师范大学工程项目审计管理制度

年4月19日师范大学工程项目审计管理制度文档仅供参考北京师范大学工程项目审计管理办法第一条为了规范我校基建工程、修缮工程和其它工程项目的审计工作,提高审计质量,保证工程造价的真实性和合法性,促进工程项目管理单位加强管理,保障资金合法、合理、有效的使用,维护学校的合法利益,根据<教育系统基建、修缮工程项目审计实施办法>、<关于进一步加强建设工程、修缮工程项目审计的通知>及国家有关法律、法规的规定,结合我校实际情况,制定本办法。第二条凡我校基本建设工程、修缮工程项目及其它工程项目(包括建筑、装饰、安装、维修、市政、园林、信息网络等,以下统称工程项目),无论经费来自何种渠道,也无论由何单位(学校各职能部处、院系所、中心和教辅单位、及科研课题组等)实施建设管理的工程项目均应实行审计。工程项目审计资金的起点由学校审计机构根据具体情况确定。第三条学校工程项目的审计工作由学校审计机构负责实施。根据工程项目的具体情况,学校审计机构能够直接进行审计,也能够委托社会审计组织进行审计。第四条基建工程项目、大型修缮项目应委托社会审计组织进行工程审计,学校审计机构应采用招标方式确定委托的社会审计组织。一般工程项目学校审计机构能够直接委托有资质的社会审计组织进行审计。学校审计机构应对社会审计组织提供的审计结果进行复核。受托的社会审计组织对其审计结果负责。第五条工程项目未经审计不得办理结算手续,预付项目工程款应留足尾款。学校各部门应严格执行先审计后结算的规定。超付工程款的后果由该项目建设管理单位负责。第六条由学校审计机构直接审计的工程项目,不计取审计费。委托社会审计应按政府物价部门制定的收费标准计取审计费。基本建设工程的审计费按规定列入建设成本,从工程建设费中支付;修缮及其它工程的审计费从建设项目中支付。为了避免施工单位虚报工程决算,以5%审减率为标准,审减率在5%以下,审计费全部由学校支付;若超过5%,则审计费全部由施工单位支付。第七条工程项目审计的主要内容:一、建设工程管理相关职能部门内部控制制度的设置和落实情况的评审。二、工程项当前期工作的审计:包括参与前期论证、设计阶段审计、招投标阶段审计、工程合同审计。三、工程项目实施过程的审计:包括隐蔽工程现场核查、设计变更审查、合同履行审查、工程变更费用审查、工程价款拨付审查。四、工程项目竣工结算的审计。五、工程项目竣工决算的审计。第八条工程造价审计是工程项目审计的重点,对工程项目财务收支的真实性、合法性、效益情况进行审计监督,经过审计确认工程合理造价。对重点工程项目还可增加事前、事中审计,以实现对重点工程项目实施全过程的审计监督。第九条审计部门和审计人员依法对工程项目进行审计,各工程项目建设管理单位和施工单位应积极配合工程审计,按要求提供真实完整的工程建设资料。任何单位和个人不得故意逃避审计和对审计工作设置障碍,不得对审计人员进行打击报复。第十条审计人员应认真履行岗位职责,熟练掌握相关业务知识,严格按审计程序开展审计工作,做到客观公正,实事求是,廉洁奉公,维护学校和施工单位的合法权益,保证建设工程造价的真实和准确。第十一条在工程项目审计中对查出的违反财经法规行为、损害学校经济利益行为的问题,应及时向学校有关部门提出处理、处罚的意见和建议。对贪污受贿、收取回扣、内外串通高估冒算工程款或因玩忽职守给学校造成损失或浪费的,应移交学校纪检监察部门,依法追究有关人员的