资产管理工作责任制度

PAGE资产管理工作责任制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产管理行为，明确资产管理责任，确保公司资产安全、完整、高效使用，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的资产管理工作。（三）基本原则1.资产管理与预算管理相结合原则。资产管理要充分考虑预算安排，合理配置资产，提高资产使用效益；预算编制要以资产状况为基础，保障资产的更新、维护和合理配置。2.资产管理与财务管理相结合原则。财务部门负责对资产进行价值核算与监督，资产管理部门负责资产的实物管理，各部门相互配合，确保资产账实相符、账账相符。3.实物管理与价值管理相结合原则。既要加强资产的实物管理，确保资产安全完整、合理使用，又要做好资产的价值管理，准确核算资产价值，及时反映资产增减变动情况。二、管理职责（一）资产管理领导小组职责1.全面领导公司资产管理工作，制定资产管理政策和发展战略。2.审议资产管理工作中的重大事项，包括资产购置、处置、出租、出借等。3.协调各部门之间在资产管理工作中的关系，解决资产管理工作中的重大问题。（二）资产管理部门职责1.负责制定和完善公司资产管理规章制度，并组织实施。2.组织开展公司资产清查、登记、统计汇总及日常监督检查工作，确保资产账实相符。3.负责公司资产的购置、验收、入库、保管、维护、调配、处置等具体管理工作。4.建立资产信息管理系统，及时更新资产信息，实现资产动态管理。5.定期向资产管理领导小组汇报资产管理工作情况，提出改进建议。（三）财务部门职责1.负责制定和执行公司资产财务管理制度，对资产进行价值核算与监督。2.按照国家财务制度和会计准则，及时、准确地记录资产增减变动情况，编制资产财务报表。3.参与资产购置、处置等重大事项的财务审核，提供财务意见和建议。4.配合资产管理部门做好资产清查工作，对清查结果进行财务核对和账务处理。（四）使用部门职责1.负责本部门资产的日常使用、保管和维护工作，确保资产安全、正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，如实提供资产使用情况。3.根据工作需要，提出资产购置、调配等申请，并负责资产的验收和交接。4.对本部门资产的使用效益负责，合理安排资产使用，提高资产使用效率。三、资产购置管理（一）购置计划1.各部门根据工作需要和资产状况，每年年底前编制下一年度资产购置计划，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对各部门上报的购置计划进行汇总、分析，结合公司预算安排和资产配置标准，提出综合平衡意见，报资产管理领导小组审批。3.经批准的资产购置计划纳入公司年度预算，严格按照预算执行。（二）采购流程1.资产管理部门根据批准的购置计划，按照国家相关法律法规和公司采购制度，组织实施采购工作。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等，具体采购方式根据资产性质、金额大小等因素确定。3.采购过程中，要严格按照规定的程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。采购合同签订后，要及时将合同副本送财务部门和资产管理部门备案。（三）验收与入库1.资产购置到货后，使用部门要及时组织验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等，确保资产符合采购合同要求。2.验收合格后，使用部门填写资产验收单，经资产管理部门审核后，办理资产入库手续。资产入库后，要按照规定的存放地点和保管要求进行妥善保管。四、资产日常管理（一）资产登记1.资产管理部门负责建立公司资产总账，按照资产类别、型号、规格等进行详细登记。2.各使用部门负责建立本部门资产明细账，对本部门使用的资产进行逐一登记，并定期与资产管理部门核对。3.财务部门负责建立资产价值明细账，对资产的价值变动情况进行详细记录。（二）资产保管1.资产管理部门要根据资产的性质和特点，制定相应的保管制度，明确保管责任人和保管要求。2.资产保管人员要定期对资产进行检查、维护，确保资产安全、完好。对发现的问题要及时报告，并采取相应的措施进行处理。3.对贵重资产、危险资产等要实行重点保管，采取必要的安全防范措施，确保资产安全。（三）资产使用1.各使用部门要按照规定的用途和操作规程使用资产，不得随意改变资产用途。2.资产使用过程中要注意节约，提高资产使用效率，避免浪费。对长期闲置的资产，要及时报告资产管理部门，进行合理调配。3.资产使用人员要妥善保管资产使用凭证，如设备操作手册、维修记录等，以备查阅。（四）资产维护1.资产管理部门要制定资产维护计划，定期组织对资产进行维护保养，确保资产正常运行。2.资产维护费用要按照规定的渠道列支，严格控制维护成本。对重大资产维修项目，要进行可行性论证和审批。3.资产出现故障或损坏时，使用部门要及时报告资产管理部门，由资产管理部门组织维修或联系专业维修机构进行维修。维修完成后，要进行验收，并做好维修记录。五、资产清查与盘点（一）清查与盘点计划1.资产管理部门每年要制定资产清查与盘点计划，明确清查与盘点的范围、时间、方法和人员等。2.资产清查与盘点计划要报资产管理领导小组批准后实施。（二）清查与盘点实施1.资产清查与盘点工作由资产管理部门牵头组织实施，财务部门、使用部门等相关人员配合。2.清查与盘点过程中，要对资产的数量、质量、使用状况等进行全面检查，如实记录清查与盘点结果。3.对清查与盘点中发现的问题，要及时查明原因，分清责任，并提出处理意见。（三）清查与盘点结果处理1.资产清查与盘点结束后，资产管理部门要编制资产清查与盘点报告，报资产管理领导小组审批。2.对清查与盘点中发现的盘盈、盘亏资产，要按照规定的程序进行账务处理。盘盈资产要及时入账，盘亏资产要查明原因，追究相关人员责任，并按照规定进行核销。3.资产管理部门要根据清查与盘点结果，对资产管理工作进行总结分析，针对存在的问题，提出改进措施和建议，不断完善资产管理工作。六、资产处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的资产。3.盘亏、毁损、报废的资产。4.闲置资产。5.因其他原因需要处置的资产。（二）处置方式1.资产处置方式包括出售、出让、转让、置换、报废、报损等。2.资产处置要按照国家相关法律法规和公司规定的程序进行，确保处置过程公开、公平、公正。（三）处置审批1.资产处置申请由使用部门提出，并填写资产处置申请表，报资产管理部门审核。2.资产管理部门对资产处置申请进行审核，提出审核意见，报资产管理领导小组审批。3.经批准的资产处置事项，要按照规定的程序组织实施。（四）处置收入管理1.资产处置收入要按照国家有关规定及时足额上缴公司财务，纳入公司预算管理。2.财务部门要对资产处置收入进行单独核算，确保收入真实、准确、完整。七、资产出租、出借管理（一）出租、出借审批1.公司资产出租、出借要经资产管理领导小组审批。未经批准，任何部门和个人不得擅自将公司资产出租、出借。2.申请资产出租、出借时，要填写资产出租、出借申请表，说明出租、出借资产的名称、数量、用途、期限、租金或费用标准等情况，报资产管理部门审核。3.资产管理部门对资产出租、出借申请进行审核，提出审核意见，报资产管理领导小组审批。（二）出租、出借合同管理1.资产出租、出借经批准后，要签订书面合同。合同内容要明确双方的权利和义务，包括资产的使用范围、期限、租金或费用标准、支付方式、资产维护责任、违约责任等。2.合同签订后，要及时送财务部门和资产管理部门备案。（三）出租、出借收入管理1.资产出租、出借收入要按照合同约定及时足额收取，纳入公司预算管理。2.财务部门要对资产出租、出借收入进行单独核算，确保收入真实、准确、完整。八、资产信息化管理（一）信息系统建设1.资产管理部门要建立资产信息化管理系统，实现资产信息的动态管理。2.资产信息化管理系统要涵盖资产的购置、验收、入库、保管、使用、维护、清查、盘点、处置等全过程，具备资产信息查询统计、报表生成、预警提示等功能。（二）信息录入与更新1.各部门要按照资产管理部门的要求，及时将资产相关信息录入资产信息化管理系统。2.资产管理部门要定期对资产信息进行更新维护，确保资产信息的准确性和及时性。（三）信息安全管理1.要加强资产信息化管理系统的信息安全管理，采取必要的安全防护措施防止信息泄露、篡改等。2.对涉及资产信息的操作人员要进行权限管理，严格控制信息访问权限。九、监督检查与责任追究（一）监督检查1.资产管理部门要定期对公司资产管理工作进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。2.财务部门要加强对资产财务核算的监督，确保资产价值核算准确、规范。3.审计部门要定期对公司资产管理工作进行审计，重