国际基础及结算 8

第3章

国际结算方式

----汇款方式与托收方式

掌握汇款方式的概念及基本当事人。熟悉信汇、电汇、票汇三种汇款方式，并了解汇款头寸偿付的方法。掌握汇款业务在国际贸易中的应用。了解托收结算方式的定义、当事人及基本程序。理解跟单托收的交单条件及业务程序。懂得如何在托收方式中进行资金融通并控制托收风险。学习目标第一节

汇款方式

一、汇款方式及当事人

(一)汇款方式的概念汇款(Remittance)方式是指进口商(买方，债务人)将货款交由当地银行，通过它在国外的联行或代理行汇交国外出口商(卖方，债权人)的一种结算方式。代客划拨(CustomerTransfer)即我们所说的汇款。两地间要通汇，必先要有两地银行间的往来账户和银行划拨。第一节

汇款方式(二)汇款业务中的当事人

在汇款业务中，主要的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行。

(1)汇款人(Remitter)。指将现金交银行申请汇款的人或被借记的客户。

(2)汇出行(IssuingBank)。指发出付款授权书，向外汇出汇款的银行。

(3)汇入行或解付行(PayingBank)。指接受付款授权书，将国外汇入汇款解付给收款人的银行。第一节

汇款方式(4)收款人(Beneficiary)。指收取现金或被贷记的客户。第一节

汇款方式二、汇款方式的种类

(一)信汇

信汇(MailTransfer，M/T)业务是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书(M/TAdvice)或支付委托书(PaymentOrder)邮寄给汇入银行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

信汇委托书示样

中国银行广州分行BANKOFCHINA，GUANGZHOUBRANCH

日期Guangzhou

此致TO信汇号码No.ofMailtransfer

收款人Tobepaidto金额Amount大写金额AmountinWords：汇款人

附言Byorderof

Message中国银行广州分行FORBANKOFCHINA，GUANGZHOUBR支付委托书

中国银行支付委托书BANKOFCHINAPAYMENTORDERGuangzhou

致TO支付通知书号码No.ofpaymentorder

收款人Tobepaidto

orcreditedto

金额Amount

大写金额AmountinWords：汇款人Byorderof□youareauthorizedtodebitouraccountwithyou□wehavecreditedyoura/cwithus.

附言Remarks中国银行BANKOFCHINA第一节

汇款方式信汇业务的流程

(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。

(2)汇款人取得信汇回执。

(3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。

(4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。(5)收款人凭收据取款。第一节

汇款方式

(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。

(7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。第一节

汇款方式汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行资金（1）（2）（3）（7）（4）（5）（6）第一节

汇款方式(二)电汇

电汇(TelegraphicTransfer，T/T)业务是汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT形式通知汇入行，委托其把款项付给收款人的一种汇款方式。第一节

汇款方式电汇业务的流程(1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用电汇方式。(2)汇款人取得电汇回执。(3)汇出行发出加押电报、电传或SWIFT给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人，发电后，不寄电报证实书(CableConfirmation)。(4)汇入行收到电报、电传或SWIFT，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款。第一节

汇款方式(5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。(6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。(7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。电汇业务流程图汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行资金（1）（2）（3）（7）（4）（5）（6）第一节

汇款方式(三)票汇

票汇(RemittancebyBanker'sDemandDraft，D/D)业务是汇出行应汇款人的要求，开立一张有指定付款行(一般为联行和账户行)的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自己设法交给收款人，凭其领取款项的汇款方式。第一节

汇款方式票汇业务的流程

（1）汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用票汇方式。（2）汇出行作为出票行，开立银行即期汇票交给汇款人。（3）汇款人将汇票寄给收款人。（4）汇出行将汇款通知书(又称票根)，即汇票一式五联中的第二联寄汇入行，汇入行凭此与收款人提交的汇票正本核对。第一节

汇款方式（5）收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。（6）汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。（7）汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕。票汇业务流程图汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行资金（1）（2）（4）（7）（5）（6）（3）第一节

汇款方式

(四)票汇、电汇、信汇方式的比较

(1)票汇的传送不通过银行，汇入行无法通知收款人，而由收款人持票登门取款。

(2)票汇的领款方式是收款人背书后，凭票领款，而信汇和电汇则都由汇入行填制汇款收据，由收款人在收据上签字后凭收据领款。

(3)凡是不限制转让的汇票经背书后，可转让，而信汇、电汇没有转让问题。

(4)从汇出行利用汇款在途资金的平均时间看，电汇最短，信汇次之，票汇最长。第一节

汇款方式

(5)从支付工具看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实其真实性。信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实其真实性。票汇方式使用银行即期汇票，也用签字证实其真实性。

(6)从汇款人的成本费用看，电汇收费较高，信汇和票汇收费较电汇低。

(7)从汇款速度看，电汇最快捷，信汇方式因在途时间长，已较少使用，票汇由汇款人邮寄汇票给收款人，或自身携带出国，使用灵活简便，但时间也较长。第一节

汇款方式(8)从安全角度看，电汇比较安全，信汇方式需邮寄，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较差，票汇方式存在汇票丢失或毁损的风险。第一节

汇款方式三、汇款头寸的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)

银行间头寸具体偿付办法要视银行之间的账户关系来决定，归纳起来有以下五种：

(1)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。

(2)汇款双方均未在对方开账户，但在同一家代理行开立有往来账户，汇出行主动通过该代理行将头寸拨付给汇入行账户或由汇入行向该代理行索偿。第一节

汇款方式

(3)汇款双方没有共同的账户(在不同的银行开立往来账户)，汇出行须查清汇入行的账户行，然后再通过自己的账户行将头寸拨付给汇入行的账户行。

(4)用汇票偿付汇款头寸。

(5)汇款双方国家签订有支付协定并建立清算账户的，则通过清算账户清偿。第一节

汇款方式四、汇款方式在国际贸易中的应用

(一)预付货款(PaymentinAdvance)

又称先结后出，是指出口商要求进口商将预付的部分或全部货款，通过银行汇交出口商后，才装运货物的一种汇款结算方式。（二）货到付款(PaymentafterArrivalofGoods）

又称先出后结，是指出口商先发货，而后进口商付款的一种汇款结算方式。其实质是一种赊账交易（O/A），具有延期付款(DeferredPayment)的性质。第一节

汇款方式货到付款在国际贸易中通常采用售定和寄售两种贸易形式：售定是指买卖双方就价格、付款时间等交易条件达成一致，待进口商收到货物后，再通过银行将货款汇交出口商的一种贸易形式。

第一节

汇款方式寄售

是指出口商先将货物运到国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人(代售人)将货款扣除佣金和其他费用后汇交出口商的一种贸易形式。

第二节

托收方式

一、托收方式的概念及当事人

(一)托收方式的概念

托收(Collection)是指由卖方开具汇票并随附单据，把它交给当地银行(托收银行)，并提出申请，委托该行通过它在进口地的代理行(代收银行)代向进口商收款的方式。第二节

托收方式

(二)托收业务的当事人

(1)委托人(Consignor/principal)(2)托收银行(RemittingBank)

(3)代收银行(CollectingBank)(4)付款人(Drawee)(5)提示行(PresentingBank)(6)需要时的代理人(Customer'sRepresentativeinCaseofNeed)第二节

托收方式

二、托收方式的种类(一)光票托收和跟单托收

1.光票托收光票托收(CleanBillforCollection)是指出口商仅开具汇票而不附带货运单据的托收。

2.跟单托收跟单托收(DocumentaryBillforCollection)是将汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、保险单)一起交给银行的委托代收。第二节

托收方式

(二)出口托收和进口代收按出口银行与进口银行受理业务不同，托收方式可分为出口托收和进口代收。出口托收和进口代收实际上是同一托收全部过程的前后两个阶段。前一阶段是出口托收，由出口地银行办理，后一阶段是进口代收，由进口地银行办理。(三)直接托收(DirectCollection)第二节

托收方式三、跟单托收的交单条件(一)付款交单(DocumentsagainstPaymentD/P)

是出口商发货后，取得货运单据，连同汇票交托收银行，并指示必须在付款人付清货款后，代收银行才能将货运单据交给付款人(进口商)的托收。第二节

托收方式按付款时间的不同，付款交单可分为以下三种方式：

1.即期付款交单(D/Patsight)2.见票远期付款交单(D/Pat...daysaftersight)3.出票远期付款交单(D/Pat...daysafterdate)第二节

托收方式即期付款交单程序（1）托收申请书、跟单汇票（2）航空邮寄托收指示和跟单汇票（3）提示汇票要求付款（4）付款（5）交单（6）汇交收妥的货款（7）款项贷记委托人帐户即期付款交单程序图委托人付款人托收行代收/提示行货物装船（1）（7）（2）（6）（4）（5）（3）第二节

托收方式远期付款交单程序（1）托收申请书、跟单汇票（2）航寄托收指示和跟单汇票（3）提示汇票要求承兑（4）承兑汇票（5）到期日提示汇票要求付款（6）付款（7）交单（8）汇交收妥的货款（9）款项贷记委托人帐户远期付款交单程序图委托人付款人托收行代收/提示行货物装船619283457第二节

托收方式(二)承兑交单

承兑交单(DocumentagainstAcceptance，D/A)是代收行只凭付款人对远期跟单汇票履行承兑手续后(即在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期或加上到期日并签字)，即可将货运单据交给付款人，而不必等到付清货款之后。第二节

托收方式承兑交单流程（1）托收申请书、跟单汇票（2）航寄托收指示和跟单汇票（3）提示汇票要求承兑（4）承兑汇票（5）交单（6）到期日提示汇票要求付款（7）付款（8）