相关政策规定，确保破产重整程序合法合规进行。2.公平公正原则：对待所有利益相关者一视同仁，保障各方的合法权益，维护公平公正的市场秩序。3.信息透明原则：及时、准确、完整地披露破产重整相关信息，确保各方知情权。4.高效协作原则：各部门、各岗位之间密切配合，高效协作，共同推进破产重整工作。二、组织架构与职责分工（一）重整领导小组1.组成人员：由公司高级管理人员、主要债权人代表等组成。2.职责全面领导公司破产重整工作，制定重整战略和重大决策。协调各方利益关系，解决重整过程中的重大问题。监督重整计划的执行情况，确保重整目标的实现。（二）重整工作小组1.组成人员：根据工作需要设立若干专业小组，包括法律事务组、财务审计组、资产管理组、运营管理组等，成员由公司内部相关人员及外部专业机构人员组成。2.职责法律事务组：负责处理破产重整过程中的法律事务，包括起草、审核法律文件，参与诉讼、仲裁等活动。财务审计组：负责对公司财务状况进行审计，编制财务报表，制定重整期间的财务预算和资金管理方案。资产管理组：负责对公司资产进行清查、评估、处置，确保资产安全和保值增值。运营管理组：负责制定重整期间的生产经营计划，组织协调公司的日常运营活动，维持公司的基本运营秩序。（三）各部门职责1.财务部负责破产重整期间的财务核算、资金管理、税务申报等工作。协助财务审计组进行财务审计，提供相关财务资料。配合资产管理组做好资产清查和处置工作。2.法务部负责处理破产重整过程中的各类法律事务，包括起草、审核法律文件，参与诉讼、仲裁等活动。为重整工作提供法律咨询和法律支持，确保重整程序合法合规。协助重整领导小组处理与债权人、债务人、股东等相关的法律问题。3.资产管理部对公司资产进行全面清查、登记、评估，建立资产台账。制定资产处置方案，经批准后组织实施资产处置工作，确保资产变现价值最大化。负责资产的日常管理和维护，防止资产流失。4.运营管理部制定重整期间的生产经营计划，组织协调公司的日常运营活动，确保公司正常运转。优化公司内部管理流程，提高运营效率，降低运营成本。负责与供应商、客户等相关方的沟通协调，维护公司的商业信誉。5.人力资源部制定重整期间的人力资源管理方案，包括人员安置、薪酬福利调整等。做好员工的思想稳定工作，组织员工培训，提高员工素质，适应重整工作需要。协助其他部门做好人员调配和相关工作。三、重整程序管理（一）重整申请与受理1.公司出现破产原因时，由重整领导小组决定是否向人民法院提出重整申请。申请时应提交相关证据材料，包括公司财务状况、经营情况、债权债务情况等。2.人民法院受理重整申请后，公司应及时向法院提交重整计划草案，并按照法院要求提供相关资料和信息。（二）重整计划制定与批准1.重整工作小组负责制定重整计划草案，草案应包括公司基本情况、重整的必要性和可行性、重整计划的具体内容（如债权调整方案、债务清偿方案、经营方案、资产处置方案、融资方案等）、重整计划的执行期限和监督期限等。2.重整计划草案制定完成后，提交重整领导小组审议通过，然后提交债权人会议表决。债权人会议通过重整计划草案后，报人民法院批准。（三）重整计划执行1.重整计划经人民法院批准后，由重整领导小组负责组织实施。各部门应按照重整计划的要求，各司其职，确保重整计划的顺利执行。2.重整计划执行过程中，如遇重大事项需要调整，应按照规定程序报重整领导小组审议，并经债权人会议同意后，报人民法院批准。（四）重整监督1.设立重整监督期，由人民法院指定的管理人对重整计划的执行情况进行监督。2.重整工作小组应定期向管理人报告重整计划的执行情况，接受管理人的监督检查。管理人发现问题时，应及时提出整改意见，公司应积极配合整改。（五）重整程序终结1.重整计划执行完毕后，由重整领导小组向人民法院提交重整计划执行情况报告，申请人民法院裁定终结重整程序。2.人民法院裁定终结重整程序后，公司应按照相关规定办理注销登记等手续，恢复正常经营状态。四、财务管理与资金管理（一）财务核算与报告1.财务部应按照国家财务会计准则和相关法律法规的要求，建立健全破产重整期间的财务核算制度，准确、及时地记录和反映公司的财务状况和经营成果。2.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，向重整领导小组、债权人会议等相关方报送，并接受审计监督。（二）资金管理1.制定资金管理方案，合理安排资金使用，确保公司正常运营和重整工作的顺利进行。2.加强资金预算管理，严格控制资金支出，对重大资金支出项目实行审批制度。3.做好资金筹集工作，根据重整计划和资金需求，积极拓展融资渠道，确保资金及时足额到位。（三）资产管理与处置1.按照资产管理组的要求，对公司资产进行全面清查、登记、评估，确定资产价值。2.根据重整计划和资产处置方案，组织实施资产处置工作，确保资产变现价值最大化。资产处置收入应及时足额入账，按照规定用途使用。（四）税务管理1.财务部应按照国家税收法律法规的要求，及时申报缴纳各项税款，确保公司税务合规。2.关注税收政策变化，积极争取税收优惠政策，降低公司税负。五、人力资源管理（一）人员安置1.根据重整计划和公司实际情况，制定人员安置方案，包括员工分流、留用、辞退等。2.与员工进行充分沟通，做好思想工作，确保人员安置工作平稳顺利进行。（二）薪酬福利调整1.重整期间，根据公司经营状况和重整需要，对员工薪酬福利进行适当调整。2.制定薪酬福利调整方案，报重整领导小组批准后实施，确保薪酬福利调整公平合理，符合公司实际情况。（三）员工培训1.为适应重整后的公司发展需要，组织员工参加各类培训，提高员工素质和业务能力。2.制定员工培训计划，明确培训内容、培训方式、培训时间等，确保培训工作取得实效。六、信息披露与沟通协调（一）信息披露1.建立信息披露制度，明确信息披露的内容、方式、时间、对象等。2.按照规定及时、准确、完整地披露破产重整相关信息，包括重整计划草案、重整计划执行情况、重大事项进展等，确保各方知情权。（二）沟通协调1.加强与债权人、债务人、股东、政府部门、法院、管理人等相关方的沟通协调，及时了解各方需求和意见，妥善处理各方关系。2.定期召开沟通协调会议，通报重整工作进展情况，协调解决重整过程中出现的问题。七、风险管理与内部控制（一）风险识别与评估1.建立风险识别与评估机制，对破产重整过程中可能面临的各类风险进行识别和评估，包括法律风险、财务风险、经营风险、市场风险等。2.定期对风险状况进行分析和评估，确定风险等级，为风险应对提供依据。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险承受等。2.针对不同风险，明确责任部门和责任人，确保风险应对措施有效落实。（三）内部控制1.建立健全内部控制制度，加强对破产重整过程中各项业务活动的内部控制，防范内部风险。2.对关键岗位和关键业务环节进行重点监控，确保内部控制制度有效执行。八、监督与考核（一）监督机制1.建立内部监督机制，由重整领导小组对各部门破产重整工作进行监督检查，确保各项工作按照制度要求和重整计划执行。2.接受外部监督，包括债权人监督、法院监督、管理人监督等，积极