公司财产保管责任制度

PAGE公司财产保管责任制度一、总则（一）目的为加强公司财产管理，明确财产保管责任，确保公司财产安全、完整，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各分支机构的所有财产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.谁使用、谁保管、谁负责原则。各部门及个人对所使用和保管的公司财产负有直接责任。2.预防为主原则。通过建立健全各项管理制度和防范措施，预防财产损失的发生。3.依法管理原则。严格遵守国家有关法律法规和行业标准，规范财产保管行为。二、财产分类及定义（一）固定资产指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具等。（二）流动资产指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、应收账款、存货等。（三）无形资产指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。三、财产保管责任主体（一）部门负责人各部门负责人为本部门财产保管的第一责任人，负责组织本部门人员做好财产的保管工作，监督检查财产的使用情况，确保财产安全、完整。（二）财产使用人财产使用人对所使用的财产负有直接保管责任，应按照规定正确使用财产，做好日常维护和保养工作，发现问题及时报告。（三）财产保管人员财产保管人员负责对公司财产进行具体的保管工作，建立财产保管台账，定期盘点财产，确保账实相符。四、财产保管要求（一）固定资产保管要求1.建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门、保管人等信息。2.按照固定资产的性能和使用要求，合理安排使用，定期进行维护保养，确保正常运行。3.对固定资产的增减变动及时进行账务处理，保证账卡、账实相符。4.固定资产如需报废、出售等，应按照规定的程序办理审批手续。（二）流动资产保管要求1.现金保管严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。现金收付应及时入账，做到日清月结，账款相符。加强现金保管安全措施，确保现金存放安全。2.银行存款保管按照银行账户管理规定，开设和使用银行账户。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。妥善保管银行存款凭证、对账单等资料。3.应收账款保管建立应收账款台账，详细记录客户信息、欠款金额、欠款时间等。加强应收账款的催收工作，定期与客户核对账目，确保款项及时收回。4.存货保管建立存货管理制度，对存货的采购、验收、入库、保管、出库等环节进行规范管理。定期盘点存货，确保账实相符。对存货的毁损、变质等情况及时进行处理。（三）无形资产保管要求1.对无形资产进行分类登记，详细记录其名称、取得方式、价值、有效期等信息。2.加强对无形资产的保护，防止侵权行为的发生。3.无形资产如需转让、许可使用等，应按照规定的程序办理审批手续。五、财产清查（一）清查周期1.固定资产每年至少进行一次全面清查。2.流动资产每月进行一次局部清查，每年进行一次全面清查。3.无形资产根据实际情况定期进行清查。（二）清查内容1.核对财产的账实是否相符。2.检查财产的保管状况，是否存在损坏、丢失等情况。3.检查财产的使用情况，是否存在闲置、浪费等现象。（三）清查程序1.成立清查小组，明确清查人员的职责分工。2.制定清查计划，确定清查范围、方法和时间安排。3.实施清查工作，对财产进行逐一盘点、核对。4.编制清查报告，详细记录清查结果，对发现的问题提出处理意见。5.根据清查报告进行账务调整，确保账实相符。六、财产损失处理（一）损失报告1.财产发生损失后，财产保管人员或使用人应立即向部门负责人报告。2.部门负责人接到报告后，应及时组织调查，并在规定时间内将损失情况书面报告公司领导。（二）损失鉴定1.公司领导接到损失报告后，应组织相关部门对损失情况进行鉴定，确定损失的原因、责任和金额。2.对于重大财产损失，应聘请专业机构进行评估鉴定。（三）损失处理1.对于因保管不善、使用不当等原因造成的财产损失，由责任部门或责任人负责赔偿。2.对于因不可抗力等原因造成的财产损失，经公司领导批准后，按照相关规定进行处理。3.对财产损失处理情况应进行记录，并作为考核相关部门和人员的依据。七、监督与考核（一）监督检查1.公司财务部门定期对各部门财产保管情况进行监督检查，发现问题及时提出整改意见。2.公司审计部门定期对公司财产保管责任制度的执行情况进行审计监督，确保制度的有效执行。（二）考核评价1.建立财产保管责任考核评价体系，对各部门及个人的财产保管工作进行考核评价。2.考核评价内容包括财产保管制度执行情况、财产安全状况、财产使用效益