2023年财务信息系统管理办法

财务管理信息系统管理措施

目录

第一章总则

第二章人员分工及岗位职责制度

第三章软硬件管理制度

第四章操作管理制度

第五章信息安全保障制度

第六章档案管理制度

第七章财务管理信息系统的推广制度

第八章替代手工记帐

第九章培训与奖励制度

第十章附则

财务管理信息系统管理措施

第一章总则

第一条为了加强**财务管理信息系统的管理，增进企业财会电算化工作持续健康的发展，根

据财政部《会计电算化管理措施》《会计电算化工作规范》，结合**财务管理信息系统工作

E向特点，特制定本措施。

第二条**财务管理信息系统是指在财务工作中，运用通信技术、网络技术、计算机技术和现

代信息技术而建造和运行时能对财务、资产及其有关数据进行搜集、传送、加工、处理、存

储和管理的多种系统的总和。

第三条企业**财务管理信息系统工作的目H勺是：以会计核算为基础，逐渐建立我司统一的、

科学的、经济合理的，并具有辅助预算、支持决策和办公自动化功能的财务信息网络系统。

第四条企业财务部负责管理全企业的**财务管理信息系统工作。基本任务是

（-）研究制定**财务管理信息系统发展规划，并组织实行；

（二）制定**财务管理信息系统管理措施、规章制度；

（三）组织制定**财务管理信息系统企业原则、规范，并组织实行

（四）管理企业内会计软件使用；

（五）组织和管理**财务管理信息系统人员培训工作；

（六）总结、交流推广**财务管理信息系统的J经验，指导各单位开展**财务管理信息系统工

作。

第五条各单位财务、资产部门，要根据企业的各项规定、原则和规范并结合本单位的实际状

况，开展**财务管理信息系统工作

第六条**财务管理信息系统是企业财务、资产工作U勺重要工作内容之一，各单位应把它做为

建立现代企业制度、提高工作质量，加强企业内部管理的一项重要工作。要把**财务管理信

息系统工作同其他工作有机地结合起来，逐渐过渡到以梆财务管理信息系统为基础和手段的

工作方式上来。要重点做好普及工作。使绝大部分财会、资产人员理解和掌握**财务管理信

息系统。

第二章人员分工及岗位职责制度

第七条**财务管理信息系统的实行标志着会计工作方式的转变，各单位要切实做好组织工

作。单位负责人和财务经理应亲自组织领导**财务管理信息系统工作，主持确定本单位**

财务管理信息系统工作规划，协调单位内各部门之间关系，并按照本措施，结合本单位实际,

做好人员的分工和职责权限的贯彻。

第八条实行**财务管理信息系统的单位必须设置会计电算化岗位。已建立**财务管理信息网

络系统的单位要设置专职导统管理员、数据库管理员和网络管理员。

第九条实行**财务管理信息系统后，新增的工作岗位有系统管理岗和电算审查岗，原有工作

岗位的工作方式和工作职责也对应B勺发生变化。岗位的I安排可以采用一人一岗、一人多岗、

一岗多人的）方式。不过，出纳人员不得兼系统管理岗和电算审查岗。

第十条新增工作职责划分，

（-）会计主管（电算主管）：负责协调**财务管理信息系统的总体运行工作。详细职责包

括：

1、负责会计电算化岗位的设定和分派，结合本单位状况确定每个人员的I职责；

2、组织**财务管理信息系统U勺实行工作，对工作的进度、数据安全负总责:

3、负责组织**财务管理信息系统的普及工作。

4、研究本单位的需求，组织**财务管理信息系统工作向深度、广度发展。

（-）系统管理：负责**财务管理信息系统的技术管理工作，该岗可下设系统管理员、数据

库管理员和网络管理员。职责包括：

1.负责**财务管理信息系统与本单位详细应用相结合。根据软件功能及企业原则编码，确

定本单位的系统应用模式；

2、负责系统软件、硬件、网络、数据库及财务软件的所有技术问题.保障系统的正常运行;

3、掌握网络服务器及数据库的超级口令，负责服务器的硬软件资源分派.监控网络的运行;

4、掌握系统管理员权限，按会计主管的书面规定，为其他人员分派使用权限。对财务数据

的安全保密负责；

5.管理财务数据，负责进行数据【I勺备份、恢复；

6.负责软、硬件的所有管理和维护工作；

系统管理岗人员应当具有很强的工作责任心，坚持原则，廉洁奉公。要具有计算机于会计知

识，系统管理员应相对稳定，各单位要更换系统管理员必须报上一级财务部门同意。

（三）审核记帐：负责对输入计算机H勺会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核。登记

机内帐簿，对打卬输出的凭证、帐簿、报表进行确认。

（四）核算、管理等会计各岗：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、

会计帐簿、报表及其他辅助资料。运用基础数据辅助进行财务分析、管理工作。

（五）电算审查：负责监督计算机及会计软件系统的运行，防止运用计算机进行舞弊详细包

括:

1、定期审查机内数据与书面资料（凭证、帐簿、报表等）时•致性：

2、监督历史数据调整等功能H勺使用，保证修改成果在当期书面资料中反应出来。

3.监督历史数据保留方式的安全性、合法性，防止对已存档数据的非法修改；

4.防止其他影响会计数据其实性的问题发生。

此岗规定具有会计和计算机知识，到达会计电算化中级知识培训水平。

第十一条系统管理员在变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作。

详细规定如下：

（-）由会计主管（电算主管）负责监交；

（二）交接完毕此前的系统管理维护工作由现任系统管理员负责；

（三）交接完毕后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档；

（四）移交清单包括的内容:

1.网络服务器口令；

2.数据库超级口令；

3.**财务管理信息系统管理员口令：

4.每年的历史数据备份；

5.本年的所有的数据备份；

6.系统维护记录本;

7.所有版本H勺**财务管理信息系统软件；

8.所有版本日勺数据库管理系统软件及版本授权证书和序列号；

9.基层单位系统管理员名单；

1（）.其他应交接的内容。

（五）对交接内容应进行上机测试，保证交接质量。上述几项口令应最终交接。•旦交接，

接替人员应立即更换所有口令，并开始承担系统管理员H勺所有工作。

第十二条一般操作人员的岗位交接，应在移交清册中列明操作员口令及密码，会计数据媒体

及有关资料、实物等。

第三章软硬件管理制度

第十三条**财务管理信息系统口勺硬件、软件口勺选用由主管该项工作的领导和系统管理员共同

负责。

第十四条各一级单位要对**财务管理信息系统所用硬件设备进行统一管理，并建立设备卡

片，对硬件设备口勺配置状况、使用单位、使用状况、起用时间、厂家品牌等信息进行记录。

第十五条**财务管理信息系统所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则，注意

处理好采用新技术与节省的辨证关系。既不能使引进的设备很快被淘汰，又不能一味追求最

新技术而投入过高。对于已经有设备应进行合理的调配，最大程度欧I发挥设备的效益。应尽

量选用统•型号日勺设备、软件，设备及软件引进时必须获得良好的质量保证及售后服务。

第十六条硬件设备比较多的单位可以设置计算机室。硬件设备U勺操作使用要严格执行各单位

的设备操作管理规定，要常常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，严禁违规违章

操作，保证机房硬件设备的安全。

第十七条在获得正版软件后，应对其功能改动部分进行认真测试研究，确定新增功能在本单

位的使用方法，防止工作的盲目性。

第十八条正版软件应注明其功能后备份存档。要维护不•样版本日勺完整性、独立性.确切掌

握各基层单位、各顾客的扳本使用状况，防止出现版本H勺混淆。

第十九条要认真组织软件的升级工作。一般应在同一种会计期间内一次性更换所有在用软

件，升级前应书面告知各基层单位、各顾客，对功能改动部分加以阐明。

第二十条要严格保护所有在用正版软件的版权，包括网络、数据库、操作系统、财务软件、

资产软件等。总企业推广**财务管理信息系统的范围限于总企业范围内"勺各级财务、资产部

门，严禁将软件以任何形式发售、转让或赠送给该范围以外H勺任何单位或个人。

第二十一条各单位要制定详细的防病击措施。所有来历不明H勺媒体介质在使用前必须通过病

毒检测，对所有在用计算机必须定期进行清病毒检测。使用网络H勺单位要严防病毒通过网络

传播。办公用计算机不能装入多种游戏软件。

第四章操作管理制度

第二十二条会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用权限及其他权限。各

单位应根据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限原则，临时性口勺赋予荣岗位其权限以外的

权限应由会计主管签字；"历史数据调整"、"数据恢复”等对会计信息对的性商决定性意义的

功能权限不能作为任何岗位的永久性权限；上级单位有穿透查询规定的.将其视同一种岗位,

进行岗位权限H勺设定。

第二十三条系统管理员负责根据会计主管签字通过的会计岗位权限原则，对各会计岗位分派

权限。临时性赋权在完毕会计主管所同意的任务后立即收回。

第二十四条操作人员必须设置自己唯•懂得的口令，并定期更换口令。口令的安全由操作人

员自己负责，操作人员发现自己口令被修改或删除应及时向会计主管汇报，会计主管可委托

系统管理员会同电算审查员，查明原因后再做处理。网络服务器及数据库口令H勺安全由当地

系统管理员负责。

第二十五条操作人员离开系统时应退出系统或进行系统封锁，操作人员对自己帐号下的所有

操作负完全责任。

第二十六条原则上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机，特殊状况下也可以委

托他人代为输入，但必须将业务交代清晰，并且使用输入者本人的名字及口令。

第二十七条所有机器产生的凭证、帐簿、报表等会计资料，必须以书面形式打印出来，打印

成果必须清晰。所有打印出的凭证、帐簿、报表，要按会计工作规范的规定.经制单人员、

审核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效。审核人员对打卬件签字或盖章，必须与

机器内数据查对一致后进行。打印的帐页或报表作为档案保留时必须经会计主管逐页签字或

盖章。

第二十八条每天发生的业务，应当口登记入帐。口志帐原则上应每天打印输出.业务发生量

少不能满页打印口勺，可按周或旬打印。一般帐簿应根据实际状况和工作需要按月或按季按年

打印，并保持帐页的持续性。

第二十九条采用磁盘、光盘、磁带、微缩胶片存储会计数据的单位，在征得财政部门同意后，

报企业财务部审核确认。同步记帐凭证、总分类帐、现金E1志帐和银行日志帐仍须打印输出。

此外，还要按照有关税务、审计等管理部门的规定，及时打印输出有关帐簿、报表。

第三十条使用**财务管理信息系统时，不能删除中间日勺凭证。

第三十一条特殊状况下须对存档数据作调整，需经会计主管同意，由系统管理员临时赋权，

由系统管理员以外的人员操作。操作完毕后应及时计算生成有关凭证、帐、表，并打印存档。

第三十二条结帐时，要规定结帐时间、结帐次序。产生上报报表后来不能再录入本月凭证，

必须保证帐表H勺一致。报表上报此前必须进行报表校验（勾稽关系检查），检查通过后才能

上报。上报报表必须以书面及磁介质（或网络传递）两种方式进行。

第三十三条系统管理员应每半个月检杳一次工作日志，核算操作人员H勺主权时间、操作内容

等。

第三十四条对系统软硬件的操作必须按照对的的操作规程进行。电源H勺开关、软件H勺启动与

关闭都应遵照对H勺的I次序。第五章系统维护管理制度

笫二十五条系统维护管理是指为保障系统正常运行而进行口勺对硬件、网络、数据库、操作系

统、财务软件及有关办公刍动化软件进行B勺安装、修正、更新版本、扩展、备份等操作以及

对软件应用模式的设计及实行工作。系统的维护管理工作由系统管理人员或由系统管理人员

授权的专业维护人员负责进行。未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统维护操作。

第三十六条未经系统管理员许可，不得在**财务管理信息系统上安装拆卸其他硬、软件，不

得变化系统的运行环境。

第三十七条系统运行时，应获得充足的维护保障。系统发生影响正常运行H勺故障时，系统管

理员应及时予以处理。月末、年末时更应立即予以处理。属于系统优化或不影响正常业务流

程的问题，系统管理员可视工作需要决定处理日勺时间。对于系统运行环境变化、单位核算方

式变化、管理需求变化等问题，系统管理员应进行合理的估计，提前规划.制定实行方案，

保证系统的平稳运行。

第三十八条系统运行中出现故障或出现不明意义的提醒时，操作人员应保护现场.及时与系

统管理员联络。由于操作人员私自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责。

第三十九条系统管理员在不能直接排除故障并且没有替代处理方案时.应祈求上一级部门系

统管理员或专业维护人员的技术支持。各单位应制定基层单位提出维护祈求及响应措施，一

般状况下，基层单位在提出祈求之前应反复测试，确认故障实质。提出祈求时应阐明故障发

生的系统运行状态以及故障的后果等，以便上级维护人员迅速诊断问题。

第四十条各单位要建立系统管理维护记录本，实行系统维护记录制度。对故障的发生时间、

体现、处理措施、成果以及对系统进行的版本升级、运行环境更改等进行详细的记录.并内

维护人员或系统管理员签字。系统管理维护记录本的登记要条理清晰、时间精确、字迹工整。

第四十一条对于两个以上的系统维护管理人员应进行合理H勺分工，充足发挥系统管理人员的

作用，不停加强电算化的技术保障，逐渐形成一套有效的系统维护管理体制。

第五章信息安全保障制度

第四十二条财务信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改。

保障信息的安全要从技术和管理两个方面着手。做好安全保密工作。

第四十三条财务数据的备份或保留介质可采用磁带、光盘、微缩胶片等。网络服务器在引进

时必须配置磁带机或可读写光盘机或其他存储介质。没有条件的单顾客单位可短期内用软

盘、硬盘备份，后来向光盘和磁带机等存储介质过渡。

第四十四条要常常对系统中的数据进行备份，以便在计算机发生故障时可将数据恢复到近来

状态。数据备份的目的是防止任何时间发生的硬、软件政障以及人为失误导致的数据损毁。

因此，原则上规定在发生业务的当日部进行备份。

推存的数据备份模式为：

（一）与每星期H勺七天对应的七个备份循环覆盖；

（二）近来三个月月末的备份；

（三）每年年末口勺备份；

（四）备双份以上，存储于不一样的地点。

第四十五条对备份H勺数据应加强管理，防止被非法拷贝或毁坏，要对其内容及运行环境（如

财务软件的版本）等进行记录。网络版口勺备份应连同主控数据库（master）一并备份。

第四十六条参与财务软件开发的单位或专职从事系统维护工作的人员不得泄露软件的I技术

资料、源程序和加密措施，

第四十七条对会计数据的备份、恢复、转出、转入日勺权限都应严加控制.严禁未经授权将财

务数据拷贝出系统，转给无关日勺人员或单位；严禁未经授权进行数据恢复或转入操作。

第四十八条实行联网的单位要采用多种措施来保障上网数据日勺安全性。要严密控制好财务数

据库及其服务器H勺口令，控制好各顾客H勺口令。

第四十九条具有**财务管理信息系统版权的单位，其软件的有关源程序及设计文档由系

统管理员负责保管。

第六章档案管理制度

第五十条**财务管理信息系统档案包括：

（一）每年一次的数据库备份；

（二）财务软件升级前的数据库备份；

（三）打印输出口勺通过盖章签字的会计资料；

（四）每年一次的经系统管理员签字的系统管理维护记录本；

（五）所有版本的系统、网络、数据库、软件；

（六）软件口勺开发文档、源程序；

（七）其他应当存档的资料或数据。

第五十一条打印输出的凭证、报表、帐簿等多种会计资料的J保留按财政部《会计档案管理措

施》执行。数据库的备份要永久保留。以胶片、磁、光等介质保留的数据的档案必须有双份

备份，并分别存于不一样地点，并按照有关规定保留在温湿度合适、阳光不直射，下能被损

害的场所。

第五十二条以磁介质存储的数据应定期更换新的介质，进行再拷贝。

第五十三条木章及内容按照财务部《会计档案管理措施》执行v

第七章**财务管理信息系统日勺推广制度

第五十四条各单位都应按照企业统一的布署开展**财务管理信息系统工作。工作中要处理好

企业统一规定、原则、规范与本单位实际相结合的问题。建立一套符合规范、高效的工作体

系。

第五十五条各单位要由核算部门负责组织业务骨干，根据企业内《企业会计制度》、《财务

管理措施》《基础数据库构造及代码方案》和《报表数据库构造及代码方案》等，进行本单

位编码的细化、科目的细化、内部原则报表的制定以及核算措施的原则化工作。

第五十六条在推广过程中，要尽量采用分专业、集中初始化方式，以便集中处理问题缩短推

广时间。

第五十七条建立**财务管理信息系统工作体系应遵照循序渐进、逐渐完善日勺原则。要有环节

地实现普及、替代手工记哝、与系统外的I数据互换、数据共享、穿透查询等。要首先搞好核

算体系的建设，然后实现预算控制、辅助决策。

第八章替代手工记帐

第五十八条采用计算机替代手工记帐，是指应用**财务管理信息系统输入会计数据，由计算

机对会计数据进行处理，并打印输出会计帐簿和报表。替代手工记帐是**财务管理信息系统

的目的之一。

第五十九条在替代手工记帐的过程中，由于计算机与手工并行工作，会计人员H勺工作强度比

较大。各单位要合理安排工作，提高工作效率。已经用其也财务软件实现脱离手工帐的单位,

其机器打印输出口勺会计资料视同手工资料。

第六十条**财务管理信息系统建立后，有对应的设备和技术力量，并且计算机与手工并行三

个月核算成果一致者，具有脱离手工记帐的前提条件。替代手工记帐验收由各单位自己主持

进行，报企业财务部审批，申报材料的内容包括：

1.实行电算化的起始时间；

2.自动记帐、自动出表的时间；

3.三个月的会计资料的起止时间；

4.设备及技术力量保障程度；

5.普及状况；

6.规章制度建设状况；

7.电算主管及系统管理员。

第六十一条脱离手工记帐报收原则。

(-)资料准备

1.持续三个月的计算机帐页、报表。规定如下：

(1)帐页、报表与机器产生口勺帐页、报表一致；

(2)上述两套资料若存在不一致须以文字形式阐明原因；

(3)计算机产生的报表，除因个别专业子系统本投入使用而无法取数外，其他数据必须由

计算机自动产生。

2.有--种月数据的查询分析资料。规定如下：

（1）条件余额的查询目的描述及打印成果；

（2）任意帐页的查询目的描述及打印成果；

（3）自定义一份报表并打印其成果，对其'业务含义进行阐明；

（4）对报表数据进行图形分析的描述及打印成果。

3.科目设置打印件一份，并符合科目原则化。

（-）管理制度规定

1.有明确的电算化岗位分工。

（1）电算主管；

（2）系统管理员；

（3）审核记帐员；

（4）软件操作员。

2.有严格的系统权限管理及操作制度。

3.可以严格执行数据备份制度及数据安全保障措施

o4.可以严格执行机房管理制度。有防病毒措施。

（三）实行程度规定

1.有三分之二的财会人员会进行凭证录入、帐务查询等操作。三分之一的财会人员会进行

报表定义；

2.基本实现谁的业务谁公理的原则；

3.会计主管理解系统的基本功能，掌握科H体系11勺设置；

4.有部分人员可以纯熟地从系统中获取自己所要的数据，可以运用软件进行某些分听操作。

第六十二条验收应本着实事求是的原则，认真负责日勺精神。不走过场，也不拘泥于小节。对

于资料准备严重不全、规章制度明显有缺陷的单位，坚决不能通过。对于非原则性的问题，

不会导致数据不实或丢失的问题，应提出改善意见并有条件的予以通过。

第六十三条验收中不搞一刀切，容许个别单位为某些科目保留手工帐。对个别有待命状况的

科目，只要不影响整个核算的对的性，且资料准备水平、工作程序等其他指标到达规定，也

准予通过。资料不齐的在其准备齐全后发给告