施工过程结算责任制度

PAGE施工过程结算责任制度一、总则1.目的为加强公司施工过程结算管理，明确各部门及人员在施工过程结算中的责任，规范结算行为，确保工程价款结算及时、准确、合理，保障公司合法权益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司承接的各类工程项目施工过程结算活动，包括但不限于建筑工程、市政工程、水利工程等。3.基本原则依法依规原则：严格遵循国家法律法规、行业标准及相关政策规定进行施工过程结算。实事求是原则：结算依据应真实、准确、完整反映工程实际情况，不得弄虚作假。及时高效原则：及时办理结算手续，提高结算效率，避免因结算延误影响工程进度和资金周转。责任明确原则：明确各部门及人员在施工过程结算中的职责，做到责任清晰、分工明确。二、施工过程结算职责分工1.项目经理职责全面负责工程项目施工过程结算工作的组织与协调，确保结算工作顺利进行。审核施工过程中的各项费用支出，对费用的合理性、真实性负责。协调与建设单位、监理单位等相关方的关系，及时解决结算过程中出现的问题。组织编制工程结算资料，确保资料完整、准确，并按时提交。2.造价人员职责熟悉工程计价规范、定额及相关政策法规，准确计算工程量和工程造价。负责收集、整理施工过程中的各类结算资料，包括合同文件、变更签证、施工图纸、工程计量记录等。对工程变更、签证等费用进行审核，提出合理的结算建议。协助项目经理与建设单位、审计单位等进行结算核对，解答结算过程中的造价问题。3.技术负责人职责负责审核施工技术资料的完整性和准确性，确保技术资料与工程实际相符。对工程变更、技术方案调整等涉及的技术问题进行审核，为造价人员提供技术支持。协助项目经理处理施工过程中因技术原因导致的结算争议。4.物资部门职责负责提供工程物资采购的相关资料，包括物资采购合同、发票、出入库记录等。对物资采购数量、价格进行核对，确保物资费用结算准确。协助造价人员核实因物资变更导致的费用调整。5.财务部门职责负责审核工程费用支出的合规性，确保资金支付符合财务制度和合同约定。参与工程结算工作，提供财务相关数据和资料，协助核对工程价款支付情况。对工程结算款项的收付进行账务处理，确保财务数据准确反映工程结算情况。三、施工过程结算流程1.结算资料收集与整理施工过程中，各部门应及时收集与结算相关的资料，并按照要求进行整理。造价人员负责汇总各类结算资料，包括但不限于：施工合同及补充协议。工程变更通知、签证单。施工图纸（包括会审记录、设计变更图纸等）。工程计量记录（如工程量计算表、测量报告等）。物资采购发票、清单。其他与工程结算有关的资料。2.结算初稿编制造价人员根据收集整理的结算资料，按照合同约定的计价方式和结算办法，编制工程结算初稿。结算初稿应包括工程概况、结算依据、结算范围、工程量计算过程、造价计算明细等内容，确保结算数据准确、清晰。3.内部审核结算初稿编制完成后，先由项目经理组织项目内部相关人员进行审核。技术负责人重点审核技术资料与工程实际的一致性，对涉及技术变更的部分进行把关。物资部门审核物资采购资料的准确性，核实物资费用。财务部门审核费用支出的合规性和资金支付情况。各部门审核后提出意见和建议，造价人员根据审核意见对结算初稿进行修改完善。4.与建设单位核对经内部审核通过的结算资料，由项目经理或造价人员与建设单位进行核对。核对过程中，应积极与建设单位沟通，对建设单位提出的疑问和意见进行解释和说明。根据建设单位反馈的意见，进一步调整结算资料，直至双方达成一致意见。5.结算报告审批与建设单位核对一致后的结算资料，编制正式的工程结算报告。结算报告应包括工程概况、结算依据、结算范围、结算金额、审核情况等内容，并由相关人员签字确认。结算报告按照公司内部审批流程进行审批，经批准后的结算报告作为工程价款结算的最终依据。6.结算款项支付与账务处理财务部门根据审批后的结算报告，按照合同约定办理工程价款支付手续。支付款项时，应严格审核相关凭证，确保支付合规。财务部门对结算款项的收付进行及时、准确的账务处理，定期核对账目，确保财务数据与结算情况相符。四、施工过程结算资料管理1.资料归档要求施工过程结算资料应按照档案管理规定进行归档保存，并建立电子档案和纸质档案。归档资料应分类清晰、编号规范，便于查阅和管理。档案内容应包括结算资料的原件、复印件及相关说明文件等。2.资料保管期限施工过程结算资料的保管期限应符合国家法律法规和公司档案管理规定的要求，一般不少于工程竣工后[X]年。在保管期限内，应确保资料的安全、完整，防止资料丢失、损坏或泄露。3.资料查阅与借阅因工作需要查阅施工过程结算资料的，应填写查阅申请表，经相关负责人批准后，在指定地点查阅。如需借阅结算资料，应办理借阅手续，明确借阅期限和归还时间，并确保资料在借阅期间的安全。借阅人员不得擅自复印、涂改、转借或丢失结算资料，如需复制资料，应按照规定办理相关手续。五、施工过程结算监督与考核1.监督机制公司建立施工过程结算监督机制，定期对工程项目结算工作进行检查和监督。审计部门负责对结算工作进行审计监督，重点审查结算资料的真实性、完整性、准确性以及结算过程的合规性。对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.考核办法制定施工过程结算工作考核办法，对各部门及人员在结算工作中的表现进行考核评价。考核内容包括结算资料的完整性、准确性、结算工作的及时性、与建设单位核对的结果等方面。根据考核结果，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对存在问题的部门和个人进行批评教育，并责令其限期整改。3.责任追究对于在施工过程结算中存在弄虚作